Dependiendo de si ha preparado o no un testamento válido en el momento de su muerte, las leyes de sucesión de Tennessee en torno a su patrimonio variarán enormemente. El estado no tiene impuestos propios sobre la herencia o el patrimonio, aunque sus bienes y activos pueden seguir estando sujetos al impuesto federal sobre el patrimonio. Si tiene alguna pregunta sobre el proceso de planificación del patrimonio, aproveche la herramienta SmartAdvisor que le pondrá en contacto con asesores financieros de su zona.
¿Tiene Tennessee un impuesto sobre la herencia o el patrimonio?
No. Tennessee es un estado libre de impuestos sobre la herencia y el patrimonio. Sin embargo, los que manejan su patrimonio después de su muerte, sí tienen algunas otras declaraciones de impuestos de las que deben ocuparse, tales como:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – cada una de ellas debe presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal de impuestos sobre la renta de la herencia y el fideicomiso – debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal de impuestos sobre el patrimonio – debe presentarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque se dispone de una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el período de nueve meses
- Sólo se exige a los patrimonios individuales que superen un valor de activos brutos y donaciones anteriores imponibles de 11.4 millones
Debido a que los patrimonios no son individuos, el IRS requiere que tengan números de identificación patronal (EIN). Si su patrimonio necesita uno, puede solicitarlo en línea, por correo o por fax.
Morir con un testamento en Tennessee
Morir con un testamento válido es lo ideal en todos los casos, ya que permite al difunto un control total sobre cómo se heredan sus bienes. Cuando un residente o no residente de Tennessee que posee propiedades en el estado muere con un testamento válido, se le califica como testado. Para asegurarse de que su testamento personal se ajusta completamente a la ley estatal, asegúrese de que dos o más testigos firmen el testamento después de verle a usted firmarlo.
El estado permite los testamentos orales, aunque seguirá necesitando dos testigos, así como que uno de ellos lo escriba por usted. Esto normalmente sólo se acepta si el difunto estaba cerca de la muerte en el momento de la creación de la voluntad, y se aplica únicamente a los bienes personales por valor de no más de $ 1,000, o $ 10,000 para los miembros militares activos.
Morir sin un testamento en Tennessee
Morir intestado significa que usted no tiene un testamento válido. Eso deja la herencia de sus bienes a las leyes de sucesión intestada de Tennessee. Mientras que estos estatutos están destinados a seguir lo que los deseos lógicos de cualquier difunto sería, que están lejos de ser perfecto. Lo más probable es que dejen sus bienes a su cónyuge y/o hijos supervivientes, aunque los padres, hermanos, sobrinos y abuelos también podrían ser elegibles.
El proceso sucesorio en las leyes de sucesión de Tennessee
El albacea de una sucesión es la persona que se encarga de pagar las deudas del patrimonio, ocuparse de los gastos finales y entregar las herencias a los herederos. En el caso de los difuntos que fallecen por testamento, el testamento especifica quién es esta persona. Pero si no hay un testamento válido, entrará en juego el proceso de sucesión para elegir un albacea en nombre del difunto.
Más allá de esto, la sucesión testamentaria está simplemente destinada a garantizar que los deseos del difunto se lleven a cabo de acuerdo con su testamento o con la sucesión intestada. En ambas situaciones, los tribunales revisarán meticulosamente cada uno de los bienes y posibles herederos y tomarán una decisión final para que el albacea la lleve a cabo.
Aunque hay diferentes maneras de intentar evitar la sucesión, la más común es reclamar como un pequeño patrimonio. Sin embargo, esto sólo es posible en el caso de herencias que tengan un valor combinado de 25.000 dólares o menos, y que no incluyan ningún bien inmueble, como una casa o un terreno.
Los cónyuges en las leyes de sucesión de Tennessee
Al igual que en muchos estados de EE.UU., Tennessee otorga a los viudos y viudas sólidos derechos de sucesión a las herencias intestadas de sus cónyuges. Pero la cantidad que recibirán depende de si hubo o no hijos del matrimonio.
En el caso de los matrimonios sin hijos, todos los bienes que poseía el difunto se dejarán a su cónyuge. Pero si el difunto tenía hijos con su cónyuge, con otra persona o con ambos, la herencia intestada se divide por igual entre todas las partes. Sin embargo, el cónyuge tiene derecho a al menos un tercio del total de los bienes de la herencia.
Los hijos en las leyes de herencia de Tennessee
Cuando alguien muere con hijos, pero sin cónyuge, sus hijos tienen derecho a la herencia completa del patrimonio. Sin embargo, si su progenitor estaba casado cuando murió, la herencia intestada se divide en partes iguales entre todos los hijos y el cónyuge. La única excepción a esta regla es si hay más de dos hijos, ya que el cónyuge debe, por ley, recibir no menos de un tercio de la herencia. En este caso, la herencia de cada hijo se reducirá en consecuencia.
| Sucesión intestada: Cónyuges &Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si el cónyuge, pero sin hijos | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| – Si el cónyuge y los hijos | – El patrimonio se divide por igual entre el cónyuge y todos los hijos – El cónyuge debe recibir no menos del 33% del patrimonio total |
| – Si los hijos, pero no hay cónyuge | – El patrimonio se divide por igual entre todos los hijos |
Debido a que los hijos adoptados se consideran igual que la descendencia biológica en Tennessee, sus derechos a la herencia de los padres son iguales a los de sus homólogos biológicos. Pero si usted da en adopción a su propio hijo y éste es adoptado legalmente por otra persona o familia, no puede reclamar la herencia a su patrimonio.
Aunque los hijos adoptivos y los hijastros pueden pasar tanto tiempo con usted como lo haría cualquier hijo biológico o adoptado, no se consideran iguales según las leyes de herencia en este estado. Por lo tanto, a menos que usted cree un testamento y los mencione en él, no tienen ningún derecho a la propiedad
Los hijos ilegítimos, o los nacidos fuera de un matrimonio legal típico, tienen los mismos derechos de herencia que cualquier otro hijo biológico. Sin embargo, la paternidad no se da por supuesta, ya que debe probarse según la ley de Tennessee.
La única forma en que un nieto podría recibir una parte de su patrimonio intestado es si su hijo (su padre) ya ha fallecido. Fuera de esta situación, la propiedad pasaría a su hijo.
Las leyes de herencia de Tennessee protegen los derechos de herencia de cualquier niño que haya sido concebido antes de la muerte de su padre, pero que haya nacido después de ella. Sin embargo, ese niño debe haber vivido por lo menos 120 horas y haber nacido en la ventana de 10 meses que viene después de la muerte del padre.
Individuos no casados sin hijos en las leyes de herencia de Tennessee
Si no hay cónyuge o hijos en el proceso de sucesión intestada, las leyes comienzan a cavar más profundo en sus líneas familiares para encontrar un heredero. En esta situación, su patrimonio se heredará en el siguiente orden, según las leyes de sucesión de Tennessee:
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si los padres, pero no hay cónyuge ni hijos | – Todo el patrimonio a los padres |
| – Si sólo hay uno de los padres | – La mitad del patrimonio al padre – La mitad del patrimonio se divide por igual entre los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – El patrimonio se divide por igual entre sobrinos |
| – Si no hay sobrinos | – Herencia dividida por igual entre los abuelos paternos/maternos |
| – Si no hay abuelos | – Herencia dividida equitativamente entre tíos paternos/maternos |
No-Herencias en Tennessee
Si bien los procesos de sucesión testamentaria e intestada están destinados a ocuparse de la herencia de todos sus bienes y propiedades, hay algunas cosas que se manejan independientemente cuando se trata de las leyes de herencia de Tennessee. Entre ellas se encuentran las siguientes:
- Transferencia de valores y activos por fallecimiento
- Pagos de pólizas de seguro de vida
- Activos en un fideicomiso en vida
- Cuentas de jubilación, como las cuentas de jubilación
- Cuentas pagaderas en caso de fallecimiento
- Propiedades en régimen de copropiedad
- Propiedades en régimen de tenencia de la totalidad
Debido a que estas cuentas y acuerdos de propiedad deben tener algún tipo de beneficiario designado, quedarán automáticamente bajo el control de esa persona cuando usted fallezca. Sin embargo, para quien prefiera que sea su testamento o la sucesión intestada la que decida la herencia, basta con nombrar al beneficiario como patrimonio.
Otras situaciones en las leyes de herencia de Tennessee
Al igual que los hijos póstumos, todos los demás parientes concebidos antes de su muerte que podrían formar parte de su patrimonio intestado seguirán teniendo la oportunidad de hacerlo, incluso si nacen después de su muerte.
A los ojos de las leyes de herencia de Tennessee, los parientes de media sangre son uno en el mismo con sus homólogos de sangre completa. Eso significa que un medio hermano tendrá los mismos derechos que un hermano normal.
Si uno de los herederos de su herencia intestada es un residente ilegal en los Estados Unidos, Tennessee no le impedirá seguir siendo heredero. Esto también se aplica a los residentes legales que aún no han obtenido la ciudadanía.
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