En ömsesidig handling: Överlevnadsförsäkring

Överlevnadsförsäkring är en livförsäkring som täcker två försäkringstagare och betalas ut vid den andra dödsfallet.

Det har länge varit populärt bland välbärgade par som vill lätta på den framtida skattebördan för sina arvingar. Och som ett verktyg för bodelning kan den fortfarande leverera.

Men sådana försäkringar, även kallade second-to-die livförsäkringar, kan hjälpa till att tillgodose andra ekonomiska behov också.

Survivorship-policor kan till exempel vara idealiska för gifta par som har ett barn med särskilda behov, eller för affärspartners som vill planera för en ordnad övergång av ägandet.

En titt på hur överlevnadslivförsäkringar fungerar, när det kan vara meningsfullt och några potentiella alternativ kan hjälpa till att kasta ljus över om ett sådant skydd kan passa dig.

Vad är en överlevnadspolicy?

Överlevnadspolicyer infördes i början av 1980-talet efter en ändring av skattelagstiftningen som gjorde det möjligt för ett par att skjuta upp alla dödsfallsskatter till dess att den sista av dem dör. Den säljs i allmänhet som en hel livförsäkring, en universell livförsäkring eller en variabel universell livförsäkring. (Läs mer: Typer av livförsäkringar)

Med tanke på att den inte betalar ut förrän båda försäkringstagarna har dött, ger överlevnadslivförsäkringar vanligtvis en mycket större dödsfallsersättning än vad två individuella försäkringar skulle kunna göra för samma premie, säger Steven Weisbart, senior vice president och chefsekonom för Insurance Information Institute.

Som med de flesta livförsäkringar är intäkterna från en överlevnadslivförsäkring generellt sett inkomstskattefria för förmånstagaren. (Läs mer: 3 skattefördelar med livförsäkring)

Sådana försäkringar är inte idealiska för par där den efterlevande maken behöver samla in en försäkringsförmån för att hjälpa till att täcka utgifter eller bibehålla sin levnadsstandard efter att partnern gått bort, sade Weisbart.

Men de kan vara värda att utforska för dem som vill isolera framtida generationer från specifika former av finansiell risk, sade han.

Estate planning

Survivorship policies används oftast av förmögna par som en mekanism för att förse sitt dödsbo med likvida tillgångar och minimera effekten av dödsskatter för deras arvingar.

En liten bakgrund kan vara användbar. Enligt gällande lag behöver gifta par inte oroa sig för dödsskatter efter att den första maken avlider, eftersom det äktenskapliga avdraget gör det möjligt för den först avlidne att överföra obegränsade tillgångar (all egendom som ingår i deras bruttoförmögenhet) till den efterlevande maken skattefritt.

Den efterlevande maken måste dock betala dödsskatt efter den andra makens död på tillgångar som överskrider det federala skattebefrielsen för dödsbo- och gåvoskatt, som är 11,7 miljoner US-dollar per individ för 2021. (Gifta par kan skydda 23,4 miljoner dollar från federala arvs- och gåvoskatter.)

För närvarande är den högsta federala skattesatsen för arvsskatt 37 procent, vilket kan ta en stor tugga ur det ekonomiska arvet som förmögna familjer lämnar efter sig. På ett dödsbo på 21,4 miljoner dollar, till exempel, skulle den 40-procentiga skatten tillämpas på 10 miljoner dollar – vilket skulle kosta arvingarna 3,7 miljoner dollar.

Nota att vissa delstater (12 plus Columbia-distriktet) tar ut en egen skatt på dödsbon, och sex delstater har en arvsskatt, vilket ofta innebär en skatt på mycket mindre dödsbon. 1

Varför kommer då politiken för andra dödsfall in i bilden? De kan potentiellt ge likviditet – eller omedelbart tillgängligt kassaflöde – för att betala de administrativa kostnaderna och de arvsskatter som ska betalas på ditt dödsbo när både du och din make/maka är borta. Det förutsätter förstås att dödsfallsersättningen är tillräcklig för att betala vad som är skyldigt och att försäkringen fortfarande är i kraft när den andra maken dör. (Relaterat: Hur mycket livförsäkring behöver jag?)

Om inte livförsäkringen ger en dödsfallsersättning kan de närmast anhöriga annars tvingas sälja arvet (konstverk, aktieinvesteringar, fastigheter) till ett brandförsäljningspris för att snabbt få in pengar.

Livsförsäkringsintäkterna går direkt till försäkringstagarnas förmånstagare, vilket gör att man undviker kostnaderna och fördröjningen i samband med bodelning.

”Man skulle också kunna köpa separata livförsäkringar och när den andra personen dör skulle dödsfallsförmånen betala dödsskatten, men det innebär att man betalade en hel del premier på försäkringen för den person som dog först”, säger Weisbart. ”Med en second-to-die-policy undviker man det slöseriet.”

Renärer som vill lämna ett finansiellt arv

Survivorship-policor är dock inte uteslutande förbehållna familjer med höga tillgångar. Pensionärer med mindre medel som vill lämna ett ekonomiskt arv till sina arvingar (eller en välgörenhet) kan också finna att sådana försäkringar ger dem den ekonomiska friheten att spendera sina besparingar på resor eller framtida sjukvårdskostnader utan rädsla för att utplåna sitt dödsbo, säger Marguerita Cheng, finansproffs och verkställande direktör för Blue Ocean Global Wealth i Rockville, Maryland. De som är på väg in i pension kan till exempel använda en del av sina besparingar för att köpa en hellivspolicy som garanterar att deras barn får en skattefri dödsfallsersättning när de båda har dött.

”Överlevnadspolicor eller andra-till-döden-policor kan vara en användbar lösning för att ta itu med problem med bodelningsplanering”, säger Cheng.

I fallet med en hellivspolicy för överlevnad kan det garanterade kontantvärdet som deras policy skulle ackumuleras också potentiellt nås senare under pensioneringen om deras andra tillgångar har tömts ut. (Obs: Tillgång till kontantvärden genom lån eller partiella överlåtelser minskar försäkringens kontantvärde och dödsfallsersättning, ökar risken för att försäkringen förfaller och kan leda till en skatteskuld om försäkringen avslutas innan den försäkrades död. (Läs mer: Behandla kontantvärdet med omsorg)

Par med ett medicinskt tillstånd

Survivorship-policor kan också vara vettiga för par med vilket nettoförmögenhet som helst, om en av makarna har ett medicinskt tillstånd som skulle göra det oöverkomligt – eller till och med omöjligt – att skaffa sig täckning på egen hand, säger Cheng.

Om de ger täckning baserad på två förväntade livstider, kostar second-to-die-policor vanligtvis mycket mindre än en single-life-policy för samma mängd täckning, sade hon, och noterade att de i allmänhet också erbjuder mer gynnsamma – eller mildare – underwriting, vilket gör det potentiellt lättare att kvalificera sig för täckning.

”När klienterna åldras kan underwriting eller kostnaden för försäkringen vara ett problem”, sade Cheng. ”Det är enklare och mer kostnadseffektivt att ha en enda försäkring.” Prisvärda premier är viktiga, sade hon, eftersom försäkringstagarna måste kunna göra sina betalningar i tid för att hålla försäkringen i kraft. (Relaterat: Vilken premieplan fungerar för dig?)

Cheng sa att hon också uppmuntrar kunder med ett medicinskt tillstånd att dra nytta av grupplivförsäkringar som kan finnas tillgängliga via deras jobb, eftersom många arbetsgivare inte kräver sträng prövning.

Planering för särskilda behov

För de flesta föräldrar till ett barn med funktionsnedsättning är det deras främsta ekonomiska prioritering att lämna det barnet i goda händer efter att de är borta. Dödsbidraget från en second-to-die-policy är ett sätt att potentiellt bidra till att säkerställa att kostnader relaterade till det barnets pågående vård kommer att fortsätta att betalas.

Ken Shulman, en jurist inom bodelningsplanering med Day Pitney LLP advokatbyrå i Boston, Massachusetts, som främst arbetar med familjer med särskilda behov, sade att överlevnadspolicor ofta används för att finansiera en Special Needs Trust, som är utformad för förmånstagare med funktionsnedsättning.

”Överlevnadspolicor fungerar mycket bra för familjer med särskilda behov, men de är inte den enda finansieringsmekanismen för en Special Needs Trust”, sade han och tillade ett ord av försiktighet. ”Trusts bör aldrig användas isolerat. De bör integreras i en omfattande skatteeffektiv bodelningsplan som tar hänsyn till alla familjens ekonomiska planeringsbehov.”

Shulman sade också att Special Needs Trusts bör struktureras på ett sätt som bidrar till att bevara barnets berättigande till Medicaid och andra behovsbaserade statliga program. ”Lagen om offentliga förmåner förändras ständigt, så i den här situationen vill jag betona att familjerna bör se till att de konsulterar någon som förstår det här lagområdet”, sade han. (Läs mer: Finansiella råd för familjer med särskilda behov)

Planering av företagsövergång

Ofta är försäkringstagarna på ett livförsäkringsavtal med efterlevande ett gift par, men det behöver de inte vara. Överlevnadsförsäkringar kan täcka vilka två personer som helst, inklusive en förälder och ett barn eller två affärspartner.

Familjedrivna företag och företag som ägs lika mycket av två orelaterade partners använder ibland en second-to-die-policy för att tillhandahålla de medel som behövs för en smidig överföring av äganderätten till företaget efter att båda partnerna har avlidit, säger Weisbart. Dödsfallsersättningen, som kan delas lika mellan affärspartnernas arvingar, kan bidra till att säkerställa att de som är intresserade av att ta över företaget skulle ha möjlighet att göra det, medan de arvingar som inte är intresserade skulle få pengar i stället.

Som ett alternativ kan affärspartners kanske köpa en livförsäkring på varandra som en del av ett juridiskt avtal om köp- och säljavtal, vilket ger en dödsfallsersättning om en partner skulle avlida, för att bidra till att säkerställa att företaget skulle överleva. De överlevande delägarna kan också eventuellt använda livförsäkringen för att köpa sin avlidne delägares andel från den avlidnes arvingar. (Läs mer: Planering av företagsövergång )

Här igen är dock planeringen av företagsövergång mycket komplex – med mycket på spel. Weisbart rekommenderar att partner samarbetar nära med en advokat eller en finansiell expert som är väl insatt i området.

Livsförsäkring för överlevnad bär många hattar. Förutom sin roll som ett verktyg för bodelning kan den också bidra till att ge ekonomiskt stöd till ett handikappat barn eller ge makar med ett medicinskt tillstånd bättre täckningsalternativ.

”Vi vet att det inte är en fråga om om vi kommer att dö, utan när”, säger Cheng. ”Vi lämnar alla den här världen någon gång, och second-to-die-politiken kan bidra till att lösa några av de ekonomiska problem som många människor står inför.”

Innan du hoppar in, bör du dock överväga alla alternativ och prata med en finansiell expert eller advokat för att få vägledning om huruvida en sådan täckning kan vara meningsfull för dig.

Lär dig mer från MassMutual…

Nio frågor du bör ställa om livförsäkring

Skydda dig själv mot marknadssvängningar vid pensionering

Behövs finansiell rådgivning? Kontakta oss

Denna artikel publicerades ursprungligen i mars 2017. Den har uppdaterats.

• Livsförsäkring
• Familj
• Äktenskap
• Estate planning
• Acts of Mutuality

.