Met de nieuwe beperking op de aftrek voor staats-en lokale belastingen, meer NJ bewoners dan ooit overwegen een verhuizing naar een lager-belastingjurisdicties. De meest populaire bestemming is Florida, dat naast het warmere klimaat ook het voordeel heeft dat het een van de weinige staten is zonder staatsinkomstenbelasting.
Als u de verhuizing overweegt, zijn er enkele belangrijke dingen om in gedachten te houden voor het geval u te maken krijgt met een residentiecontrole in New Jersey. In New Jersey hangt residentie af van waar u gedomicilieerd bent en waar u tijdens het belastingjaar een permanente woning hebt onderhouden.
Om een niet-ingezetene te zijn, kan New Jersey niet uw woonplaats zijn en moet u hier minder dan 183 dagen doorbrengen. U kunt ook als niet-ingezetene worden beschouwd als NJ niet uw woonplaats is en u hier 183 dagen hebt doorgebracht, maar hier geen permanente woning hebt.
Wat u moet weten over een residentie-audit in New Jersey:
- Wat is woonplaats in de context van een residentie-audit?
- Wat is een permanente woning in de context van een residentie-audit?
- Wat kunt u verwachten bij een residentie-audit
- Gemeenschappelijke fouten die belastingbetalers maken
- Residency audit red flags
- New Jersey Residency Audit FAQs
Wat is domicile voor NJ residentie audit doeleinden?
Domicile is uw echte thuis. Het is de plaats waar u van plan bent om terug te keren, ondanks een afwezigheid uit de staat. U kunt slechts één domicilie tegelijk hebben, zelfs als u huizen in meerdere staten hebt. Hier zijn enkele factoren waar NJ naar kijkt bij het bepalen van de woonplaats:
- Uw intentie,
- Waar u zich registreert om te stemmen,
- Uw rijbewijs,
- Uw voertuigregistratie,
- Waar u familiebanden heeft,
- Als uw federale belastingaangifte NJ als uw huisadres vermeldt,
- Locatie van bankrekeningen,
- Waar u een Homestead Benefit hebt geclaimd,
- Waar uw kinderen naar school gaan,
- Of u uw eigendom in NJ verhuurt of verkoopt,
- Uw zakelijke activiteiten in NJ,
- De tijd die u in NJ doorbrengt,
- Waar u voorwerpen bewaart die u “na aan het hart liggen”
- En bijna alles wat NJ nog meer kan gebruiken om een domicilie in de staat vast te stellen.
Als u in NJ gedomicilieerd blijkt te zijn, is alle hoop nog niet verloren. Als u aan alle volgende 3 voorwaarden voldoet, wordt u nog steeds beschouwd als een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden:
- U hebt geen permanente woning in New Jersey onderhouden,
- U hebt wel een permanente woning buiten New Jersey onderhouden, en
- U hebt niet meer dan 30 dagen in New Jersey doorgebracht.
Niet alle 3 de voorwaarden zijn van toepassing, bent u gedomicilieerd in NJ. Let op, twee van de factoren hebben het over het hebben van een “permanente woning.”
Wat is een permanente woning voor NJ residentie audit doeleinden?
Een permanente woning is een verblijfplaats – in principe elke plaats waar een persoon kan wonen – die u permanent onderhoudt als uw huishouden. Je hoeft het niet te bezitten om het een permanente verblijfplaats te laten zijn. Bovendien kan het een woning zijn die uw echtgenoot bezit of huurt. Vakantiewoningen zijn geen permanente verblijfplaats. Als u een tijdelijke baan in een staat krijgt, is de plaats waar u woont ook geen permanente woning (omdat de baan tijdelijk is).
Zelfs als u niet gedomicilieerd bent in NJ, kunt u nog steeds worden beschouwd als een vol jaar inwoner van de staat. Als u hier een permanente woning heeft, en meer dan 183 dagen in New Jersey verbleef, wordt u beschouwd als een full-year resident. De belastingwet van New Jersey noemt dit een “statutory resident”. Als u wordt beschouwd als een statutaire inwoner, wordt u belast op al uw inkomsten, zelfs als deze afkomstig zijn van bronnen buiten de staat.
Wat kunt u verwachten in NJ residentie audits?
Residency audits behoren tot de meest grondige audits die NJ uitvoert. Ze kijken naar dingen zoals uw mobiele telefoon records, bankafschriften, E-Z pass records, vliegtickets, en dergelijke. Ze zullen uw bankafschriften onderzoeken om te zien waar transacties plaatsvinden.
Waar belastingbetalers de fout ingaan
Mijn advies aan belastingbetalers die een wijziging in hun woonplaats overwegen, is altijd hetzelfde. Ten eerste, probeer het systeem niet te bespelen – u zult verliezen. Als u echt van plan bent om uit de staat te verhuizen, verhuis dan uit de staat. Als u echter van plan bent om “uit de staat te verhuizen” (knipoog-knipoog) om belastingen in NJ te vermijden, doe dat dan niet.
Als het echt uw bedoeling is om uit de staat te verhuizen, bekijk dan de factoren voor de woonplaats en zorg ervoor dat alle, of zo veel mogelijk, in uw voordeel zijn. Als u een tweede huis in de staat zult houden, zorg er dan voor dat u een logboek bijhoudt met dagen in en uit de staat. Mobiele telefoon apps zoals TaxDay zijn ongelooflijk handig om bij te houden. Houd in gedachten dat zelfs als je een deel van de dag in New Jersey bent, je hier wordt beschouwd voor een volledige dag. Er zijn uitzonderingen, maar reken er niet op.
Belastingbetalers komen vaak uitdagend naar me toe als ze geconfronteerd worden met een residentie audit. “Laat ze maar bewijzen dat ik een ingezetene ben,” zeggen ze dan. Maar zo werkt het niet – de last ligt bij de belastingbetaler om een verandering van woonplaats aan te tonen.
NJ Residency Audit Red Flags
Er zijn enkele gebeurtenissen die uw kans op een residentie audit kan verhogen:
- Het indienen van een niet-ingezetenen aangifte wanneer u een permanente woning in de staat hebt,
- Het niet indienen van een aangifte wanneer er enige verbinding met de staat is, en
- Het indienen van een niet-ingezetenen aangifte wanneer u ingezetenen aangiften hebt gedaan in de jaren daarvoor
U moet extra voorzichtig zijn met uw aangiften als een van de bovenstaande scenario’s van toepassing is.
New Jersey Residency Audit Faqs
Why Does New Jersey Perform Residency Audits?
Vergeleken met andere staten heeft New Jersey relatief hoge inkomstenbelastingtarieven. Met nieuwe beperkingen op aftrek voor staats- en lokale belastingen hebben sommige inwoners van New Jersey overwogen om naar een staat te verhuizen met lagere of geen staatsinkomstenbelastingen. De staat voert verblijfscontroles uit om er zeker van te zijn dat mensen die beweren uit New Jersey te zijn verhuisd dat ook werkelijk hebben gedaan – en niet alleen maar proberen het systeem te bespelen en belasting te ontduiken. Het doel van residentiecontroles is om ervoor te zorgen dat mensen die in New Jersey wonen hun eerlijke deel van de belastingen betalen.
Wie wordt beschouwd als een inwoner van New Jersey voor belastingdoeleinden?
Voor inkomstenbelastingen is de inwoner van New Jersey gebaseerd op factoren zoals waar je gedomicilieerd bent, hoeveel dagen je in New Jersey doorbrengt, en of je hier een permanente woning hebt. Een persoon kan slechts in één staat gedomicilieerd zijn; zijn domicilie wordt beschouwd als zijn echte thuis. Als u in New Jersey gedomicilieerd bent, wordt u over het algemeen beschouwd als een inwoner van de staat voor belastingdoeleinden (met een paar uitzonderingen).
Wanneer wordt een huis in New Jersey als permanent beschouwd voor residentie-audits?
Voor doeleinden van residentie-audits in New Jersey wordt een huis als permanent beschouwd als u het permanent als uw huishouden onderhoudt. Het maakt niet uit of dit huis eigendom is of wordt gehuurd; het gaat erom of het is opgezet als een permanent huishouden. Voor verblijfscontroles worden strand- of vakantiewoningen niet als permanente woningen beschouwd. Dit concept is belangrijk als het gaat om het bepalen van de residentie, omdat een persoon met een permanente woning in New Jersey mogelijk belasting moet betalen.
Overweeg het inhuren van een belastingadvocaat
NJ residentie-audits zijn tijdrovend, moeilijk en vermoeiend. Als u wordt geconfronteerd met een residentie audit, overweeg dan het inhuren van een fiscaal advocaat om te helpen met het proces. Brad Paladini heeft een Master of Laws in belastingen van de Universiteit van San Diego School of Law. Advocaat Paladini werkte voor de grootste en beste belastingcontroleskantoren van Californië voordat hij zijn eigen praktijk begon. Hij heeft inwoners in heel New Jersey geholpen hun activa te beschermen en hun belastingverplichtingen te verminderen. Advocaat Paladini kan namens u communiceren met de New Jersey Division of Taxation om het best mogelijke resultaat te verzekeren. Neem contact op met Paladini Law om een eerste consult te plannen door te bellen naar (201) 381-4472 of vul een contactformulier in.