Med den nya begränsningen av avdrag för statliga och lokala skatter överväger fler invånare i New Jersey än någonsin att flytta till länder med lägre skatt. Den mest populära destinationen är Florida, som förutom sitt varmare klimat också har fördelen att vara en av en handfull stater utan statlig inkomstskatt.
Om du funderar på att flytta finns det några viktiga saker att tänka på ifall du skulle drabbas av en revision av din bosättning i New Jersey. I New Jersey beror bosättning på var du är bosatt och var du upprätthöll ett permanent hem under skatteåret.
För att vara icke bosatt kan New Jersey inte vara din hemvist och du måste tillbringa mindre än 183 dagar här. Du kan också betraktas som icke bosatt om NJ inte är din hemvist och du tillbringade 183 dagar här, men du har inte ett permanent hem här.
Vad man bör veta om en revision av New Jerseys hemvist:
- Vad är hemvist i samband med en revision av hemvist?
- Vad är ett permanent hem i samband med en revision av hemvist?
- Vad kan man förvänta sig vid en bosättningsrevision
- Vanliga misstag som skattebetalare gör
- Röda flaggor vid bosättningsrevision
- Frågor och svar om bosättningsrevision i New Jersey
Vad är hemvist i samband med en bosättningsrevision i New Jersey?
Domicil är ditt verkliga hem. Det är den plats du avser att återvända till, trots att du är borta från staten. Du kan bara ha en domicil åt gången, även om du har hem i flera stater. Här är några faktorer som NJ tittar på när det gäller att fastställa hemvist:
- Din avsikt,
- Var du registrerar dig för att rösta,
- Ditt körkort,
- Din fordonsregistrering,
- Var du har familjeband,
- Om du i din federala skattedeklaration anger NJ som din bostadsadress,
- Bankkontonas placering,
- Var du har ansökt om en Homestead Benefit,
- Om dina barn går i skolan,
- Om du leasar eller säljer din fastighet i NJ,
- Din affärsverksamhet i NJ,
- Tid som du tillbringar i NJ,
- Om du förvarar saker som är ”nära och kära för hjärtat”
- Och nästan allt annat som kan användas i NJ för att fastställa en hemvist i staten.
Om det visar sig att du har hemvist i NJ är allt hopp inte förlorat. Om du uppfyller alla följande tre villkor betraktas du fortfarande som icke bosatt i skattehänseende:
- Du har inte upprätthållit ett permanent hem i New Jersey,
- Du har upprätthållit ett permanent hem utanför New Jersey, och
- Du har inte tillbringat mer än 30 dagar i New Jersey.
Om inte alla tre villkoren är uppfyllda är du bosatt i NJ. Observera att två av faktorerna handlar om att ha ett ”permanent hem”.
Vad är ett permanent hem för att kontrollera om du är bosatt i NJ?
Ett permanent hem är en bostad – i stort sett vilken plats som helst där en person kan bo – som du har permanent som ditt hushåll. Du behöver inte äga det för att det ska vara en permanent bostad. Dessutom kan det vara en bostad som din make/maka äger eller hyr. Semesterbostäder är inte permanenta bostäder. Om du får ett tillfälligt jobb i en delstat är platsen du bor på inte heller en permanent bostad (eftersom jobbet är tillfälligt).
Även om du inte har hemvist i NJ kan du ändå betraktas som en helårsboende i delstaten. Om du har ett permanent hem här och tillbringat mer än 183 dagar i New Jersey betraktas du som helårsboende. I NJ:s skattelagstiftning kallas detta för en ”lagstadgad invånare”. Om du anses vara lagstadgad bosatt kommer du att beskattas för all din inkomst, även om den kommer från källor utanför delstaten.
Vad kan du förvänta dig i NJ:s bosättningsrevisioner?
Bosättningsrevisioner är några av de mest grundliga revisioner som NJ genomför. De tittar på saker som dina mobiltelefoner, kontoutdrag, E-Z-pass-register, flygbiljetter och liknande. De granskar dina kontoutdrag för att se var transaktioner sker.
Var skattebetalare gör fel
Mitt råd till skattebetalare som överväger att byta bostadsort är alltid detsamma. För det första, försök inte lura systemet – du kommer att förlora. Om du verkligen har för avsikt att flytta ut ur staten, flytta ut ur staten. Om du däremot har för avsikt att ”flytta ut ur staten” (wink-wink) för att undvika NJ-skatter – låt bli.
Om du verkligen har för avsikt att flytta ut ur staten, titta på faktorerna för hemvist och se till att alla, eller så många som möjligt, är till din fördel. Om du kommer att behålla ett andra hem i delstaten, se till att du för en dagslogg – en loggbok över dagar i och utanför delstaten. Mobiltelefonappar som TaxDay är otroligt hjälpsamma för att hålla koll. Tänk på att även om du är i New Jersey en del av dagen anses du vara här en hel dag. Det finns undantag, men räkna inte med dem.
Skattebetalare kommer ofta till mig trotsiga när de står inför en bosättningsrevision. ”Låt dem bevisa att jag är bosatt”, säger de. Men det är inte så det fungerar – det är skattebetalaren som ska visa att han eller hon har bytt hemvist.
NJ Residency Audit Red Flags
Det finns vissa händelser som kan öka din sannolikhet för en revision av bosättning:
- För att lämna in en deklaration som inte är bosatt när du har ett permanent hem i delstaten,
- Inte lämna in en deklaration när det finns någon koppling till delstaten, och
- För att lämna in en deklaration som inte är bosatt när du har lämnat in deklarationer som är bosatta i delstaten under tidigare år
Du bör vara extra försiktig i dina deklarationer om något av ovanstående scenarier gäller.
New Jersey Residency Audit Faqs
Varför utför New Jersey resident audits?
Varför utför New Jersey resident audits?
Varför har New Jersey, jämfört med andra stater, relativt höga inkomstskattesatser. Med nya begränsningar av avdragen för statliga och lokala skatter har vissa invånare i New Jersey övervägt att flytta till en delstat med lägre eller inga statliga inkomstskatter. Delstaten genomför bosättningsgranskningar för att se till att personer som påstår sig ha flyttat från New Jersey verkligen har gjort det – och inte bara försöker lura systemet och undvika att betala skatt. Målet med bosättningsgranskningar är att se till att personer som bor i New Jersey betalar sin rättmätiga andel av skatterna.
Vem anses vara bosatt i New Jersey i skattehänseende?
För inkomstskatter baseras bosättning i New Jersey på faktorer som var du är bosatt, hur många dagar du tillbringar i New Jersey och om du har ett permanent hem här. En person kan endast vara bosatt i en stat; hemvistet anses vara det egentliga hemmet. Om du har hemvist i New Jersey anses du i allmänhet vara bosatt i delstaten i skattehänseende (med några få undantag).
När anses ett hem i New Jersey vara permanent för bosättningsgranskningar?
För bosättningsgranskningar i New Jersey anses ett hem vara permanent om du har det permanent som ditt hushåll. Det spelar ingen roll om bostaden ägs eller hyrs, utan frågan är om den är inrättad som ett permanent hushåll. Vid granskning av uppehållstillstånd betraktas strand- eller semesterhus inte som permanenta bostäder. Detta begrepp är viktigt när det gäller att fastställa bosättning, eftersom en person med ett permanent hem i New Jersey kan vara skyldig att betala skatt.
Konsidera att anlita en skatteadvokat
NJ bosättningsrevisioner är tidskrävande, svåra och utmattande. Om du står inför en bosättningsrevision bör du överväga att anlita en skatteadvokat som kan hjälpa dig med processen. Brad Paladini har en Master of Laws i beskattning från University of San Diego School of Law. Advokat Paladini arbetade för Kaliforniens största och bästa skattekontroversföretag innan han startade sin egen praktik. Han har hjälpt invånare i hela New Jersey att skydda sina tillgångar och minska sina skatteskulder. Advokat Paladini kan kommunicera med New Jersey Division of Taxation för din räkning för att säkerställa bästa möjliga resultat. Kontakta Paladini Law för att boka en första konsultation genom att ringa (201) 381-4472 eller fylla i ett kontaktformulär.