The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Iedere eigenaar van een klein bedrijf wil geld besparen – en belastingaftrek voor kleine bedrijven is een manier om precies dat te doen.

We begrijpen dat belastingtijd tijdrovend kan zijn voor eigenaren van kleine bedrijven, en 2020 bracht unieke uitdagingen met zich mee. Het goede nieuws is, we hebben al veel van het onderzoek voor u gedaan.

What’s New for Filing 2020 Taxes

Veel federale COVID-19 pandemiehulpfondsen zijn aftrekbaar van de belasting, maar alleen onder bepaalde omstandigheden of voorwaarden. Hier is een kort overzicht van wat er is veranderd:

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Als uw bedrijf geld ontving van het Paycheck Protection Program (PPP) dat werd vergeven, is dat geld niet belastbaar. Als een bedrag echter niet werd vergeven, wordt het beschouwd als belastbaar inkomen voor 2020.

Naast PPP-leningen introduceerde de CARES Act verschillende andere belangrijke wijzigingen, die als volgt zijn:

• Bedrijven kunnen nu het werkgeversdeel van de federale loonbelastingbetalingen uitstellen. Vertaling: uw socialezekerheidsbelasting voor 2020 kan nu in de komende twee jaar worden betaald in plaats van dit jaar.
• Bedrijven kunnen uitgaven afschrijven die verband houden met het COVID-veilig maken van hun faciliteiten.
• Als u verwacht eind 2021 een vennootschapsbelastingkrediet voor alternatieve minimumbelasting te krijgen, kunt u ASAP een terugbetaling claimen.
• Bedrijven kunnen hun aftrek van rentekosten op belastingaangiften verhogen. Het bedrag aan rente dat u voor 2020 kunt aftrekken, is 50% (omhoog van 30%).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Heeft uw bedrijf EIDL-financiering ontvangen? Zo ja, dan moet u inkomstenbelasting over de lening betalen.

Employee Retention Tax Credit (ERTC). U kunt in aanmerking komen voor deze belastingvermindering als uw bedrijf (geheel of gedeeltelijk) werd gesloten tijdens een COVID-19-sluiting. Kijk op de website van de IRS om te zien of uw bedrijf hiervoor in aanmerking komt.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Als u ziekte- of gezinsverlof hebt verstrekt aan uw werknemers die werden getroffen door COVID, komt u in aanmerking voor belastingaftrek voor 100% van de kosten van dat ziekteverlof. Onder FFCRA, kunt u ook credits krijgen voor de kosten van het gezondheidszorgplan van uw werknemers en andere ziekteverlofkosten.

2020 was een ongewoon jaar, en het indienen van belastingen zal hoogstwaarschijnlijk anders zijn dan in voorgaande jaren. Om er zeker van te zijn dat uw bedrijf deze veranderingen nauwkeurig kan verantwoorden op uw aangifte voor 2020, raden wij u ten zeerste aan samen te werken met een belastingprofessional. Zij kunnen u ook helpen bij het afschrijven van de onderstaande kosten die van toepassing zijn.

ZIE OOK: Bronnen voor kleine bedrijven tijdens COVID-19

The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Vehicle Expenses.

Bewaar records gedurende het jaar om het gebruik van uw auto, vrachtwagen of bestelwagen aan te tonen, voor zakelijke doeleinden, vooral als u het voertuig ook voor persoonlijke redenen gebruikt. Wanneer het tijd is om belasting te betalen, kunt u ervoor kiezen om uw werkelijke kosten af te trekken (inclusief benzine, onderhoud, parkeren en tol), of u kunt de meer eenvoudige route nemen en het standaardkilometertarief van de IRS gebruiken – 57,5 cent per mijl in 2020.

Of u nu boodschappen doet in uw eigen auto of leveringen doet in uw bakkerijbusje, houd het aantal kilometers bij en voer wat berekeningen uit om te zien welke methode u de hoogste aftrek oplevert. Als u elk jaar veel kilometers rijdt, is het zinvoller om de standaardkilometrageaftrek te gebruiken bij het invullen van de belastingen. Echter, als je een ouder voertuig dat regelmatig onderhoud nodig heeft, of is niet zuinig, kunt u in staat zijn om een grotere aftrek te krijgen door het gebruik van uw werkelijke kosten vs het IRS kilometerstand tarief.

Hoe dan ook, We weten allemaal dat gas, reparaties, parkeren, en kilometers optellen, dus profiteren van de standaard kilometerstand tarief, of aftrekken van uw werkelijke kosten, is een no-brainer manier om een deel van dat geld terug in je zak te steken. Zorg ervoor dat u uw administratie zorgvuldig bijhoudt om te voorkomen dat persoonlijke uitgaven worden vermengd met zakelijke uitgaven.

Home Office.

Runt u een deel van uw kleine bedrijf vanuit uw huis, misschien doet u de boekhouding ’s avonds nadat u uw foodtruck voor de nacht hebt geparkeerd? Of misschien hebt u een volledig thuisbedrijf. Voor veel zelfstandigen en eenmanszaken is het vrij normaal om thuis een ruimte te hebben die aan je werk is gewijd. De sleutel hier is het woord toegewijd. Soms telt werken aan de keukentafel terwijl je kinderen hun huiswerk maken niet als een kantoor aan huis. U moet een specifieke kamer hebben die is gewijd aan het zijn van uw kantoor, zodat het fiscaal aftrekbaar is.

De berekening van de omvang van uw aftrek is voornamelijk gerelateerd aan het bedrag van uw huis dat wordt gebruikt als een kantoor. Bijvoorbeeld:

Totale vierkante voet van uw huis / gedeeld vierkante voet gebruikt als kantoor = het percentage van de directe en indirecte kosten (huur, nutsvoorzieningen, verzekering, reparaties, enz.) die kunnen worden afgetrokken.

Wij raden u ten zeerste aan de richtlijnen van de IRS over deze aftrek te lezen, en / of met een belastingprofessional te spreken voordat u belastingen met deze aftrekpost indient. Het is een van de meer gecompliceerde aftrekmogelijkheden voor eigenaren van kleine bedrijven. Wanneer u te maken krijgt met een mogelijk kostbare audit, loont het om het zekere voor het onzekere te nemen door een professionele belastingadviseur te raadplegen.

Bonusafschrijving.

Als u nieuwe kapitaalgoederen koopt, zoals een nieuwe oven voor uw pizzeria, krijgt u een belastingvoordeel voor afschrijvingen waarmee u 100 procent van uw kosten bij aankoop kunt aftrekken. Onder de Tax Cuts and Jobs Act heeft afschrijving alleen betrekking op apparatuur die is gekocht en in gebruik is tussen 27 september 2017 en 1 januari 2023 – iets om in gedachten te houden als u plannen maakt voor de aankoop van nieuwe apparatuur in de komende paar jaar.

Het is belangrijk op te merken dat volgens de IRS het actief dat u aanschaft aan de volgende drie vereisten moet voldoen:

• Het moet worden gebruikt in het bedrijf of worden gehouden om inkomsten te genereren tijdens het jaar van aankoop.
• De nuttige levensduur van het actief moet langer zijn dan één jaar.
• Het moet een goed zijn dat verslijt, wordt opgebruikt of na verloop van tijd zijn waarde verliest.

Een paar dingen die niet meetellen als activa zijn:

• Grond.
• Inventaris.
• Airco- of verwarmingseenheden.

U kunt ook geen bedrag aftrekken dat hoger is dan uw netto belastbaar inkomen.

Professionele diensten.

Als klein bedrijf hebt u waarschijnlijk geen in-house accountants of advocaten, maar dat betekent niet dat u hun diensten niet kunt aftrekken. Als u een consultant inhuurt om u te helpen het bereik van uw winkel te vergroten, zijn de vergoedingen en algemene kosten die u voor deze diensten betaalt, aftrekbaar. Zorg ervoor dat de vergoedingen die je betaalt redelijk en noodzakelijk zijn voor de aftrek door de juiste IRS-publicatie of een belastingdeskundige te raadplegen. Maar dat zou u toch al doen, nietwaar?

Lonen en lonen.

Als u een eenmanszaak hebt of uw bedrijf een LLC is, kunt u mogelijk geen trekkingen en inkomsten aftrekken die u uit uw bedrijf haalt. Maar salarissen en lonen die u betaalt aan die trouwe parttime en fulltime werknemers achter de kassa zijn wel degelijk aftrekbaar.

Hoewel, dit stopt niet alleen bij standaard salarissen en lonen. Andere betalingen zoals bonussen, maaltijden, huisvesting, per diem, vergoedingen, en sommige door de werkgever betaalde belastingen.

ZIE OOK: Hoe u de beste werknemers voor uw bedrijf kunt inhuren en behouden

Work Opportunity Tax Credit.

Heeft u vóór 1 januari 2021 militaire veteranen of andere langdurig werklozen in dienst genomen? Zo ja, dan komt u mogelijk in aanmerking om te profiteren van de Work Opportunity Tax Credit. Bekijk dit artikel voor meer informatie.

Bureaubenodigdheden en -uitgaven.

Zelfs als uw bedrijf geen traditioneel kantoor heeft, kunt u nog steeds conventionele bedrijfsbenodigdheden en kantooruitgaven aftrekken, zolang ze worden gebruikt binnen het jaar waarin ze zijn gekocht, dus leg een dossier aan voor uw bonnen. Vaak kunt u ook de kosten van porto, verzending en bezorging aftrekken, dus als postorder een onderdeel van uw bedrijf is, zorg er dan voor dat u deze kosten bijhoudt.

Vermaak voor klanten en werknemers.

Ja, u kunt kleine zakelijke aftrekposten gebruiken om uw klanten te vermaken, zolang u inderdaad zaken met hen bespreekt en zolang de maaltijd in een zakelijke omgeving en voor zakelijke doeleinden plaatsvindt. In sommige gevallen kunt u niet het volledige bedrag van uw entertainmentkosten aftrekken, maar alle beetjes helpen.
Hier zijn enkele tips om u te begeleiden wanneer en wat u kunt aftrekken:

• Voor maaltijden en entertainment voor klanten, kunt u meestal tot 50% van de kosten aftrekken, op voorwaarde dat ten minste één werknemer aanwezig was en de maaltijd niet overdadig was.
• U kunt ook maaltijden en snacks op kantoor aftrekken.

Freelance/Independent Contractor Labor.

Als u onafhankelijke aannemers inhuurt om uw kassalijnen tijdens de feestdagen in beweging te houden of om nieuw marketingmateriaal voor uw winkel te maken, kunt u uw kosten aftrekken. Zorg ervoor dat u formulier 1099-MISC uitgeeft aan iedereen die in het belastingjaar $ 600 of meer aan u heeft verdiend.

Meubilair en apparatuur.

Heeft u dit jaar nieuwe stoelen gekocht voor uw eetbakkerij of nieuwe sapblenders voor uw sapbar? U hebt een keuze met betrekking tot hoe u uw kleine zakelijke belastingaftrek voor meubilair en apparatuur neemt. U kunt ofwel de volledige kosten aftrekken voor het belastingjaar waarin ze werden aangekocht, of u kunt de aankopen afschrijven. De IRS heeft specifieke voorschriften die uw keuzes hier bepalen, dus zorg ervoor dat u de regels volgt en de juiste keuze maakt tussen afschrijving en volledige aftrek.

Voordelen voor werknemers.

De voordelen die bedrijven zoals het uwe aan werknemers bieden, doen meer dan kwalitatief talent voor uw team aantrekken. Ze hebben ook fiscale voordelen. Houd alle bijdragen bij die u betaalt aan de ziektekostenregelingen, levensverzekeringen, pensioenen, winstdeling, opleidingsprogramma’s en meer van uw werknemers. Ze zijn allemaal aftrekbaar van de belasting.

Computer Software.

U kunt de volledige kosten van bedrijfssoftware aftrekken als een kleine zakelijke belastingaftrek als u deze hebt aangeschaft in het jaar waarvoor u de aanvraag indient. Dit omvat uw POS-software en alle software die u gebruikt om uw bedrijf te runnen.

Huur van uw bedrijfslocatie.

U betaalt ongetwijfeld huur voor de fysieke ruimte van uw winkel. Zorg ervoor dat u dit aftrekt.

ZIE OOK: Can POS Software Save You Money on Your Taxes?

Startup Expenses.

Als u uw cadeauwinkel of gemakswinkel net hebt geopend, kunt u mogelijk tot $ 5.000 aan opstartkosten en -uitgaven aftrekken die u hebt gemaakt voordat u uw deuren opende voor het bedrijfsleven. Dit kunnen marketing- en reclamekosten zijn, kosten voor het inhuren van personeel en de kosten voor het opzetten van een rechtspersoon.

Utilities.

Mis de kleine zakelijke belastingaftrek voor uw elektriciteit, mobiele telefoon en andere nutsvoorzieningen niet.

Belastingen.

Het aftrekken van belastingen is een beetje lastig, omdat de kleine zakelijke aftrek afhankelijk is van het type belasting. Trek alle belastingen op licenties af, evenals belastingen op onroerend goed dat uw bedrijf bezit. U moet ook alle omzetbelasting aftrekken op aankopen die u voor uw bedrijf hebt gedaan. Als u werknemers in dienst hebt, kunt u het zakelijke deel van uw loonbelasting aftrekken.

Commissies.

Als u verkopers in dienst hebt die op commissiebasis werken, zijn deze betalingen aftrekbaar van de belasting. Zie dit artikel voor meer details over hoe u dat kunt doen.

Huur van machines en apparatuur.

Soms is het huren van apparatuur voor uw coffeeshop of drankgelegenheid goed voor uw resultaat, omdat u deze zakelijke uitgaven kunt aftrekken in het jaar dat ze plaatsvinden zonder afschrijving.

Rente op leningen.

Als u een zakelijke kredietlijn afsluit, is de rente die u betaalt aftrekbaar als een kleine zakelijke belastingaftrek. Als u echter een persoonlijke lening aangaat en een deel van de opbrengst naar uw bedrijf laat vloeien, wordt de belastingtoepassing iets gecompliceerder.

Bad Debts.

Heeft u geld voorgeschoten aan een werknemer of verkoper, en vervolgens geen terugbetaling ontvangen of de goederen of diensten ontvangen waarvan u dacht dat u ze contractueel had vastgelegd? Als dat het geval is, kunt u deze oninbare bedrijfsschuld mogelijk als een kleine zakelijke aftrekpost beschouwen.

Hypotheekrente.

Als uw bedrijf een eigen gebouw bezit, zelfs als het slechts een hotdogkraam is, kunt u al uw hypotheekrente aftrekken. Als u vanuit huis zaken doet, kunt u mogelijk ook een deel van uw hypotheekrente aftrekken, afhankelijk van de grootte van uw kantoor aan huis.

Bankkosten.

Vergeet niet de kosten af te trekken die uw bank u in rekening brengt voor uw zakelijke rekeningen, zoals jaarlijkse service- of creditcardkosten.

Verliezen door rampen en diefstal.

Als uw bedrijf de pech heeft om in de loop van het jaar het slachtoffer te worden van diefstal of een natuurramp, kunt u de verliezen die uw verzekeringsmaatschappij niet vergoedt, mogelijk omzetten in een kleine zakelijke belastingaftrek.

Verliezen van voorgaande jaren.

Sommige kleine zakelijke aftrekposten kunnen van jaar tot jaar worden overgedragen. Als u bijvoorbeeld in een eerder jaar een kapitaalverlies hebt geleden, kunt u dit in het huidige jaar weer opnemen. De details veranderen vaak van jaar tot jaar, dus zorg ervoor dat u op de hoogte bent van de nieuwste IRS-voorschriften.

Zakelijke verzekeringen.

Sommige verzekeringspremies die u betaalt voor de dekking van uw bedrijf, zijn fiscaal aftrekbaar. Dit kan dekking zijn voor:

• onroerend goed
• aansprakelijkheid
• schade
• diefstal
• auto’s in eigendom van het bedrijf
• alpractice.

Er zijn een paar verzekeringstypen die u niet kunt aftrekken. Als u niet zeker weet of u een bepaald type verzekering kunt aftrekken, en die aftrek is een belangrijke factor in uw beslissing, praat dan met een belastingprofessional.

Renovaties en verzekeringen aan huis.

Heeft u al een aftrek voor een kantoor aan huis genomen? Zo ja, dan zijn de zakelijke uitgaven voor renovaties aan dat deel van uw huis ook aftrekbaar, net als het percentage van uw huiseigenarenverzekering dat dat deel van uw huis dekt. Vergeet niet dat alle aftrekposten voor kleine bedrijven met betrekking tot kantoren aan huis alleen van toepassing zijn als u een deel van uw huis uitsluitend voor zaken gebruikt.

Gereedschap.

De IRS maakt een onderscheid tussen gereedschap en apparatuur. Hoewel u apparatuur mogelijk moet activeren in plaats van deze in één jaar af te trekken, kunt u gereedschap aftrekken dat niet duur is of een levensduur van slechts een jaar of minder heeft. En voor de IRS verwijst “gereedschap” niet alleen naar hamers of schroevendraaiers; Uw spatels en koekjesvellen zijn ook gereedschap.

Onbetaalde facturen.

Als uw bedrijf een dienst verleent of facturen gebruikte om uitgaven in 2020 in rekening te brengen, kunt u deze aftrekken als u een boekhouding op transactiebasis gebruikt.

Onderwijs.

Heeft u het afgelopen jaar seminars, workshops of lessen bijgewoond die bedoeld waren om u te helpen uw werkvaardigheden te verbeteren? Uw werkgerelateerde opleidingskosten kunnen aftrekbaar zijn, vooral als ze nodig zijn om een professionele licentie bij te houden of te vernieuwen. Denk eraan, ze moeten wel werkgerelateerd zijn. Als u een café hebt, kunt u geen skilessen aftrekken.

Adverteren en marketing.

Dollars voor reclame en marketing kunnen snel oplopen, maar gelukkig zijn ze allemaal fiscaal aftrekbaar.
Dit is geweldig nieuws omdat reclame en marketing vaak de grootste zakelijke uitgaven zijn waarmee kleine bedrijven te maken krijgen als ze van de grond komen. Wees gerust, u kunt alles aftrekken, van flyers tot een nieuwe website. Politieke reclame is de grootste uitzondering op deze regel. Die uitgaven zijn niet aftrekbaar.

Charitable Deductions.

Donaties aan liefdadigheid waren in 2020 hard nodig. Als uw kleine bedrijf voorraden, geld of eigendommen heeft gedoneerd aan een erkend goed doel, kunt u deze mogelijk aftrekken. Neem contact op met de Belastingdienst voordat u een aftrek voor liefdadigheid doet om er zeker van te zijn dat de organisatie die u wilt steunen in aanmerking komt voor de aftrek.

Schoonmaak- en conciërgekosten.

Het schoonhouden van uw bedrijf en de veiligheid van uw werknemers was vorig jaar crucialer dan ooit tevoren. U kunt uw uitgaven voor schoonmaak en PBM’s aftrekken van uw belastingen.

ZIE OOK: Belastingbesparende POS Software Tips voor kleine ondernemers

Intangibles zoals Licenties, handelsmerken en andere intellectuele eigendom.

Uitgaven in verband met de registratie of bescherming van intellectuele eigendom kunnen aftrekbaar zijn. Het proces dat u hiervoor volgt, kan echter verschillen, afhankelijk van wat u probeert af te trekken. Sommige kosten moeten over meerdere jaren worden afgeschreven, terwijl andere volledig kunnen worden afgetrokken in het jaar waarin ze zijn gemaakt. Wij raden u aan samen te werken met een belastingadviseur om er zeker van te zijn dat u voldoet aan de regels die gelden voor uw specifieke situatie. Raadpleeg deze bron voor meer gedetailleerde informatie.

The Bottom Line

Of u uw belastingen nu elk kwartaal indient of wacht tot de volgende jaarlijkse deadline, u moet beginnen met de voorbereiding van uw belastingen door vanaf januari van elk jaar een administratie bij te houden van uw uitgaven. Zorg ervoor dat u elk van deze aftrekposten voor kleine bedrijven documenteert door fysieke ontvangstbewijzen te bewaren en de zakelijke reden voor de uitgave op uw ontvangstbewijzen te noteren zodra u deze ontvangt.

Met deze uitgebreide lijst met aftrekposten voor kleine bedrijven, bent u goed op weg om dit jaar op uw belastingen te besparen. Aftrekposten kunnen echter lastig zijn, het is altijd het beste om een belastingdeskundige te raadplegen voor eventuele vragen die zich kunnen voordoen om ervoor te zorgen dat u voldoet aan alle regelgeving en boetes vermijdt.