Vem räknas som sambo när det gäller inkomstskatt?
I den federala inkomstskattelagen behandlas sambor på samma sätt som gifta par. Definitionen av sambo enligt lagen är:
”En person med vilken du lever i ett äktenskapligt förhållande som inte är din make eller maka och som han eller hon:
- har bott tillsammans med dig i minst 12 sammanhängande månader (inkluderar varje period då ni var separerade i mindre än 90 dagar på grund av att förhållandet brutit samman), ELLER
- är förälder till ditt barn genom födelse eller adoption, ELLER
- har vårdnad och tillsyn över ditt barn (eller hade vårdnad och tillsyn omedelbart innan barnet fyllde 19 år) och ditt barn är helt beroende av den personen för sin försörjning.”
Hur lämnar jag in min skattedeklaration som sambo?
Om du uppfyller definitionen av sambo enligt lagen måste du ange att du lever i ett samboförhållande på din skattedeklaration. Du och din sambo måste lämna in varsin egen skattedeklaration till Canada Revenue Agency (CRA). Tillsammans med dina egna personuppgifter måste du ange din sambos namn, socialförsäkringsnummer och dennes nettoinkomst (även om den är noll) på din deklaration.
CRA beräknar statliga förmåner baserat på din hushållsinkomst. Det innebär att CRA kombinerar inkomsterna för båda partnerna för att fastställa rätten till vissa skattelättnader och förmånsbelopp.
Fördelar med att lämna in deklaration som sambo
Avhängigt av din situation och typen av kredit eller förmån finns det både för- och nackdelar med att lämna in inkomstdeklaration som sambo.
Du kan kanske maximera vissa skattelättnader och avdrag. Du kan till exempel:
- kombinera kvitton som sjukvårdskostnader och välgörenhetsdonationer för att maximera dina krediter och betala mindre skatt
- ansöka om skattesänkningen för familjer (för par med minst ett barn under 18 år),
- bidra till ett RRSP för makar
- kräv både den federala och provinsiella (om tillämpligt) skattelättnaden för make/maka eller sambo om du stöttade din partner ekonomiskt och han/hon tjänade mindre än en viss summa under året
- kräv hela 5 dollar,000 Home Buyers tax credit amount (för nya husägare det år de köper sitt första hem) själv eller dela det med din partner
Du kanske också kan överföra krediter som du inte kommer att använda till din partner, t.ex:
- Disability Tax Credit,
- Pensionens inkomstbetalningsbelopp,
- Age credit (för personer över 65 år), och
- Krediter för eftergymnasial utbildning, t.ex. studieavgifter och läroböcker.
Nackdelar med att ansöka som sambo
Samtidigt som du kan maximera vissa skattelättnader och avdrag när du ansöker som sambo, kan du också förlora vissa skattelättnader som du kanske skulle ha varit berättigad till när du ansöker som ensamstående person, eftersom din kombinerade inkomst gör att du inte är berättigad. Eller så är endast en partner berättigad till förmånen.
Krediter och förmåner som du kan förlora är bland annat:
- the eligible dependant credit, som en eller båda partnerna kan göra anspråk på om de uppfostrar ett barn,
- the Guaranteed Income Supplement (GIS) och Allowance (som erbjuds inom ramen för Old Age Security-programmet),
- the GST/HST credit, och
- the Canada Child Benefit (CCB).
För att vara berättigad till många skattelättnader, till exempel GST/HST-avdraget och CCB, måste du uppfylla CRA:s krav för att vara berättigad till stöd för familjer med låg inkomst. Mer information om att ansöka som sambo och om federala barn- och familjeförmåner finns på canada.ca. Det finns också många provinsiella och territoriella skattekrediter och skatteavdrag som påverkas när man ansöker som sambo.
Hur påverkar det mina skatter att vara separerad från min sambo?
För att CRA ska betrakta dig och din sambo som officiellt separerade måste du och din sambo vara åtskilda i minst 90 dagar. När du lämnar in en deklaration för det år du var separerad beräknas din fordran på beloppet för samboende med hjälp av din partners nettoinkomst före separationsdatumet.
Vad händer om du är sambo men lämnar in din deklaration som sådan?
Om du lever i ett samboförhållande, men inte lämnar in din inkomstdeklaration som sådan, kan du göra dig skyldig till att lämna in en bedräglig skattedeklaration, och du kan drabbas av vissa konsekvenser. Dessa inkluderar:
- att bli omtaxerad för obetalda skatter, räntor och straffavgifter
- att nekas CPP-förmåner
- att nekas andra pensionsförmåner för efterlevande
Då det är samma sak att lämna in skattedeklaration som sambo som att lämna in deklaration som gift make/maka, är skattereglerna desamma. Mer information om hur du lämnar in din skattedeklaration som sambo finns på CRA:s webbplats canada.ca.
En brottslig bakgrund påverkar vårdnad om barn och adoption. Om du vill radera ditt brottsregister kan du ringa gratis 1-888-808-3628eller läsa mer på Pardon Partners.Det är lättare än du tror.
Få råd och den juridiska hjälp du behöver
Oavsett om du funderar på att ha ett samboförhållande eller om du redan lever i ett samboförhållande är det många par som numera söker juridisk rådgivning, och ofta ingår de avtal om samboförhållande, där det fastställs vad som ska hända om förhållandet misslyckas. Det är tillrådligt att få den juridiska hjälp som är rätt för dig. Om du överväger att företräda dig själv i ett familjerättsligt ärende kan du få hjälp av The Family Law Coach. Deras erfarna familjerättsjurister kan ge dig information, juridisk hjälp, råd och praktiska tips för att hjälpa dig att förbereda ditt ärende och förbättra ditt resultat. De tillhandahåller specifika tjänster till fasta priser och du betalar bara för de tjänster du vill ha. Om du överväger att anlita en advokat för att företräda dig, för juridisk rådgivning och hjälp när det gäller hur samboende påverkar inkomstskatten och andra familjerättsliga frågor, kontakta en familjerättsadvokat.