S novým omezením odpočtů státních a místních daní uvažuje více obyvatel NJ než kdy jindy o přesunu do jurisdikcí s nižšími daněmi. Nejoblíbenější destinací je Florida, která má kromě teplejšího podnebí také tu výhodu, že je jedním z mála států bez státní daně z příjmu.
Pokud uvažujete o přestěhování, je třeba mít na paměti několik důležitých věcí pro případ, že budete čelit auditu rezidence v New Jersey. V New Jersey závisí rezidentství na tom, kde máte bydliště a kde jste si během daňového roku udržovali trvalý pobyt.
Chcete-li být nerezidentem, nesmí být New Jersey vaším bydlištěm a musíte zde strávit méně než 183 dní. Za nerezidenta můžete být považováni také v případě, že NJ není vaším bydlištěm a strávili jste zde 183 dní, ale nemáte zde trvalý domov.
Co je třeba vědět o kontrole rezidence v New Jersey:
- Co je to bydliště v kontextu kontroly rezidence?
- Co je to trvalý domov v kontextu kontroly rezidence?
- Co lze očekávat při rezidenčním auditu
- Časté chyby, kterých se daňoví poplatníci dopouštějí
- Červené vlajky rezidenčního auditu
- New Jersey Residency Audit FAQs
Co je domicil pro účely rezidenčního auditu NJ?
Domicil je váš skutečný domov. Je to místo, kam se hodláte vracet i přes nepřítomnost ve státě. V daném okamžiku můžete mít pouze jedno bydliště, i když máte domovy ve více státech. Zde je několik faktorů, na které se NJ při určování domicilu dívá:
- Váš záměr,
- Kde se zaregistrujete k volbám,
- Váš řidičský průkaz,
- Vaše registrace vozidla,
- Kde máte rodinné vazby,
- Jestliže je ve vašem federálním daňovém přiznání jako adresa bydliště uvedena NJ,
- Umístění bankovních účtů,
- Kde jste požádali o Homestead Benefit,
- Kde chodí vaše děti do školy,
- Zda jste pronajali nebo prodali svůj majetek v NJ,
- Vaše podnikatelské aktivity v NJ,
- Čas strávený v NJ,
- Kde uchováváte věci „blízké a drahé vašemu srdci“
- A téměř cokoli dalšího, co může NJ použít ke zjištění bydliště ve státě.
Pokud se ukáže, že máte bydliště v NJ, není všechna naděje ztracena. Pokud splňujete všechny následující 3 podmínky, budete pro daňové účely stále považováni za nerezidenta:
- Neměli jste trvalé bydliště v New Jersey,
- měli jste trvalé bydliště mimo New Jersey a
- nestrávili jste v New Jersey více než 30 dní.
Pokud neplatí všechny 3 podmínky, máte bydliště v NJ. Všimněte si, že dva z faktorů hovoří o tom, že máte „trvalé bydliště“.
Co je trvalé bydliště pro účely kontroly pobytu v NJ?
Trvalé bydliště je bydliště – v podstatě jakékoli místo, kde může člověk žít – které trvale udržujete jako svou domácnost. Aby se jednalo o trvalé bydliště, nemusíte jej vlastnit. Kromě toho se může jednat o bydliště, které vlastní nebo má v pronájmu váš manžel/manželka. Rekreační domy nejsou trvalým bydlištěm. Pokud získáte dočasnou práci ve státě, místo, kde žijete, také není trvalým bydlištěm (protože práce je dočasná).
I když nemáte bydliště v NJ, stále můžete být považováni za celoročního rezidenta státu. Pokud zde máte trvalé bydliště a strávili jste v New Jersey více než 183 dní, jste považováni za celoročního rezidenta. Daňový zákon NJ tomu říká „statutární rezident“. Pokud jste považováni za statutárního rezidenta, budou vám zdaněny všechny vaše příjmy, i když pocházejí ze zdrojů mimo stát.
Co můžete očekávat při kontrolách rezidentství v NJ?
Kontroly rezidentství jsou jedny z nejdůkladnějších kontrol, které NJ provádí. Prověřují například výpisy z mobilních telefonů, bankovní výpisy, záznamy o E-Z pasech, letenky a podobně. Prozkoumají vaše bankovní výpisy, aby zjistili, kde dochází k transakcím.
Kde daňoví poplatníci chybují
Moje rada daňovým poplatníkům, kteří zvažují změnu bydliště, je vždy stejná. Za prvé, nesnažte se hrát hru na systém – prohrajete. Pokud se skutečně hodláte odstěhovat mimo stát, odstěhujte se mimo stát. Pokud však máte v úmyslu „odstěhovat se ze státu“ (mrk-mrk), abyste se vyhnuli daním z NJ – nedělejte to.
Pokud máte skutečně v úmyslu odstěhovat se ze státu, podívejte se na faktory pro bydliště a ujistěte se, že všechny nebo co nejvíce z nich je ve váš prospěch. Pokud si budete ve státě ponechávat druhý domov, ujistěte se, že si vedete deník počítání dnů – záznam o dnech ve státě a mimo něj. Aplikace pro mobilní telefony, jako je TaxDay, jsou neuvěřitelně užitečné při sledování. Mějte na paměti, že i když jste v New Jersey jen část dne, jste zde považováni za celý den. Existují výjimky, ale nepočítejte s nimi.
Poplatníci za mnou často přicházejí vzdorovití, když čelí rezidenční kontrole. „Ať mi prokáží, že jsem rezident,“ řeknou. Ale tak to nefunguje – břemeno prokázat změnu bydliště je na daňovém poplatníkovi.
Červené signály auditu rezidence v NJ
Existují některé události, které mohou zvýšit pravděpodobnost, že budete podrobeni auditu rezidence:
- Podání přiznání nerezidenta, když máte ve státě trvalé bydliště,
- nepodání přiznání, když existuje určitá vazba na stát, a
- Podání přiznání nerezidenta, když jste v předchozích letech podávali přiznání rezidenta
Při podávání přiznání byste měli být obzvláště opatrní, pokud se na vás vztahuje některý z výše uvedených scénářů.
Dotazy ke kontrole rezidentů v New Jersey
Proč New Jersey provádí kontrolu rezidentů?“
V porovnání s jinými státy má New Jersey poměrně vysoké sazby daně z příjmů. Vzhledem k novým omezením odpočtů státních a místních daní někteří obyvatelé New Jersey uvažují o přestěhování do státu s nižšími nebo žádnými státními daněmi z příjmu. Stát provádí kontroly bydliště, aby se ujistil, že lidé, kteří tvrdí, že se z New Jersey odstěhovali, tak skutečně učinili – a nepokoušejí se pouze hrát systém a vyhnout se placení daní. Cílem kontrol rezidentství je zajistit, aby lidé, kteří žijí v New Jersey, platili spravedlivý podíl na daních.
Kdo je považován za rezidenta New Jersey pro daňové účely?
Pro daně z příjmu je rezidentství v New Jersey založeno na faktorech, jako je místo bydliště, kolik dní trávíte v New Jersey a zda zde máte trvalý domov. Osoba může mít bydliště pouze v jednom státě; za její skutečné bydliště se považuje bydliště v.. Pokud máte bydliště v New Jersey, budete obecně považováni za rezidenta státu pro daňové účely (s několika výjimkami).
Kdy je domov v New Jersey považován za trvalý pro účely kontroly rezidentství?“
Pro účely kontroly rezidentství v New Jersey je domov považován za trvalý, pokud jej trvale udržujete jako svou domácnost. Nezáleží na tom, zda je tento dům ve vlastnictví nebo v pronájmu; jde o to, zda je zřízen jako trvalá domácnost. Pro účely pobytových auditů se za trvalé bydliště nepovažují domy na pláži nebo rekreační domy. Tento pojem je důležitý, pokud jde o určení rezidence, protože osoba s trvalým bydlištěm v New Jersey může být povinna platit daně.
Zvažte najmutí daňového právníka
Kontroly rezidence v New Jersey jsou časově náročné, obtížné a vyčerpávající. Pokud vám hrozí pobytová kontrola, zvažte najmutí daňového právníka, který vám s tímto procesem pomůže. Brad Paladini získal titul Master of Laws v oboru daní na právnické fakultě Univerzity v San Diegu. Advokát Paladini pracoval pro největší a nejlepší kalifornské firmy zabývající se daňovými spory, než si založil vlastní praxi. Pomáhal obyvatelům celého New Jersey chránit jejich majetek a snižovat daňové povinnosti. Advokát Paladini může vaším jménem komunikovat s oddělením daní v New Jersey, aby zajistil nejlepší možný výsledek. Kontaktujte advokátní kancelář Paladini Law a domluvte si úvodní konzultaci na telefonním čísle (201) 381-4472 nebo vyplněním kontaktního formuláře.