„Smlouva Lady Bird“ (nebo přesněji „smlouva s rozšířeným doživotním vlastnictvím“) je typ smlouvy, která poskytuje zadavateli – tj. vlastníkovi nemovitosti – určitá práva během života, přičemž zbývající podíl přechází po smrti zadavatele na určeného příjemce. Obdarovaný na základě smlouvy Lady Bird Deed obdrží „zbytkový“ podíl.. To znamená, že obdarovaný získá vlastnické právo k nemovitosti po smrti zřizovatele, ale během života zřizovatele nemá prakticky žádná práva. Florida je jedním ze seznamu států, které uznávají použití tohoto typu smlouvy.
Protože smlouva Lady Bird Deed umožňuje převod nemovitosti pro případ smrti, aniž by bylo nutné na Floridě provádět dědické řízení, je někdy atraktivním nástrojem v arzenálu pro plánování pozůstalosti. Přestože je Lady Bird Deed užitečným nástrojem pro plánování pozůstalosti, má i některé závažné nevýhody. Mezi ně patří následující:
Homestead. Manželé a nezletilé děti mají určité podíly na majetku usedlosti zřizovatele. Smlouva Lady Bird Deed by nikdy neměla být použita pro usedlost, pokud má oprávněný manžela nebo nezletilé děti. Takový postup může vést k neúčinnému převodu.
Věřitelé a daňový úřad. Je zřejmé, že na zbytkový podíl obdarovaného může váznout zástavní právo finančního úřadu. Pokud oprávněný prodá nemovitost a na zbývajícím obdarovaném vázne zástavní právo IRS, bude muset být toto zástavní právo uspokojeno. V souvislosti s tím není na Floridě jasné, zda se pohledávka obecného věřitele může vázat na zbytkový podíl vyplývající ze smlouvy Lady Bird Deed. S největší pravděpodobností, pokud by zástavní právo vázlo, stalo by se tak až po smrti zřizovatele.
Pojištění vlastnického práva. Dobře vypracovaná smlouva Lady Bird Deed obsahuje formulaci, která uvádí, že udělovatel může převést majetek bez souhlasu nebo schválení obdarovaného. Některé pojišťovny však stále vyžadují, aby obdarovaný podepsal smlouvu o vzdání se práva, aby umožnily převod, který pojistí.
Menší flexibilita při distribuci. V případě Lady Bird Deed je vaše jediná životaschopná distribuce na připomínku oprávněnému nebo oprávněným. Nemáte však stejnou flexibilitu jako u jiných nástrojů plánování majetku. Pokud například John převede svůj dům prostřednictvím Lady Bird Deed na Ronalda, co se stane, pokud Ronald zemře jako první? Pokud by se stejný převod uskutečnil prostřednictvím svěřenského fondu, mohl by John odkázat dům Ronaldovi, pokud přežije, a pokud nepřežije, pak Susan. A co když John nechce, aby Ronald dostal majetek najednou? Ani jedno z toho nelze provést prostřednictvím listiny Lady Bird Deed, ale lze to provést prostřednictvím svěřenského fondu.
V naší praxi plánování majetku v advokátní kanceláři Lins Law Group, P.A. používáme listiny Lady Bird Deed velmi střídmě. Pokud se jedná o nesezdaného obdarovaného bez nezletilých dětí, je to výchozí bod. Díváme se však také na to, zda je obdarovaný pouze jedním z několika dětí, kterým chce zůstavitel odkázat majetek pro případ smrti. Podle našich zkušeností se smlouva Lady Bird Deed nejlépe osvědčuje, pokud je obdarovaný pouze jeden. V opačném případě, pokud oprávněný zemře a existuje více obdarovaných, přechází vlastnické právo na všechny z nich a k prodeji nebo převodu nemovitosti je nutná vzájemná spolupráce. Na druhou stranu, pokud je majetek vložen do svěřenského fondu, může správce majetek zlikvidovat, aniž by do toho byli zapojeni všichni oprávnění, a poté může být výtěžek rozdělen.
Před použitím Lady Bird Deed se ujistěte, že jste se poradili se zkušeným právníkem pro plánování majetku. Pokud tak neučiníte, může to mít za následek horší výsledek, než předpokládáte.