Mi az ésszerű vagyonkezelői díj Kaliforniában egy vagyonkezelőként eljáró családtag számára? Nagyfokú konfliktust látunk ebben a kérdésben, még akkor is, ha a követelt díj összege a vagyonkezelői vagyon értékéhez képest csekély. Blogunk elemzései azt mutatják, hogy a díjkérdésről szóló, néhány évvel ezelőtti bejegyzésünket továbbra is sokan látogatják. Ha ezt a bejegyzést egy Google-keresés során találta meg, akkor valószínűleg éppen egy díjvitával küzd a családja vagyonkezelésével kapcsolatban.
A kaliforniai hagyatéki törvény 15681. szakasza általában megengedi az “ésszerű” díjat, de ez a kifejezés a gyakorlatban homályos. A legtöbb kaliforniai felsőbíróság helyi szabályzatában nincsenek díjra vonatkozó iránymutatások. Bár a California Rule of Court 7.776 felsorolja azokat a tényezőket, amelyeket a bíróság figyelembe vehet a vagyonkezelői díjazás felülvizsgálata során, a vagyonkezelő és a kedvezményezettek valószínűleg eltérően alkalmazzák ezeket a tényezőket. Ennek megfelelően a díjviták gyakoriak a kaliforniai vagyonkezelői perekben.
A következőkben a vagyonkezelő számára a díjigényléssel kapcsolatos legjobb gyakorlatokat tárgyaljuk. Használjuk azt a gyakori helyzetet, amikor anya és apa több gyermekük közül az egyiket választotta ki, hogy haláluk vagy cselekvőképtelenné válásuk esetén a trustee utódjaként járjon el. Amikor Larry lesz a vagyonkezelő, a testvérek, Moe és Curley neheztelhetnek, és így nem hajlandóak bármilyen díjjal egyetérteni.
Kérjen egyértelműséget a bizalmi vagyonkezelői okiratban a díj összegét illetően
Ha esetleg Önt jelölik (vagy már jelölték) a szülei bizalmi vagyonkezelőjének utódjaként, fontolja meg, hogy megkéri őket, hogy a vagyonkezelővel közösen határozzák meg, hogyan számolják ki a díjat, különösen, ha úgy gondolja, hogy jelentős munkára lesz szükség, és hogy a többi kedvezményezett ellenséges lehet a díjjal szemben.
A bizalmi vagyonkezelés létrehozói (akiket különbözőképpen megbízóknak, megbízóknak vagy bizományosoknak neveznek) elkerülhetik vagy csökkenthetik a konfliktusokat azzal, hogy a bizalmi vagyonkezelői okiratban meghatározzák a bizalmi vagyonkezelői díjazásra vonatkozó képletet. A California Probate Code 15680. szakasza szerint a trustee jogosult az okiratban meghatározott díjazásra. Az okirat például kimondhatja, hogy a vagyonkezelő a vagyonkezelői vagyon értékének egy százalékának megfelelő kezelési díjat kap évente, részévekre arányosítva. Ekkor, ha a vagyon értéke egyértelmű, a díjat könnyű lesz kiszámítani.
Egy másik lehetőségként az alkotók meghatározhatnak egy óradíjat (esetleg az inflációhoz indexálva), amelyet a vagyonkezelő felszámíthat.
A díjfizetési szándékra vonatkozó általános megfogalmazás is segíthet elkerülni a vitát. Például anya és apa írhatná azt, hogy: “Tekintettel arra, hogy ingatlanokkal és különböző egyéb vagyontárgyakkal rendelkezünk, tudomásul vesszük, hogy az utód vagyonkezelőnknek sok órát kell majd szentelnie e bizalmi vagyonkezelésre. A vagyonkezelőnknek olyan díjat kell kapnia a szolgáltatásaiért, amely összhangban van azzal az óradíjjal, amelyet egy hivatásos privát bizalmi vagyonkezelő felszámítana”. A Kaliforniai Hivatásos Vagyonkezelői Iroda által engedélyezett hivatásos vagyonkezelők 100 és 150 dollár közötti óradíjat számítanak fel óránként. Az ilyen megfogalmazás jobb helyzetbe hozza a vagyonkezelőt, hogy jelentős díjat követeljen, mint az “ésszerű díjat” engedélyező általános megfogalmazás.”
Készüljön fel a díj ésszerűnek való indoklására
Ha még soha nem volt olyan munkája, ahol óránként számlázta volna az idejét, akkor most belép erre a terepre. A vagyonkezelőnek a vagyonkezelői tevékenység megkezdésekor el kell kezdenie egy időnaplót, amelyben részletezi az egyes feladatok elvégzésének időpontját, a feladatonkénti óraszámot (tört részekre bontva) és a feladat jellegének rövid leírását. (Ne feledje, hogy a bonyolultabb feladatok általában magasabb díjat indokolnak.) Egy ilyen naplót elektronikus fájlban vagy spirálfüzetben lehet vezetni.
A mobiltelefonon keresztül kezdeményezett hívások viszonylag könnyen nyomon követhetők, tekintettel arra, hogy az okostelefonok jelzik, hogy mikor és mennyi ideig telefonált bizalmi ügyben. Az e-mailek és az sms-ek szintén nyomokat szolgáltatnak, akárcsak az önnek mint vagyonkezelőnek tanácsadással megbízott ügyvéd számlái.
A munkaidő-nyilvántartások rekonstruálása hosszú idő után meglehetősen nehéz lehet, és a vagyonkezelő gyakran órákat veszít a folyamat során. Az órákra vonatkozó becslések nem fogadhatók el, hacsak nem konzervatívak.
Rendszeres időközönként díjat szedni
A kaliforniai vagyonkezelők általában a vagyonkezelés során bírósági előzetes jóváhagyás nélkül is kaphatnak díjat, ahelyett, hogy megvárnák a vagyonkezelés lezárását.
A díj elosztása, például az egyes naptári évek végén történő díjbeszedésnek több előnye is van: (1) ez ösztönözheti a vagyonkezelőt az időnapló vezetésére vonatkozó szorgalomra; (2) a díj a jövedelemmel szembeni igazgatási költség lehet, így csökkentve a jövedelemadót; (3) a vagyonkezelő kevesebb jövedelemadót fizethet, mivel a díj több adóévre oszlik el, nem pedig egyetlen évre halmozódik; és (4) a díj, ha több évre oszlik el, kedvezőbb lehet a kedvezményezettek számára, szemben a kezelés végén egy összegben történő kifizetéssel.
Mivel a vagyonkezelők gyakran évente elszámolnak a kedvezményezettekkel, a díjat gyakran a könyvelés keretében teszik közzé.
Követni a meg nem térített költségeket
Míg a díjat általában a vagyonkezelő adóköteles jövedelmeként kezelik a kapott évben, a jogos költségtérítés nem adóköteles. Ezért a vagyonkezelőnek kilométer-nyilvántartást kell vezetnie a vagyonkezelővel kapcsolatos utazásokról, beleértve a fizetett útdíjakat is. Az anya és apa házának eladásra való előkészítésére fordított kiadásokat is gondosan dokumentálni kell, számlákkal és érvénytelenített csekkekkel alátámasztva.
A vagyonkezelőnek már korán létre kell hoznia egy bizalmi vagyonkezelési számlát, általában a kifejezetten a bizalmi vagyonkezeléshez kapott adófizetői azonosítószám alatt, a befizetések fogadására és a kiadások kifizetésére. A bizalmi kiadások és a személyes kiadások összekeverése később rendezetlen zűrzavarhoz vezet, amelyet rendezni kell, és a díj csökkentéséhez vezethet.
Tegyen jó munkát, és szerezzen be idejekorán egy ügyvédet
A gondos vagyonkezelő, aki körültekintően és az összes kedvezményezett érdekében jár el, megérdemli a bizalmi vagyon sikeres kezeléséért járó díjat. Másfelől a vagyonkezelő nehezen igazolhat bármilyen díjat, vagy csökkentett díjat kaphat, ha indokolatlanul késlekedett a bizalmi vagyonkezelés lezárásával, vagy ha öncsalásba bocsátkozott. A California Probate Code 16420. szakasza lehetővé teszi a bíróság számára, hogy csökkentse vagy megtagadja a vagyonkezelői díjazást, ha a vagyonkezelő a bizalom megszegésével fenyegetett vagy azt ténylegesen elkövette.
A vagyonkezelői megbízatásának korai szakaszában érdemes a bizalmi vagyonkezelésben jártas ügyvédet alkalmazni. Az ügyvéd lehet, de nem feltétlenül kell, hogy az legyen, aki a bizalmi vagyonkezelői okiratot megszerkesztette. Az ügyvéd eligazítja Önt a bizalmi vagyonkezelés befejezésében, és segít elkerülni a bizalmi kötelezettség megszegését.
A kaliforniai hagyatéki törvény és a bizalmi vagyonkezelői okirat általában lehetővé teszi a vagyonkezelők számára, hogy ügyvédeket és más szakembereket alkalmazzanak, és a bizalmi vagyonból fizessenek nekik. Ugyanakkor minden ilyen kiadás a kedvezményezettek általi felülvizsgálat és esetleges kifogás alá esik, ezért a vagyonkezelőknek felül kell vizsgálniuk a számlákat, és készen kell állniuk azok igazolására.
A tapasztalt bizalmi vagyonkezelő ügyvédek általában jól felkészültek arra, hogy könyvelőket, értékbecslőket, ingatlanközvetítőket és más szakembereket javasoljanak az ügyintézés segítésére.
Legyen jó helyzetben a díj igényléséhez, még akkor is, ha végül úgy dönt, hogy lemond róla
Néhány családtag vagyonkezelő végül úgy dönt, hogy lemond a díjról, tekintettel arra, hogy a díjak (ellentétben a bizalmi vagyonfelosztással) jövedelemadó-kötelesek. A vagyonkezelők úgy érezhetik, hogy a trösztben való haszonélvezeti részük elegendő díjazást biztosít, és/vagy hogy a díjuk nem mehet más kedvezményezettek rovására.
Mégis a vagyonkezelőknek komoly vállalkozásként kell megközelíteniük az adminisztrációt, így megérdemlik a díjat, ha úgy döntenek, hogy díjat számítanak fel. Számos okból kifolyólag a munka időigényesebbnek bizonyulhat, mint amire a vagyonkezelő eredetileg számított. Ugyanakkor a vagyonkezelő beleegyezhet a díj elengedésébe vagy csökkentésébe annak érdekében, hogy megnyugtasson egy elégedetlen kedvezményezettet, és így elkerülje vagy gyorsan megszüntesse az egyébként költséges pereskedést.
Egy következő bejegyzésben a kedvezményezett szemszögéből vizsgáljuk meg a vagyonkezelői díj kérdéseit.