Annuitization

年金受給の理解

年金受給の概念は何世紀も前にさかのぼり、生命保険会社は1800年代に一般市民に提供する契約として正式に取り入れました。

個人は生命保険会社と契約を結び、資本の一時金を、一定期間または年金受取人の生涯にわたって定期的に支払うという約束と交換することができます。 計算に使用される重要な要素は、年金受給者の現在の年齢、余命、および保険会社が年金残高にクレジットする予想金利です。

支払い期間は、指定された期間または投資家の平均余命の場合があります。 保険会社が投資家の余命を25年と判断した場合、それが支払期間となります。 特定期間と終身期間の大きな違いは、年金受取人が平均余命を超えても、生命保険会社は年金受取人が死亡するまで支払いを続けなければならない点です。 これは、生命保険会社が長寿のリスクを負う年金の保険的側面です。

一生涯に基づく年金支払

一生涯に基づく年金支払は、年金受取人が死亡すると停止し、保険会社が残りの年金残高を保有する。 共同生活に基づいて支払われる場合、支払いは2人目の年金受取人が死亡するまで継続されます。 保険会社が共同生活をカバーする場合、年金支払額は追加生命の長寿リスクをカバーするために減少します。

年金受給者は、払い戻しオプションを通じて年金残高を受け取る受益者を指定することができます。 年金受取人は、死亡した場合、受益者が収益を受け取る様々な期間の払い戻しオプションを選択することができます。 例えば、年金受取人が 10 年間の払い戻しオプションを選択した場合、保険会社が受益者に払い 戻しを行うには、その 10 年間に死亡する必要があります。 年金受給者は、終身払い戻しオプションを選択することができますが、払い戻し期間の長さは、ペイアウト率に影響を与えます。 返金期間が長ければ長いほど、ペイアウト率は低くなります。

退職金口座における年金の変更

2019年、米国議会はSECURE法を可決し、年金を含む退職金制度に変更を加えました。 良いニュースは、新しい判決によって年金がよりポータブルになったことです。 たとえば、仕事を変えた場合、古い仕事からの 401(k) 年金を新しい仕事の 401(k) プランにロールオーバーできます。

しかしながら、SECURE 法は、退職プランの法的リスクのいくつかを取り除きました。 この判決は、退職年金プランが年金の支払いを行わない場合、口座保有者が退職年金プランを訴える能力を制限しています-破産の場合のように。 SECURE法のセーフハーバー規定は、リタイヤメント・プラン（年金提供者ではなく）が訴えられるのを防ぐものであることに注意してください。

SECURE法はまた、IRAを相続する受益者のためのストレッチ・プロビジョンを廃止しました。 過去数年間、IRAの受益者は、IRAからの必要最低分配額を生涯にわたって引き伸ばすことができ、税負担を引き延ばすことができました。

新しい裁定では、非配偶者の受益者は、相続したIRAからの資金を所有者の死亡から10年以内にすべて分配しなければならないことになっています。 しかし、この新しい法律には例外があります。 この記事は決してSECURE Actの包括的なレビューではありません。 そのため、投資家は金融専門家に相談し、退職金口座、年金、およびその指定受益者に対する新たな変更を確認することが重要です