A “Lady Bird Deed” (or more accurately called “Enhanced Life-Estate Deed”) is a type of deed which provides the grantor – namely the real estate property owner – with certain rights during life, with the remaining interest going to a named grantee at his death.A. (レディバードシードを慎重に使用してください)。 レディ・バード証書に基づく譲受人は、「残余」権益を受け取ります。 つまり、受贈者は、権利者の死後、不動産の所有権を得るが、権利者の存命中は事実上何の権利も持たない。 フロリダは、このタイプの証書の使用を認める州の一つです。
Lady Bird Deed は、フロリダで検認を必要とせずに死亡時に不動産の移転を可能にするので、それは時々遺産計画の武器として魅力的なツールになります。 Lady Bird Deed は有用な遺産計画ツールですが、いくつかの重大な欠点もあります。 その中には、次のようなものがあります：
Homestead. 配偶者と未成年の子供は、助成者のホームステッドの財産に一定の権利を有します。 レディ・バード証書は、譲渡人に配偶者や未成年の子供がいる場合、ホームステッドのために決して使用されるべきではありません。
債権者と IRS。 国税庁の先取特権は、受贈者の残余持分に付着することができることは明らかである。 譲受人が不動産を売却し、残余の譲受人がIRSの先取特権を持っている場合、その先取特権を満足させなければなりません。 また、フロリダ州では、レディバードディードから発生する残余財産に一般債権者の請求権が付着するかどうかは、明らかではありません。 おそらく、先取特権が付着する場合、それは付与者の死亡時にのみ行われるでしょう。 よく練られたレディ・バード証書には、譲受人の同意や承認なしに譲受人が財産を譲渡できることを示す文言が含まれています。 しかし、一部の権原保険会社は、保険に加入する譲渡を許可するために、譲受人がクワイエット・クレーム証書に署名することを依然として要求している。 レディ・バード証書では、唯一の実行可能な分配は、リマインダ・グランティーまたはグランティーへのものです。 しかし、他の遺産計画ツールと同じような柔軟性はありません。 例えば、ジョンがレディバードディードを通じてロナルドに家を譲渡した場合、ロナルドが先に亡くなったらどうなるでしょうか？ 同じ譲渡を信託によって行った場合、ジョンは、生存している場合はロナルドに、生存していない場合はスーザンに家を残すことができます。 また、ジョンがロナルドに一度に財産を渡したくない場合はどうするのでしょうか？
Lins Law Group, P.A. の財産計画業務では、レディーバードディードはあまり使用しません。 もし、未成年の子供がいない未婚の助成者がいる場合、それが出発点となります。 しかし、授権者が死亡時に財産を譲り渡すことを望んでいる数人の子供のうちの一人に過ぎないかどうかも検討します。 私たちの経験では、レディーバード証書は、受贈者が一人だけの場合に最も効果的です。 そうでなければ、贈与者が死亡し、複数の受贈者がいる場合、その全員の名義で所有権が確定し、不動産の売却や譲渡には相互協力が必要となります。 一方、財産が信託に保管されている場合、受託者は受益者全員を巻き込むことなく財産を清算し、その収益を分配することができます。
Lady Bird Deed を利用する前に、必ず経験ある財産設計弁護士と相談してください。 そうしないと、予想以上に悪い結果になる可能性があります。