Den ultimata listan över skatteavdrag för småföretag

Alla småföretagare vill spara pengar – och skatteavdrag för småföretag är ett sätt att göra just det.

Vi förstår att skattetiden kan vara tidskrävande för småföretagare och att 2020 medför unika utmaningar. Den goda nyheten är att vi redan har gjort mycket av forskningen åt dig.

Vad är nytt när det gäller skattedeklaration för 2020

Många federala COVID-19 pandemihjälpsfonder är avdragsgilla, men bara under vissa omständigheter eller villkor. Här är en kort sammanfattning av vad som har ändrats:

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Om ditt företag har fått pengar från Paycheck Protection Program (PPP) som har förlåtits är dessa pengar inte skattepliktiga. Men om något belopp inte förgavs betraktas det som skattepliktig inkomst för 2020.

Förutom PPP-lånen infördes genom CARES-lagen flera andra stora förändringar, som är följande:

• Företagen kan nu skjuta upp arbetsgivardelen av de federala löneskattebetalningarna. Översättning: din socialförsäkringsskatt för 2020 kan nu betalas under de kommande två åren i stället för i år.
• Företagen kan skriva av utgifter i samband med att göra sina anläggningar COVID-säkra.
• Om du förväntar dig att få en alternativ minimiskatteavdrag för företag i slutet av 2021 kan du begära återbetalning så snart som möjligt.
• Företagen kan öka sina räntekostnadsavdrag på skattedeklarationen. Ränteavdraget för 2020 är 50 % (upp från 30 %).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Har ditt företag fått EIDL-finansiering? Om så är fallet måste du betala inkomstskatt på lånet.

Employee Retention Tax Credit (ERTC). Du kan vara berättigad till denna skattelättnad om ditt företag stängdes (helt eller delvis) under en COVID-19-stängning. Kontrollera IRS webbplats för att se om ditt företag är berättigat.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Om du gav sjuk- eller familjeledighet till dina anställda som påverkades av COVID är du berättigad till skattelättnader för 100 % av kostnaden för denna sjuklön. Enligt FFCRA kan du också få krediter för dina anställdas kostnader för hälsovårdsplaner och andra kostnader för sjukledighet.

2020 var ett ovanligt år, och skattedeklarationen kommer sannolikt att vara annorlunda än tidigare år. För att se till att ditt företag kan redovisa dessa förändringar på ett korrekt sätt i deklarationen för 2020 rekommenderar vi starkt att du samarbetar med en skatteexpert. De kan också hjälpa dig att skriva av eventuella kostnader nedan som är tillämpliga.

SE ÄVEN: Resurser för småföretag under COVID-19

Den ultimata listan över skatteavdrag för småföretag

Kostnader för fordon.

Förteckna under året för att bevisa att du använder din bil, lastbil eller skåpbil i affärssyfte, särskilt om du också använder fordonet i privat syfte. När det är dags att betala skatt kan du välja att dra av dina faktiska utgifter (inklusive bensin, underhåll, parkering och vägtullar), eller så kan du välja den mer okomplicerade vägen genom att använda skattemyndighetens standardkilometersats – 57,5 cent per mil år 2020.

Oavsett om du kör ärenden i din egen bil eller gör leveranser i bageriets skåpbil, ska du följa upp körsträckan och göra några beräkningar för att se vilken metod som ger dig det högre avdraget. Om du kör många mil varje år är det vettigare att använda det vanliga milavdraget när du deklarerar. Men om du har ett äldre fordon som regelbundet behöver underhåll eller som inte är bränsleeffektivt kan du kanske få ett större avdrag genom att använda dina faktiska kostnader jämfört med IRS milersättning.

Hursomhelst, Vi vet alla att bensin, reparationer, parkering och milersättning blir mycket pengar, så att dra nytta av standardkilometersättningen eller att dra av dina faktiska kostnader är ett enkelt sätt att få tillbaka en del av pengarna i fickan. Se bara till att du för noggrann bokföring för att undvika att blanda ihop personliga utgifter med affärskostnader.

Hemkontor.

Driver du en del av ditt småföretag från hemmet, kanske gör du bokföringen på kvällarna efter att du har parkerat din foodtruck för natten? Eller kanske driver du ett helt hemmabaserat företag. För många egenföretagare och ensamföretagare är det ganska vanligt att ha ett utrymme hemma som är avsett för ditt arbete. Nyckeln här är ordet ”avsatt”. Att arbeta vid köksbordet medan barnen gör sina läxor räknas ibland inte som ett hemmakontor. Du måste ha ett specifikt rum som är dedikerat till att vara ditt kontor för att det ska vara skattemässigt avdragsgillt.

Beräkningen av storleken på ditt avdrag hänger i första hand samman med hur stor del av ditt hem som används som kontor. Till exempel:

Total kvadratmeter i ditt hem / dividerad kvadratmeter som används som kontor = den procentuella andelen direkta och indirekta kostnader (hyra, allmännyttiga tjänster, försäkringar, reparationer etc.) som kan dras av.

Vi rekommenderar starkt att du läser IRS vägledning om detta avdrag, och/eller pratar med en skatteexpert innan du deklarerar skatt med detta avdrag. Det är ett av de mer komplicerade avdragen som finns tillgängliga för småföretagare. När det gäller risken för en kostsam revision lönar det sig att vara säker genom att rådgöra med en professionell skatteberedare.

Bonusavskrivning.

Om du köper ny kapitalutrustning, t.ex. en ny ugn till din pizzeria, får du en skattelättnad för avskrivning som gör att du kan dra av 100 procent av dina kostnader vid köpet. Enligt Tax Cuts and Jobs Act gäller avskrivning endast utrustning som köps och används mellan den 27 september 2017 och den 1 januari 2023 – något att tänka på när du planerar för nya inköp av utrustning under de närmaste åren.

Det är viktigt att notera att enligt IRS måste den tillgång du köper uppfylla följande tre krav:

• Den måste användas i verksamheten eller innehas för att producera inkomst under inköpsåret.
• Ansatsens livslängd måste vara längre än ett år.
• Det måste vara en tillgång som slits ut, förbrukas eller förlorar sitt värde med tiden.

Några saker som inte räknas som tillgångar är:

• Grund.
• Lagret.
• Inventarier.
• Luftkonditionerings- eller uppvärmningsenheter.

Du kan inte heller dra av ett belopp som är större än din beskattningsbara nettoinkomst.

Professionella tjänster.

Som litet företag har du förmodligen inga interna revisorer eller advokater, men det betyder inte att du inte kan dra av deras tjänster. Om du anlitar en konsult för att hjälpa dig att öka din butiks räckvidd är de avgifter och totala kostnader du betalar för dessa tjänster avdragsgilla. Se till att de avgifter du betalar är rimliga och nödvändiga för att avdraget ska räknas genom att kontrollera i lämplig IRS-publikation eller hos en skatteexpert. Men det gör du ju ändå, eller hur?

Löner och löner.

Om du är ensamföretagare eller om ditt företag är en LLC kan du kanske inte dra av dragningar och inkomster som du tar ut från ditt företag. Men löner och arvoden som du betalar till de trogna deltids- och heltidsanställda bakom kassan är faktiskt avdragsgilla.

Det stannar dock inte bara vid vanliga löner och arvoden. Andra betalningar som bonusar, måltider, logi, dagtraktamenten, ersättningar och vissa arbetsgivarbaserade skatter.

SE ÄVEN: Hur du anställer och behåller de bästa medarbetarna för ditt företag

Work Opportunity Tax Credit.

Har du anställt militärveteraner eller andra långtidsarbetslösa före den 1 januari 2021? Om så är fallet kan du vara berättigad att dra nytta av Work Opportunity Tax Credit. Läs den här artikeln för mer information.

Kontorsmaterial och kontorsutgifter.

Även om ditt företag inte har ett traditionellt kontor kan du fortfarande dra av konventionella kontorsmaterial och kontorsutgifter, så länge de används inom det år de köptes, så upprätta en fil för dina kvitton. Många gånger kan du också dra av kostnaden för porto, frakt och leveranstjänster, så om postorder är en del av din verksamhet ska du se till att hålla reda på denna kostnad.

Klient- och personalunderhållning.

Ja, du kan göra småföretagsavdrag för att umgås med dina klienter, så länge du verkligen diskuterar affärer med dem och så länge måltiden äger rum i en affärsmiljö och i affärssyfte. I vissa fall kan du inte dra av hela beloppet för dina representationskostnader, men varje bit hjälper.
Här är några tips för att vägleda när och vad du kan dra av:

• För måltider och underhållning för kunder kan du vanligtvis dra av upp till 50 % av kostnaden förutsatt att minst en anställd var närvarande och att måltiden inte var överdådig.
• Du kan också dra av måltider och mellanmål på kontoret.

Freelance/oberoende entreprenörers arbete.

Om du anlitar oberoende entreprenörer för att hålla kassalinjerna i rörelse under helgerna eller för att skapa nytt marknadsföringsmaterial för butiken, kan du dra av dina kostnader. Se till att du utfärdar formulär 1099-MISC till alla som tjänade 600 dollar eller mer från dig under skatteåret.

Möbler och utrustning.

Köpte du nya stolar till ditt bageri med matplats eller nya juiceblandare till din juicebar i år? Du har ett val när det gäller hur du tar ut ditt skatteavdrag för småföretag för möbler och utrustning. Du kan antingen dra av hela kostnaden för det skatteår då den köptes, eller så kan du skriva av inköpen. IRS har särskilda regler som styr dina val här, så se till att du följer reglerna och gör rätt val mellan avskrivning och fullt avdrag.

Förmåner för anställda.

Förmånerna som företag som ditt erbjuder anställda gör mer än att locka högkvalitativa talanger till ditt team. De har också skattemässiga fördelar. Håll koll på alla bidrag du gör till dina anställdas sjukförsäkringar, livförsäkringar, pensioner, vinstdelning, program för utbildningsersättning med mera. De är alla avdragsgilla.

Datorprogramvara.

Du kan dra av hela kostnaden för företagsprogramvara som ett skatteavdrag för småföretag om du köpte den under det år du deklarerar. Detta inkluderar din kassaprogramvara och all programvara som du använder för att driva ditt företag.

Hyra för din affärslokal.

Du betalar utan tvekan hyra för din butiks fysiska utrymme. Se till att du drar av den.

SEA ÄVEN:

Startkostnader.

Om du precis har öppnat din presentbutik eller närbutik kan du dra av upp till 5 000 dollar i startkostnader och utgifter som du ådragit dig innan du öppnade dina dörrar för affärsverksamhet. Dessa kan inkludera marknadsförings- och reklamkostnader, anställningskostnader och kostnaden för att inrätta en juridisk enhet.

Nyttigheter.

Missa inte småföretagsavdragen för din el, mobiltelefon och andra nyttigheter.

Skatter.

Avdrag för skatter är lite knepigt eftersom småföretagsavdraget beror på vilken typ av skatt det rör sig om. Dra av alla licensskatter samt skatter på eventuella fastigheter som ditt företag äger. Du bör också dra av alla försäljningsskatter på inköp som du gjort för ditt företag. Om du har anställda kan du dra av företagsdelen av dina löneskatter.

Kommissioner.

Om du har säljare som arbetar på provision är dessa betalningar avdragsgilla. Se den här artikeln för mer information om hur du gör det.

Hyra av maskiner och utrustning.

Ibland är det bra för ditt resultat att hyra utrustning till ditt kafé eller din servering, eftersom du kan dra av dessa företagskostnader det år de uppstår utan avskrivning.

Ränta på lån.

Om du tecknar en företagskredit är den ränta du betalar avdragsgill som ett skatteavdrag för småföretag. Om du tar ett privatlån och överför en del av intäkterna till ditt företag blir dock skattetillämpningen något mer komplicerad.

Skulder.

Har du förskjutit pengar till en anställd eller leverantör och sedan inte fått återbetalning eller de varor eller tjänster som du trodde att du hade avtalat om? Om så är fallet kan du kanske behandla denna dåliga företagsskuld som ett avdrag för småföretag.

Hypoteksräntor.

Om ditt företag äger en egen byggnad, även om det bara är en korvkiosk, kan du dra av alla dina hypoteksräntor. Om du bedriver verksamhet hemifrån kan du också dra av en del av dina bolåneräntor i förhållande till storleken på ditt hemkontor.

Bankavgifter.

Glöm inte att dra av de avgifter som din bank tar ut av dig för dina företagskonton, till exempel årliga service- eller kreditkortsavgifter.

Katastrof- och stöldförluster.

Om ditt företag har oturen att drabbas av stöld eller bli offer för en naturkatastrof under året kan du kanske omvandla eventuella förluster som ditt försäkringsbolag inte ersatte till ett skatteavdrag för småföretag.

Avdrag från tidigare år.

En del skatteavdrag för småföretag överförs från år till år. Om du till exempel hade en kapitalförlust ett tidigare år kan du kanske ta ut den under innevarande år. Specifika bestämmelser ändras ofta från år till år, så se till att du är uppdaterad om de senaste skattebestämmelserna.

Företagsförsäkringar.

En del av de försäkringspremier som du betalar för att täcka ditt företag är avdragsgilla från skatten. Detta kan omfatta täckning för:

• Förmögenhet
• Hållningsskyldighet
• Självrisken
• Stöld av anställda
• Företagsägda fordon
• Malfaktura.

Det finns några få försäkringstyper som du inte kan dra av. Om du är osäker på om du kan dra av en viss typ av försäkring, och avdraget är en viktig faktor i ditt beslut, tala med en skatteexpert.

Husrenoveringar och försäkringar.

Har du redan gjort avdrag för ett hemmakontor? Om så är fallet är företagskostnader i samband med renoveringar av den delen av ditt hem också avdragsgilla, liksom den andel av din hemförsäkring som täcker den delen av ditt hem. Kom ihåg att alla småföretagsavdrag i samband med hemkontor endast gäller om du använder en del av ditt hem uteslutande för verksamheten.

Verktyg.

Skatteverket skiljer mellan verktyg och utrustning. Även om du kanske måste aktivera utrustning i stället för att dra av den under ett år, kan du dra av verktyg som inte är dyra eller som har en livslängd på bara ett år eller mindre. Och för skattemyndigheten är ”verktyg” inte bara hammare eller skruvmejslar; dina stekspadar och kakfat är också verktyg.

Obetalda fakturor.

Om ditt företag tillhandahåller en tjänst eller använde fakturor för att ta ut utgifter under 2020 kan du dra av dem om du använder periodiserad redovisning.

Utbildning.

Besökte du några seminarier, workshops eller klasser under det senaste året som syftade till att hjälpa dig att förbättra dina yrkeskunskaper? Dina arbetsrelaterade utbildningskostnader kan vara avdragsgilla, särskilt om de krävs för att upprätthålla eller förnya en yrkeslicens. Kom ihåg att de måste vara arbetsrelaterade. Om du äger ett café kan du inte dra av skidlektioner.

Reklam och marknadsföring.

Reklam- och marknadsföringspengar kan snabbt bli mycket pengar, men som tur är är de alla skattemässigt avdragsgilla.
Det här är goda nyheter eftersom reklam och marknadsföring ofta är de största företagskostnaderna som små företag måste hantera när de kommer igång. Du kan vara säker på att du kan dra av allt från flygblad till en ny webbplats. Politisk reklam är det största undantaget från denna regel. Dessa utgifter är inte avdragsgilla.

Avdrag för välgörenhet.

Donationer till välgörenhet behövdes i hög grad 2020. Om ditt lilla företag donerade förnödenheter, pengar eller egendom till en erkänd välgörenhet kan du kanske dra av dem. Kontrollera med IRS innan du gör ett välgörenhetsavdrag för att försäkra dig om att den organisation du vill stödja är kvalificerad för avdraget.

Rengöring och vaktmästarutgifter.

Det var viktigare förra året än någonsin att hålla ditt företag rent och dina anställda säkra. Du kan dra av dina utgifter för städning och personlig skyddsutrustning från din skatt.

SE ÄVEN: Skattebesparande tips om POS-programvara för småföretagare

Intangibelt material som licenser, varumärken och annan immateriell egendom.

>Kostnader för registrering eller skydd av immateriell egendom kan vara avdragsgilla. Hur du går tillväga kan dock skilja sig åt beroende på vad du försöker dra av. Vissa kostnader måste skrivas av under flera år, medan andra kan dras av fullt ut under det år då de uppstod. Vi rekommenderar att du samarbetar med en skatteexpert för att se till att du följer de bestämmelser som gäller för din specifika situation. Kolla in den här resursen för mer detaljerad information.

Summa summarum

Oavsett om du deklarerar dina skatter kvartalsvis eller väntar på nästa årliga tidsfrist bör du börja förbereda dig för dina skatter genom att föra register över dina utgifter från och med januari varje år. Se till att dokumentera vart och ett av dessa skatteavdrag för småföretag genom att spara fysiska kvitton och skriva ner den affärsmässiga orsaken till utgiften på dina kvitton så snart du får den.

Med denna omfattande lista över skatteavdrag för småföretag kommer du att vara på god väg att spara på dina skatter i år. Avdrag kan dock vara knepiga, det är alltid bäst att konsultera en skatteexpert för alla frågor som kan uppstå för att se till att du följer alla regler och undviker straff.