Attól függően, hogy készített-e érvényes végrendeletet a halála időpontjában, a Tennessee öröklési törvények körül a hagyatékát vadul változik. Az államnak nincs saját öröklési vagy hagyatéki adója, bár az Ön vagyona és eszközei továbbra is a szövetségi hagyatéki adó hatálya alá tartozhatnak. Ha bármilyen kérdése van a hagyatéki tervezéssel kapcsolatban, használja ki a SmartAdvisor eszközt, amely összeveti Önt a környékbeli pénzügyi tanácsadókkal.
Tennessee-ben van örökösödési adó vagy hagyatéki adó?
Nem. Tennessee örökösödési adó- és hagyatéki adómentes állam. Azoknak azonban, akik az Ön halála után az Ön hagyatékát kezelik, néhány egyéb adóbevallásról kell gondoskodniuk, mint például:
- Végleges egyéni szövetségi és állami jövedelemadó-bevallások – mindkettő a magánszemély halálát követő év adónapjáig esedékes
- Szövetségi hagyatéki/tartományi jövedelemadó-bevallás – a magánszemély halálát követő év április 15-ig esedékes
- Szövetségi hagyatéki adóbevallás – a magánszemély halála után kilenc hónappal esedékes, bár a kilenc hónapos időszak lejárta előtt kért automatikus hathónapos hosszabbításra van lehetőség
- Ez csak olyan egyéni hagyaték esetében kötelező, amely meghaladja a 11 $ bruttó eszköz- és korábbi adóköteles ajándékozási értéket.4 millió
Mivel a hagyatékok nem magánszemélyek, az IRS megköveteli tőlük a munkáltatói azonosító számot (EIN). Ha a hagyatékának szüksége van rá, online, postai úton vagy faxon igényelheti.
Halál végrendelettel Tennessee-ben
Az érvényes végrendelettel való halál minden forgatókönyv esetén ideális, mivel az örökhagyónak teljes ellenőrzést biztosít a vagyona öröklésének módját illetően. Ha egy Tennessee-ben lakó vagy nem lakó, az államban ingatlantulajdonnal rendelkező személy érvényes végrendelettel hal meg, akkor végrendelkezőnek minősül. Annak érdekében, hogy a személyes végrendelet teljesen megfeleljen az állami törvényeknek, győződjön meg róla, hogy két vagy több tanú aláírja a végrendeletet, miután látta, hogy aláírja azt.
Az állam lehetővé teszi a szóbeli végrendeleteket, bár még mindig szüksége lesz két tanúra, valamint az egyikükre, hogy leírja azt Önnek. Ezt általában csak akkor fogadják el, ha az örökhagyó a végrendelet létrehozásának időpontjában közel volt a halálhoz, és kizárólag olyan személyes vagyontárgyakra vonatkozik, amelyek értéke nem haladja meg az 1000 dollárt, illetve az aktív katonák esetében a 10 000 dollárt.
Végrendelet nélkül meghalni Tennessee-ben
A végrendelet nélküli elhalálozás azt jelenti, hogy nincs érvényes végrendelete. Ezáltal az Ön vagyonának öröklése a Tennessee-i végintézkedés nélküli öröklési törvények függvénye. Bár ezek a törvények azt hivatottak követni, hogy mi lenne bármelyik örökhagyó logikus kívánsága, messze nem tökéletesek. Legvalószínűbb, hogy az Ön vagyonát a túlélő házastársára és/vagy gyermekeire hagyják, bár a szülők, testvérek, unokahúgok és unokaöccsök, valamint a nagyszülők is jogosultak lehetnek.
A hagyatéki eljárás Tennessee öröklési törvényeiben
A hagyaték végrehajtója az a személy, aki felelős a hagyaték adósságainak kifizetéséért, a végső kiadásokról való gondoskodásért és az örökség átadásáért az örökösöknek. A végrendelettel elhunyt örökhagyók esetében a végrendelet határozza meg, hogy ki ez a személy. Ha azonban nincs érvényes végrendelet, akkor a hagyatéki eljárás lép életbe, hogy az örökhagyó nevében végrehajtót válasszanak.
A hagyatéki eljárásnak ezen túlmenően egyszerűen az a célja, hogy biztosítsa, hogy az elhunyt kívánságait vagy a végrendeletének vagy a végintézkedésnek megfelelően teljesítsék. Mindkét helyzetben a bíróságok aprólékosan átnéznek minden egyes vagyontárgyat és lehetséges örököst, és végleges döntést hoznak, amelyet a végrehajtónak kell végrehajtania.
Noha többféle módon is megpróbálhatja elkerülni a hagyatéki eljárást, a leggyakoribb, ha kis vagyonként jelentkezik. Ez azonban csak olyan hagyatékok esetében lehetséges, amelyek együttes értéke legfeljebb 25 000 dollár, és nem tartalmaznak semmilyen ingatlant, például házat vagy földet.
Házastársak Tennessee öröklési törvényeiben
Az Egyesült Államok számos államához hasonlóan Tennessee is szilárd öröklési jogot biztosít az özvegyeknek és özvegyeknek házastársuk végrendeletlen hagyatékára. De hogy mennyit kapnak belőle, az attól függ, hogy voltak-e gyermekek a házasságból vagy sem.
A gyermektelen házasságok esetében minden vagyontárgy, amelyet az örökhagyó birtokolt, a házastársára marad. Ha azonban az örökhagyónak gyermekei voltak a házastársával, egy másik személlyel vagy mindkettővel, a hagyatékot egyenlően osztják fel minden fél között. A házastárs azonban jogosult a hagyaték teljes vagyonának legalább egyharmadára.
Gyermekek Tennessee öröklési törvényeiben
Ha valaki gyermekekkel, de házastárs nélkül hal meg, gyermekei jogosultak a hagyaték teljes örökségére. Ha azonban a szülőjük halálakor házas volt, a hagyatékot egyenlően osztják fel az összes gyermek és a házastárs között. Ez alól az egyetlen kivétel, ha kettőnél több gyermek van, mivel a házastársnak a törvény szerint legalább a hagyaték egyharmadát meg kell kapnia. Ebben az esetben az egyes gyermekek öröksége ennek megfelelően csökken.
| A végrendeleti öröklés: Házastársak & Gyermekek | |
| Öröklési helyzet | Ki örökli a vagyonát |
| – Ha a házastárs, de nincsenek gyermekek | – A teljes hagyaték a házastársé |
| – Ha házastárs és gyermekek | – A hagyaték egyenlően oszlik meg a házastárs és az összes gyermek között – A házastárs nem kaphatja meg a teljes hagyaték legalább 33%-át |
| – Ha gyermekek, de nincs házastárs | – A hagyaték egyenlően oszlik meg az összes gyermek között |
Mivel az örökbefogadott gyermekeket Tennessee államban a biológiai utódokkal azonosnak tekintik, a szülői örökléshez való joguk megegyezik a biológiai társaikéval. Ha azonban Ön a saját gyermekét örökbefogadásra adja, és azt egy másik személy vagy család törvényesen örökbefogadja, nem tarthat igényt az Ön hagyatékára.
Míg a nevelt gyermekek és a mostohagyermekek ugyanannyi időt tölthetnek Önnel, mint bármelyik biológiai vagy örökbefogadott gyermek, az öröklési törvények értelmében ebben az államban nem tekinthetők azonosnak. Tehát hacsak nem készít végrendeletet, és abban nem említi őket, semmilyen vagyoni joguk nincs
A törvénytelen gyermekeket, vagy azokat, akik egy tipikus törvényes házasságon kívül születtek, ugyanazok az öröklési jogok illetik meg, mint bármely más biológiai gyermeket. Az apaságot azonban nem feltételezik, mivel azt a Tennessee állambeli törvények szerint bizonyítani kell.
Az unoka csak akkor kaphat egy darabot az Ön végrendeleti vagyonából, ha az Ön gyermeke (a szülője) már elhunyt. Ettől a helyzettől eltérő esetben a vagyon az Ön gyermekére szállna át.
A tennessee-i öröklési törvények védik minden olyan gyermek öröklési jogát, aki a szülő halála előtt fogant, de azt követően született. Ennek a gyermeknek azonban legalább 120 órát kellett élnie, és a szülő halálát követő 10 hónapos ablakban kellett megszületnie.
Nem házas, gyermek nélküli személyek a Tennessee öröklési törvényekben
Ha nincs házastárs vagy gyermek a hagyatéki eljárásban, a törvények elkezdenek mélyebbre ásni a családi vonalakban, hogy örökösöket találjanak. Ebben a helyzetben az Ön hagyatéka a Tennessee öröklési törvények szerint a következő sorrendben öröklődik:
| Intestate Succession: Kiterjesztett család | |
| Öröklési helyzet | Ki örökli a vagyonát |
| – Ha a szülők, de nincs házastárs vagy gyermekek | – A teljes hagyaték a szülő vagy szülőké |
| – Ha csak egy szülő | – A hagyaték 1/2 része a szülőé – A hagyaték 1/2 része egyenlően oszlik meg a testvérek között |
| – Ha nincsenek testvérek | – A hagyaték egyenlően oszlik meg. az unokahúgok és unokaöccsök között |
| – Ha nincsenek unokahúgok és unokaöccsök | – A hagyaték egyenlő arányban oszlik meg az apai/anyai nagyszülők között |
| – Ha nincsenek nagyszülők | – A hagyaték egyenlően oszlik meg az apai/anyai nagynénik és nagybácsik között |
Nem-Hagyatéki Tennessee öröklés
Míg a hagyatéki és végrendeleti öröklési eljárások célja, hogy gondoskodjon az összes vagyontárgy és ingatlan örökléséről, vannak olyan dolgok, amelyeket önállóan kezelnek, amikor a Tennessee öröklési törvényekről van szó. Ezek közé tartoznak a következők:
- A haláleseti értékpapírok és eszközök átruházása
- Az életbiztosítási kötvények kifizetése
- Az élő trösztben lévő eszközök
- A nyugdíjas számlák, mint például az IRA-k
- Halálakor fizetendő számlák
- Társbérletben lévő ingatlanok
- Teljes bérlet útján birtokolt ingatlanok
Mivel ezeken a számlákon és tulajdonosi megállapodásokon valamilyen kedvezményezettet kell megnevezni, halála esetén automatikusan az adott személy ellenőrzése alá kerülnek. Aki azonban inkább a végrendelete vagy a végrendeleti öröklés alapján döntene az öröklésről, az egyszerűen tüntesse fel a kedvezményezettet, mint a hagyatékot.
Más helyzetek a Tennessee öröklési törvényekben
A posztumusz gyermekekhez hasonlóan minden más, az Ön halála előtt fogant rokon, aki az Ön végrendeleti hagyatékának részévé válhat, akkor is esélyt kap erre, ha az Ön halála után születik.
A Tennessee öröklési törvények szemében a félvér rokonok egy az egyben azonosak a telivér rokonokkal. Ez azt jelenti, hogy egy féltestvér ugyanolyan jogokat kapna, mint egy rendes testvér.
Ha az Ön végrendeleti hagyatékának egyik örököse illegálisan tartózkodik az Egyesült Államokban, Tennessee nem akadályozza meg, hogy örökös maradjon. Ez vonatkozik azokra a legális lakosokra is, akik még nem szerezték meg az állampolgárságot.
Források a hagyatéktervezéshez
Függetlenül attól, hogy a saját vagyonát szeretné kezelni, vagy egy elhunyt szerettének hagyatékából származó örökséget szeretne kezelni, számos összetett tényezőt kell figyelembe venni. Ez olyan megterhelő vállalkozás lehet – a benyújtandó adókkal, az esetleges bírósági eljárásokkal és egyebekkel -, hogy segítségre lehet szüksége.
A SmartAsset pénzügyi tanácsadó-összehasonlító eszköze akár három közeli pénzügyi tanácsadóval is párosítja Önt, akik fel vannak szerelve arra, hogy kezeljék a hagyaték- és örökségtervezési igényeit. A párkeresés néhány egyszerű kérdésre adott válaszai alapján történik, ezért legyen minél konkrétabb, amikor megadja, hogy mit szeretne kezelni pénzügyi életében.