Een “Lady Bird Deed” (of beter gezegd een “Enhanced Life-Estate Deed”) is een type akte die de schenker – d.w.z. de eigenaar van het onroerend goed – bepaalde rechten verleent gedurende zijn leven, waarbij het resterende belang bij het overlijden van de schenker naar een met name genoemde begunstigde gaat. De begunstigde van een Lady Bird akte krijgt een “resterend” belang. Dit betekent dat de cedent bij het overlijden van de cedent het eigendomsrecht krijgt, maar vrijwel geen rechten heeft tijdens het leven van de cedent. Florida is een van de staten die het gebruik van dit type akte erkennen.
Omdat een Lady Bird Deed de overdracht van onroerend goed bij overlijden mogelijk maakt zonder dat er een probate in Florida nodig is, is het soms een aantrekkelijk instrument in het estate planning arsenaal. Hoewel een Lady Bird-akte een nuttig instrument voor estate planning is, zijn er enkele ernstige nadelen. Onder deze zijn de volgende:
Homestead. Echtgenoten en minderjarige kinderen hebben bepaalde belangen in het huiseigendom van de cedent. Een Lady Bird akte mag nooit worden gebruikt voor huisbezit wanneer de cedent een echtgenoot of minderjarige kinderen heeft. Dit kan leiden tot een ineffectieve overdracht.
Crediteuren en de IRS. Het is duidelijk dat een IRS retentierecht kan hechten aan het resterend belang van een cedent. Als de cedent het onroerend goed verkoopt en de begunstigde van het restant een pandrecht van de IRS heeft, zal dat pandrecht moeten worden voldaan. In verband hiermee is het in Florida niet duidelijk of een vordering van een algemene schuldeiser kan worden gelegd op een resterend recht dat voortvloeit uit een Lady Bird Deed. Als het retentierecht wordt gevestigd, gebeurt dat waarschijnlijk alleen bij het overlijden van de cedent.
Title Insurance. Een goed opgestelde Lady Bird Deed bevat taal die bepaalt dat de concessieverlener het eigendom kan overdragen zonder toestemming of goedkeuring van de concessiehouder. Sommige verzekeringsmaatschappijen eisen echter nog steeds dat de cedent een akte van afstand ondertekent om een overdracht mogelijk te maken die zij zullen verzekeren.
Minder flexibiliteit bij de verdeling. Met een Lady Bird Deed, uw enige haalbare verdeling is aan een herinnering begunstigde of begunstigden. U hebt echter niet dezelfde flexibiliteit als bij andere estate planning tools. Bijvoorbeeld, als John zijn huis via een Lady Bird akte overdraagt aan Ronald, wat gebeurt er dan als Ronald eerst overlijdt? Als dezelfde overdracht via een trust zou gebeuren, zou John het huis aan Ronald kunnen nalaten, als hij in leven blijft, en als hij niet in leven blijft, dan aan Susan. En wat als John niet wil dat Ronald het eigendom in één keer krijgt? Geen van beide kan worden bereikt manier door Lady Bird Deed, maar kan worden gedaan door middel van een Trust.
In onze estate planning praktijk bij Lins Law Group, P.A., gebruiken we Lady Bird Deeds zeer spaarzaam. Als er een ongehuwde concessieverlener is zonder minderjarige kinderen, is dat een beginpunt. Wij kijken echter ook of een begiftigde slechts één van meerdere kinderen is aan wie de begiftigde bij zijn overlijden het eigendom wil nalaten. Onze ervaring is dat een Lady Bird akte het beste werkt als er maar één begiftigde is. Anders, als de schenker overlijdt en er meerdere erfgenamen zijn, komt de eigendom op al hun namen te staan en is wederzijdse samenwerking vereist om het eigendom te verkopen of over te dragen. Anderzijds, als het eigendom in een Trust wordt geplaatst, kan de Trustee het eigendom vereffenen zonder alle begunstigden erbij te betrekken en dan kan de opbrengst worden verdeeld.
Voordat u een Lady Bird Deed gebruikt, moet u ervoor zorgen dat u een ervaren estate planning-advocaat raadpleegt. Als u dit niet doet, kan dit resulteren in een slechtere uitkomst dan u verwacht.