A seconda che abbiate preparato o meno un testamento valido al momento della vostra morte, le leggi sull’eredità del Tennessee che circondano il vostro patrimonio variano molto. Lo stato non ha tasse di successione o imposte di successione proprie, anche se la vostra proprietà e i vostri beni possono comunque essere soggetti all’imposta di successione federale. Se avete domande sul processo di pianificazione patrimoniale, approfittate dello strumento SmartAdvisor che vi metterà in contatto con i consulenti finanziari della vostra zona.
Il Tennessee ha un’imposta di successione o un’imposta patrimoniale?
No. Il Tennessee è uno stato senza imposte di successione e di successione. Coloro che gestiscono il vostro patrimonio dopo la vostra morte, però, hanno alcune altre dichiarazioni fiscali di cui occuparsi, come ad esempio:
- Dichiarazioni finali individuali federali e statali sull’imposta sul reddito – ciascuna dovuta entro il giorno di imposta dell’anno successivo alla morte dell’individuo
- Dichiarazione federale sull’imposta sul reddito di proprietà/trust – dovuta entro il 15 aprile dell’anno successivo alla morte dell’individuo
- Dichiarazione federale sull’imposta patrimoniale – dovuta nove mesi dopo la morte dell’individuo, anche se una proroga automatica di sei mesi è disponibile se richiesta prima della conclusione del periodo di nove mesi
- Questo è richiesto solo per le proprietà individuali che superano un patrimonio lordo e un valore di donazione tassabile precedente di $11.4 milioni
Perché le proprietà non sono individui, l’IRS richiede loro di avere numeri di identificazione del datore di lavoro (EIN). Se la vostra proprietà ne ha bisogno, potete fare domanda online, per posta o via fax.
Morire con un testamento in Tennessee
Morire con un testamento valido è l’ideale in ogni scenario, perché permette al deceduto il controllo completo di come la sua proprietà viene ereditata. Quando un residente del Tennessee o un non residente che possiede proprietà nello stato muore con un testamento valido, viene etichettato come testatico. Per assicurare che il vostro testamento personale sia completamente in linea con la legge statale, assicuratevi di avere due o più testimoni che firmino il testamento dopo avervi visto firmare.
Lo stato permette testamenti orali, anche se avrete comunque bisogno di due testimoni, così come uno di loro che lo scriva per voi. Questo è tipicamente accettato solo se il deceduto era vicino alla morte al momento della creazione del testamento, e si applica solo ai beni personali di valore non superiore a $1,000, o $10,000 per i membri militari attivi.
Morire senza testamento in Tennessee
Passare a miglior vita significa non avere un testamento valido. Questo lascia l’eredità della vostra proprietà alle leggi di successione intestata del Tennessee. Mentre questi statuti sono pensati per seguire i desideri logici di ogni deceduto, sono lontani dall’essere perfetti. Molto probabilmente lasceranno la vostra proprietà al vostro coniuge sopravvissuto e/o ai vostri figli, anche se genitori, fratelli e sorelle, nipoti e nonni potrebbero essere anch’essi idonei.
Il processo probatorio nelle leggi successorie del Tennessee
L’esecutore testamentario di un patrimonio è l’individuo che è responsabile di pagare i debiti del patrimonio, prendersi cura delle spese finali e distribuire le eredità agli eredi. Per i defunti che muoiono in testamento, il testamento specifica chi è questa persona. Ma se non c’è un testamento valido, il processo di successione entrerà in gioco per scegliere un esecutore testamentario per conto del defunto.
Al di là di questo, la successione ha semplicemente lo scopo di assicurare che i desideri del defunto siano eseguiti in conformità con il suo testamento o la successione intestata. In entrambe le situazioni, i tribunali esamineranno meticolosamente ogni pezzo di proprietà e ogni possibile erede e prenderanno una decisione finale per l’esecutore testamentario.
Anche se ci sono alcuni modi diversi per tentare di evitare la successione, il più comune è quello di rivendicare come un piccolo patrimonio. Questo è possibile solo per le proprietà che hanno un valore combinato di $25.000 o meno, e non includono nessuna proprietà reale, come una casa o un terreno.
I coniugi nelle leggi di successione del Tennessee
Similmente a molti stati americani, il Tennessee dà alle vedove e ai vedovi solidi diritti di successione alle proprietà intestate dei loro coniugi. Ma quanto riceveranno dipende dal fatto che ci siano stati o meno figli dal matrimonio.
Per i matrimoni senza figli, ogni proprietà che il defunto possedeva sarà lasciata al suo coniuge. Ma se il defunto ha avuto figli con il suo coniuge, con un’altra persona o con entrambi, il patrimonio intestato viene diviso equamente tra tutte le parti. Tuttavia, il coniuge ha diritto ad almeno un terzo della proprietà complessiva del patrimonio.
Bambini nelle leggi di successione del Tennessee
Quando qualcuno muore con figli, ma senza coniuge, i suoi figli hanno diritto alla completa eredità del patrimonio. Se il loro genitore era sposato quando è morto, però, il patrimonio intestato viene diviso equamente tra tutti i figli e il coniuge. L’unica eccezione a questa regola è se ci sono più di due figli, poiché un coniuge deve, per legge, ricevere non meno di un terzo del patrimonio. In questo caso, l’eredità di ogni figlio si ridurrà di conseguenza.
| Successione testamentaria: Coniugi & Figli | |
| Situazione di successione | Chi eredita i tuoi beni |
| – Se il coniuge, ma senza figli | – Intero patrimonio al coniuge |
| – Se coniuge e figli | – Patrimonio diviso equamente tra il coniuge e tutti i figli – Il coniuge deve ricevere non meno del 33% del patrimonio complessivo |
| – Se figli, ma nessun coniuge | – Proprietà divisa equamente tra tutti i figli |
Perché i figli adottati sono considerati come figli biologici nel Tennessee, i loro diritti all’eredità dei genitori sono uguali alle loro controparti biologiche. Ma se date in adozione il vostro bambino e questo viene legalmente adottato da un altro individuo o da un’altra famiglia, non possono reclamare l’eredità al vostro patrimonio.
Mentre i figli adottivi e i figliastri potrebbero passare tanto tempo con voi quanto qualsiasi figlio biologico o adottato, non sono considerati uguali dalle leggi sull’eredità in questo stato. Quindi, a meno che non creiate un testamento e li menzioniate, non hanno alcun diritto di proprietà
I figli illegittimi, o quelli nati al di fuori di un tipico matrimonio legale, hanno gli stessi diritti di eredità di qualsiasi altro figlio biologico. Tuttavia, la paternità non è presunta, poiché deve essere provata secondo la legge del Tennessee.
L’unico modo in cui un nipote potrebbe ricevere una parte del vostro patrimonio intestato è se vostro figlio (il loro genitore) è già morto. A parte questa situazione, la proprietà passerebbe a vostro figlio.
Le leggi di eredità del Tennessee proteggono i diritti di eredità dei bambini che sono stati concepiti prima della morte del loro genitore, ma sono nati dopo. Tuttavia, quel bambino deve aver vissuto per almeno 120 ore ed essere nato nella finestra di 10 mesi che viene dopo la morte del genitore.
Persone non sposate senza figli nelle leggi di eredità del Tennessee
Se non ci sono coniugi o figli nel processo di successione intestata, le leggi iniziano a scavare più a fondo nelle linee della vostra famiglia per trovare un erede. In questa situazione, il vostro patrimonio sarà ereditato nel seguente ordine, secondo le leggi di successione del Tennessee:
| Successione intestata: Famiglia allargata | |
| Situazione di eredità | Chi eredita la tua proprietà |
| – Se i genitori, ma nessun coniuge o figli | – Intero patrimonio al genitore o ai genitori |
| – Se un solo genitore | – 1/2 del patrimonio al genitore – 1/2 del patrimonio diviso equamente tra fratelli e sorelle |
| – Se nessun fratello o sorella | – Patrimonio diviso equamente tra i nipoti |
| – Se non ci sono nipoti | – Proprietà divisa equamente tra i nonni paterni/materni |
| – Se non ci sono nonni | – Proprietà divisa equamente tra zie e zii paterni/materni |
Non-Eredità del Tennessee in prova
Mentre i processi di successione testamentaria e intestata hanno lo scopo di occuparsi dell’eredità di tutti i vostri beni e proprietà, ci sono alcune cose che sono gestite indipendentemente quando si tratta delle leggi di successione del Tennessee. Queste includono quanto segue:
- Trasferimento di titoli e beni in caso di morte
- Pagamenti di polizze di assicurazione sulla vita
- Beni in un trust vivente
- Conti di pensionamento, come gli IRA
- Conti pagabili alla morte
- Proprietà in comproprietà
- Proprietà possedute tramite la proprietà per intero
Perché questi conti e accordi di proprietà devono avere un qualche tipo di beneficiario nominato, cadranno automaticamente sotto il controllo di quella persona quando si muore. Per chiunque preferisca che sia il suo testamento o la successione intestata a prendere la decisione sull’eredità, è sufficiente elencare il beneficiario come il patrimonio.
Altre situazioni nelle leggi sull’eredità del Tennessee
Proprio come i figli postumi, tutti gli altri parenti concepiti prima della vostra morte che potrebbero diventare parte del vostro patrimonio intestato avranno ancora la possibilità di farlo, anche se sono nati dopo la vostra morte. Questo significa che un fratellastro avrebbe gli stessi diritti di un fratello normale.
Se uno degli eredi del vostro patrimonio intestato è un residente illegale negli Stati Uniti, il Tennessee non gli impedirà di rimanere un erede. Questo vale anche per i residenti legali che non hanno ancora guadagnato la cittadinanza.
Risorse per la pianificazione del patrimonio
Se state cercando di gestire il vostro patrimonio o gestire un’eredità dal patrimonio di una persona cara che è morta, ci sono molti fattori complessi da considerare. Può essere un’impresa così travolgente – con tasse da depositare, possibili procedimenti giudiziari da affrontare e altro ancora – che potresti volere un po’ di aiuto.
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