Konečný seznam daňových odpočtů pro malé firmy

Každý majitel malé firmy chce ušetřit peníze – a právě daňové odpočty pro malé firmy jsou jedním ze způsobů, jak toho dosáhnout.

Chápeme, že daňové období může být pro majitele malých firem časově náročné a rok 2020 přináší jedinečné výzvy. Dobrou zprávou je, že jsme již udělali spoustu práce za vás.

Co je nového při vyplňování daňových přiznání na rok 2020

Mnoho federálních prostředků na pomoc při pandemii COVID-19 lze odečíst z daní, ale pouze za určitých okolností nebo podmínek. Zde je stručný přehled toho, co se změnilo:

Zákon CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Pokud vaše firma obdržela peníze z Programu na ochranu výplat (PPP), které byly odpuštěny, tyto peníze nepodléhají zdanění. Pokud však nějaká částka nebyla odpuštěna, považuje se za zdanitelný příjem pro rok 2020.

Kromě půjček z PPP zákon CARES zavedl několik dalších významných změn, které jsou následující:

• Podnikatelé mohou nyní odložit platbu federální části daně ze mzdy pro zaměstnavatele. V překladu: daň ze sociálního pojištění za rok 2020 nyní můžete zaplatit v průběhu příštích dvou let namísto letošního roku.
• Podniky si mohou odepsat výdaje spojené se zabezpečením svých zařízení proti COVID.
• Pokud očekáváte, že na konci roku 2021 získáte úlevu na alternativní minimální daň z příjmu právnických osob, můžete o její vrácení požádat co nejdříve.
• Podniky mohou v daňovém přiznání zvýšit odpočet úrokových nákladů. Výše úroků, které si můžete odečíst v roce 2020, činí 50 % (oproti 30 %).

Půjčka při hospodářských neštěstích (EIDL). Obdržel váš podnik finanční prostředky z programu EIDL? Pokud ano, budete muset z této půjčky zaplatit daň z příjmu.

Daňový úvěr na udržení zaměstnanců (ERTC). Na tento daňový odpočet můžete mít nárok, pokud byl váš podnik uzavřen (úplně nebo částečně) během zastavení činnosti COVID-19. Podívejte se na webové stránky IRS a zjistěte, zda má váš podnik na tento odpočet nárok.

Zákon o první reakci rodin na koronaviry (FFCRA). Pokud jste svým zaměstnancům, kteří byli postiženi COVID, poskytli nemocenskou nebo rodinnou dovolenou, máte nárok na daňové úlevy ve výši 100 % nákladů na tuto nemocenskou. Podle zákona FFCRA můžete také získat úlevy na náklady na plán zdravotní péče vašich zaměstnanců a další náklady na nemocenskou dovolenou.

Rok 2020 byl neobvyklý a podávání daňových přiznání bude s největší pravděpodobností jiné než v minulých letech. Abyste se ujistili, že vaše firma může tyto změny v přiznání za rok 2020 přesně zohlednit , důrazně doporučujeme spolupracovat s daňovým odborníkem. Ten vám také může pomoci odepsat všechny níže uvedené výdaje, které se vás týkají.

PODÍVEJTE SE TAKÉ NA NÁSLEDUJÍCÍ INFORMACE: Zdroje pro malé podniky během COVID-19

Určitý seznam daňových odpočtů pro malé podniky

Výdaje na vozidla.

V průběhu roku si vedete záznamy, kterými prokážete používání osobního automobilu, nákladního automobilu nebo dodávky, pro podnikání, zejména pokud vozidlo používáte i z osobních důvodů. Až přijde čas platit daně, můžete se rozhodnout, zda si odečtete skutečné výdaje (včetně benzinu, údržby, parkování a mýtného), nebo se vydáte jednodušší cestou a použijete standardní sazbu IRS za ujeté kilometry – v roce 2020 to bude 57,5 centu za míli.

Ať už vyřizujete pochůzky vlastním autem, nebo rozvážíte zboží dodávkou do pekárny, sledujte ujeté kilometry a proveďte několik výpočtů, abyste zjistili, která metoda vám zajistí vyšší odpočet. Pokud ročně najezdíte hodně kilometrů, má při vyplňování daňového přiznání větší smysl použít standardní odpočet ujetých kilometrů. Pokud však máte starší vozidlo, které pravidelně potřebuje údržbu nebo není úsporné, můžete získat větší odpočet pomocí skutečných výdajů oproti sazbě IRS za ujeté kilometry.

Ať tak či onak, všichni víme, že benzín, opravy, parkování a ujeté kilometry se sčítají, takže využití standardní sazby za ujeté kilometry nebo odečtení skutečných výdajů je bezproblémový způsob, jak dostat část peněz zpět do kapsy. Jen se ujistěte, že si pečlivě vedete záznamy, abyste nemíchali osobní výdaje s podnikatelskými.

Domácí kancelář.

Provozujete část svého malého podniku z domova, možná děláte účetnictví po večerech poté, co jste na noc zaparkovali svůj kamion s jídlem? Nebo možná podnikáte výhradně z domova. Pro mnoho samostatně výdělečně činných osob a živnostníků je celkem standardní mít doma prostor, který je věnován vaší práci. Klíčové je zde slovo vyhrazený. Někdy se práce u kuchyňského stolu, zatímco vaše děti dělají domácí úkoly, nepovažuje za domácí kancelář. Musíte mít konkrétní místnost, která je vyhrazena jako vaše kancelář, abyste si ji mohli odečíst z daní.

Výpočet výše odpočtu souvisí především s tím, jak velká část vašeho domova je využívána jako kancelář. Například:

Celková plocha vašeho domova / rozdělená plocha používaná jako kancelář = procento přímých a nepřímých výdajů (nájem, služby, pojištění, opravy atd.), které lze odečíst.

Důrazně doporučujeme, abyste si před podáním daňového přiznání s tímto odpočtem přečetli pokyny IRS k tomuto odpočtu a/nebo se poradili s daňovým odborníkem. Je to jeden z těch složitějších, které mají majitelé malých podniků k dispozici. Při řešení případné nákladné kontroly se vyplatí mít jistotu a poradit se s profesionálním daňovým poradcem.

Bonusové odpisy.

Pokud si pořídíte nové investiční zařízení, například novou pec do pizzerie, získáte daňovou úlevu na odpisy, která vám umožní odečíst 100 % nákladů při nákupu. Podle zákona Tax Cuts and Jobs Act se odpisy týkají pouze zařízení zakoupeného a používaného v období od 27. září 2017 do 1. ledna 2023 – na to je třeba pamatovat, až budete v příštích letech plánovat nákup nového vybavení.

Důležité je si uvědomit, že podle IRS musí zakoupený majetek splňovat následující tři požadavky:

• Musí být používán v podnikání nebo držen za účelem dosažení příjmů v roce nákupu.
• Doba použitelnosti majetku musí být delší než jeden rok.
• Musí se jednat o majetek, který se v průběhu času opotřebovává, spotřebovává nebo ztrácí svou hodnotu.

Mezi věci, které se do majetku nepočítají, patří:

• Pozemky.
• Inventář.
• Klimatizace nebo topné jednotky.

Nemůžete si také odečíst částku, která je vyšší než váš čistý zdanitelný příjem.

Profesionální služby.

Jako malá firma pravděpodobně nemáte vlastní účetní nebo právníky, ale to neznamená, že si jejich služby nemůžete odečíst. Pokud si najmete konzultanta, který vám pomůže rozšířit dosah vašeho obchodu, poplatky a celkové výdaje, které za tyto služby zaplatíte, jsou odečitatelné. Ujistěte se, že poplatky, které platíte, jsou přiměřené a nezbytné pro započítání odpočtu, a to tak, že si je ověříte v příslušné publikaci IRS nebo u daňového odborníka. Ale to byste přece udělali tak jako tak, ne?“

Mzdy a platy.

Jestliže jste živnostník nebo vaše společnost je s.r.o., nemusíte mít možnost odečíst čerpání a příjmy, které pobíráte ze svého podnikání. Mzdy a platy, které vyplácíte věrným zaměstnancům na částečný i plný úvazek za pokladnou, však skutečně odečitatelné jsou.

Nezůstává však jen u standardních mezd a platů. Další platby, jako jsou prémie, stravné, ubytování, diety, příspěvky a některé daně placené zaměstnavatelem. Jak najmout a udržet ty nejlepší zaměstnance pro vaši firmu

Daňové zvýhodnění pracovních příležitostí.

Zaměstnali jste před 1. lednem 2021 vojenské veterány nebo jiné dlouhodobě nezaměstnané osoby? Pokud ano, můžete mít nárok na využití daňového úvěru Work Opportunity Tax Credit. Více informací naleznete v tomto článku.

Kancelářské potřeby a výdaje.

I když vaše firma nemá tradiční kancelář, stále si můžete odečíst běžné obchodní potřeby a kancelářské výdaje, pokud jsou použity v roce, kdy byly zakoupeny, proto si založte složku s účtenkami. Mnohdy si také můžete odečíst náklady na poštovné, přepravné a doručovací služby, takže pokud je součástí vašeho podnikání zásilkový obchod, nezapomeňte si tyto náklady evidovat.

Zábava klientů a zaměstnanců.

Ano, můžete si odečíst drobné podnikatelské odpisy za pohoštění svých klientů, pokud s nimi skutečně jednáte o obchodu a pokud k pohoštění dochází v obchodním prostředí a pro obchodní účely. V některých případech si nemůžete odečíst celou částku výdajů na pohoštění, ale každý kousek pomůže.
Níže uvádíme několik tipů, podle kterých se můžete řídit, kdy a co si můžete odečíst:

• U pohoštění a zábavy s klienty si obvykle můžete odečíst až 50 % nákladů za předpokladu, že byl přítomen alespoň jeden zaměstnanec a jídlo nebylo opulentní.
• Můžete si také odečíst jídlo a občerstvení v kanceláři.

Práce na volné noze/nezávislého dodavatele.

Přizvete-li si nezávislé dodavatele, aby vám během svátků udržovali v chodu pokladní fronty nebo aby pro váš obchod vytvořili nové marketingové materiály, můžete si náklady odečíst. Ujistěte se, že jste vystavili formulář 1099-MISC každému, kdo si u vás během daňového roku vydělal 600 dolarů nebo více.

Nábytek a vybavení.

Koupili jste letos nové židle do své pekárny nebo nové odšťavňovací mixéry do svého džusového baru? Máte na výběr, pokud jde o způsob uplatnění daňového odpočtu na nábytek a vybavení pro malé podniky. Buď si můžete odečíst celé náklady ve zdaňovacím období, ve kterém byly zakoupeny, nebo můžete nákupy odepisovat. Daňový úřad má konkrétní předpisy, kterými se v tomto případě řídí vaše volba, takže se ujistěte, že dodržujete pravidla a správně volíte mezi odpisy a plným odpočtem.

Zaměstnanecké výhody.

Výhody, které podniky, jako je ten váš, nabízejí zaměstnancům, dělají víc než jen to, že přitahují do vašeho týmu kvalitní talenty. Mají také daňové výhody. Sledujte všechny příspěvky, které poskytujete svým zaměstnancům na zdravotní programy, životní pojištění, penzijní připojištění, podíly na zisku, programy úhrady nákladů na vzdělávání a další. Všechny jsou daňově odečitatelné.

Počítačový software.

Plné náklady na podnikový software si můžete odečíst jako daňový odpočet pro malé firmy, pokud jste jej zakoupili v roce, za který podáváte daňové přiznání. To se týká pokladního softwaru a veškerého softwaru, který používáte k provozování svého podnikání.

Nájemné za obchodní místo.

Nepochybně platíte nájemné za fyzické prostory svého obchodu. Ujistěte se, že si ho odečítáte.

VÍTEJTE TAKÉ:

Začáteční výdaje.

Pokud jste právě otevřeli svůj obchod se suvenýry nebo prodejnu smíšeného zboží, můžete si odečíst až 5 000 dolarů počátečních nákladů a výdajů, které vám vznikly před otevřením obchodu. Mezi ně mohou patřit náklady na marketing a reklamu, náklady na najímání zaměstnanců a náklady na založení právnické osoby.

Komunální služby.

Nenechte si ujít daňové odpočty pro malé podniky za elektřinu, mobilní telefon a další komunální služby.

Daně.

Odpočet daní je trochu složitější, protože odpočet pro malé podniky závisí na druhu daně. Odečtěte si všechny daně z licencí a také daně z nemovitostí, které vaše firma vlastní. Měli byste také odečíst všechny daně z prodeje z nákupů, které jste uskutečnili pro své podnikání. Pokud máte zaměstnance, můžete si odečíst podnikatelskou část daní ze mzdy.

Provize.

Pokud máte prodejce pracující na provizi, jsou tyto platby daňově uznatelné. Podrobnější informace o tom, jak na to, najdete v tomto článku.

Pronájem strojů a zařízení.

Někdy je pronájem zařízení pro vaši kavárnu nebo koncesní stánek skvělým přínosem pro váš hospodářský výsledek, protože tyto podnikatelské výdaje můžete odečíst v roce jejich vzniku bez odpisů.

Úroky z úvěrů.

Pokud si vezmete podnikatelskou úvěrovou linku, úroky, které zaplatíte, jsou odečitatelné jako daňový odpočet pro malé podniky. Pokud si však vezmete osobní úvěr a část výnosů vložíte do podnikání, je daňové uplatnění poněkud komplikovanější.

Nedobytné pohledávky.

Předplatili jste peníze zaměstnanci nebo dodavateli a pak jste nedostali splátku nebo zboží či služby, o kterých jste si mysleli, že jste je nasmlouvali? Pokud ano, můžete tento nedobytný dluh považovat za odpočet pro malé podniky.

Úroky z hypotéky.

Pokud vaše firma vlastní budovu, i když je to jen stánek s hot dogy, můžete si odečíst všechny úroky z hypotéky. Pokud podnikáte z domova, můžete si odečíst i část úroků z hypotéky vzhledem k velikosti vaší domácí kanceláře.

Bankovní poplatky.

Nezapomeňte si odečíst poplatky, které vám banka účtuje za podnikatelské účty, například roční poplatky za služby nebo kreditní karty.

Ztráty při katastrofách a krádežích.

Pokud se vašemu podniku přihodí neštěstí v podobě krádeže nebo se stane obětí přírodní katastrofy v průběhu roku, můžete případné ztráty, které vám pojišťovna neuhradila, proměnit v daňový odpočet pro malé podniky.

Převody z předchozích let.

Některé daňové odpočty pro malé podniky se přenášejí z roku na rok. Například pokud jste v předchozím roce měli kapitálovou ztrátu, můžete ji uplatnit v aktuálním roce. Specifika se často rok od roku mění, proto se ujistěte, že znáte nejnovější předpisy IRS.

Pojištění podnikatelů.

Některé pojistné, které platíte za pojištění svého podnikání, je daňově uznatelné. Může se jednat o pojištění:

• Majetku
• Odpovědnosti za škodu
• Úrazové pojištění
• Krádeže zaměstnanců
• Vozidla ve vlastnictví podniku
• Zlodějské škody.

Existuje několik druhů pojištění, které si odečíst nemůžete. Pokud si nejste jisti, zda si můžete odečíst určitý typ pojištění, a tento odpočet je důležitým faktorem pro vaše rozhodnutí, poraďte se s daňovým odborníkem.

Rekonstrukce a pojištění domácnosti.

Už jste si odečetli domácí kancelář? Pokud ano, lze odečíst i podnikatelské výdaje spojené s případnou renovací této části domu a také procento pojištění majitele domu, které se vztahuje na tuto část domu. Nezapomeňte, že všechny odpočty pro malé podniky související s domácí kanceláří platí pouze v případě, že část svého domova používáte výhradně k podnikání.

Nástroje.

Firemní úřad rozlišuje mezi nástroji a vybavením. Zatímco vybavení budete muset spíše kapitalizovat než odečítat v jednom roce, nástroje, které nejsou drahé nebo jejichž životnost je pouze jeden rok nebo kratší, odečíst můžete. A pro daňový úřad se „nářadí“ nevztahuje pouze na kladiva nebo šroubováky; i vaše špachtle a plechy na sušenky jsou nástroji.

Nezaplacené faktury.

Pokud vaše firma poskytuje služby nebo používala faktury k účtování jakýchkoli výdajů v roce 2020, můžete si je odečíst, pokud používáte akruální účetnictví.

Vzdělávání.

Zúčastnili jste se v uplynulém roce nějakých seminářů, workshopů nebo kurzů, které vám měly pomoci zlepšit vaše pracovní dovednosti? Vaše výdaje na vzdělávání související s prací mohou být odečitatelné, zejména pokud jsou nutné k udržení nebo obnovení profesní licence. Nezapomeňte, že musí souviset s prací. Pokud vlastníte kavárnu, nebudete si moci odečíst lekce lyžování.

Reklama a marketing.

Výdaje na reklamu a marketing se mohou rychle sčítat, ale naštěstí jsou všechny daňově odečitatelné.
To je skvělá zpráva, protože reklama a marketing jsou často největšími podnikatelskými výdaji, které musí malé firmy řešit při rozjezdu. Buďte si jisti, že si můžete odečíst vše od letáků až po nové webové stránky. Největší výjimkou z tohoto pravidla je politická reklama. Tyto výdaje odečíst nelze.

Odpočty na dobročinné účely.

Dary na dobročinné účely byly v roce 2020 velmi potřebné. Pokud váš malý podnik daroval zásoby, peníze nebo majetek uznané charitativní organizaci, můžete si je odečíst. Před provedením charitativního odpočtu se informujte u finančního úřadu, zda organizace, kterou chcete podpořit, splňuje podmínky pro odpočet.

Výdaje na úklid a úklidové práce.

Udržování čistoty v podniku a bezpečnosti zaměstnanců bylo v loňském roce důležitější než kdykoli předtím. Výdaje na úklid a osobní ochranné pomůcky si můžete odečíst z daní. Tipy pro majitele malých firem, jak ušetřit na daních s pokladním softwarem

Intangibles like Licenses, Trademarks, and other Intellectual Property.

Výdaje spojené s registrací nebo ochranou duševního vlastnictví lze odečíst. Postup, jakým tak učiníte, se však může lišit v závislosti na tom, co se snažíte odečíst. Některé náklady je třeba odepisovat po dobu více let, zatímco jiné lze plně odečíst v roce, kdy vznikly. Doporučujeme spolupracovat s daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že jste v souladu s předpisy upravujícími vaši konkrétní situaci. Podrobnější informace naleznete v tomto zdroji.

Podtrženo a sečteno

Ať už podáváte daňové přiznání čtvrtletně, nebo vyčkáváte na další roční termín, měli byste se na daně začít připravovat tím, že si budete od ledna každého roku vést záznamy o svých výdajích. Nezapomeňte zdokumentovat každý z těchto daňových odpočtů pro malé podniky tím, že si budete uchovávat fyzické účtenky a na účtenky si zapíšete obchodní důvod výdaje, jakmile jej obdržíte.

Pomocí tohoto komplexního seznamu daňových odpočtů pro malé podniky budete na dobré cestě k tomu, abyste letos ušetřili na daních. Odpočty však mohou být složité, proto je vždy nejlepší konzultovat případné dotazy s daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že dodržujete všechna nařízení a vyhnete se případným pokutám.

Sara Sugar se zabývá problematikou malého podnikání a prodejních míst.