退職後の資金調達の方法を調べていると、次のような名前のものに出会うことがあるかもしれません。
- 702(j) plan
- 7702 plan
- 7702 private plan
- Infinite Banking Concept®
- Bank on Yourself®
- Become Your Own Bank
- High cash value life（高解約金型）
- Bank on Yourself®Become Your Own Bank（High Cash Value）
- High Cash Value Life（High Cash Value）
しかし、あなたの親切な保険代理店やファイナンシャルプランナーから1つを購入することができます。 このような場合、あなたは、あなたがあなたのためにそれを行うことができるようにすることができます。
Key Takeaways
- 702(j) プランは基本的に、米国コードのセクション 7702 に準拠する終身生命保険です。
- 退職所得に使用できますが、ほとんどの人にとって最善の選択肢ではなく、唯一の選択肢であってはなりません。
- 7702ポリシーは、実際には保険のキャッシュバリューに対するローンなので、所得としてカウントされたり課税されることはありません。
- 保険契約者はキャッシュバリューの100％を引き出すことはできませんが、そうすると失効してしまうからです。 A Misnomer
まず、これらの用語の定義について説明します。 702(j) プランというものは存在しないと言うとき、私たちはこのように意味します。 税法のそれぞれのセクションにちなんで名付けられた 401(k)、403(b)、または 457(b) プランとは異なり、税法には退職年金や税引き貯蓄に関連するセクション 702(j) はありません。
税法にはいくつかのセクション 702 があります（たとえばタイトル 5、15、17、32、33 および 44 にあります）。しかし、税法には、投資を扱う702(j)項は存在しません。
さて、米国のすべての一般法および恒久法を成文化したUnited States Codeの中に、702項があります。 7702項があり、保険商品の税法上の扱いを扱っています。 具体的には、タイトル26、サブタイトルF、79章、7702節です。 7702(j)節もありますが、これは「生命保険として扱われる特定の教会自己資金死亡給付プラン」を扱います。
702(j)プランは保険ポリシー
セクション7702はこれらの702(j)プランが参考になるものです。 基本的に、それらは米国コードのそのセクションによって支配される永久生命保険である。
理由はどうあれ、702(j)プランと呼ばれる保険は「生命保険をドレスアップするおしゃれな方法」だと、RPS Financial Solutionsの創設者で保険業界の内部告発者である金融コンサルタント兼アドバイザーのRichard Sabo氏は言います。このような場合、「某国では、”某国 “は “某国 “であり、”某国 “は “某国 “である。 セクション7702の保険は退職所得に使えるか？ もちろんです。 しかし、それはほとんどの人にとって最良の選択肢ではありませんし、誰かの唯一の選択肢であってはなりません。
7702保険ポリシーの利点
ほとんどのアメリカ人は、退職貯蓄口座に年間最大許容額を貢献しておらず、アメリカの成人の3分の1は退職に向けて何も保存していません。 しかし、あなたが毎年退職金口座に最大限の資金を投入しているとしましょう。
7702保険は良い選択肢かもしれません。 また、従来の個人退職口座（IRA）や401(k)からの必要最低分配額（RMD）、ソーシャルセキュリティ収入に対する税金の支払い、メディケアパートBの保険料サーチャージの支払いなどの税金の影響を心配する人にとって、しばしば意味をなすものです。 メディケアサービスセンター（CMS）によると、2021年のパートBの標準的な月額保険料は148.50ドル、加入者の年間控除額は203ドルです。 これらの懸念は、中流階級、特に上流階級に影響を与えるものもあります。 しかし、それらは間違いなく富裕層に影響する。
7702保険は、いわゆる税の分散を提供する。
もう一つの潜在的な利点は、プライスが説明するように、「終身生命保険は、一連のマイナス収益に対するヘッジになり得る」ことで、契約者は、従来の投資がうまくいかなかった年に保険から現金を引き出し、収益のために清算する最適な時期ではないのです。
しかし、あなたは一流の保険会社からよく構成されたポリシーを取得し、それがどのように動作するかを理解する必要があります。
7702ポリシーの仕組みの資金調達
あなたが生命保険のいずれかのタイプを購入するとき、補償と引き換えに保険料を支払っています。 定期生命保険、自動車保険、住宅保険を購入する場合、保険料のほぼすべてが保険に充てられ、一部は保険会社の運営費に使われます。
終身生命保険を購入する場合、保険料の一部は保険料（相続人に死亡給付金を提供する）に充てられ、一部は販売手数料（保険を販売する仲介業者や代理店に報酬を与える）に使われ、一部は保険証券の現金価値、つまり保険証券に付随する貯金や投資口座のようなものに充当されます。 しかし、はっきり言って、キャッシュバリューは実は預貯金や投資口座ではありません（この点については、次のセクションで詳しく説明します）。 一見、自分のお金のように見えますが、あなたが死んだら、保険会社が保管するのです。 受取人に行くことはありません。
保険料について、もう少し掘り下げて説明しましょう。 終身生命保険は、支払う必要のある保険料の額に柔軟性を持たせることができます。 毎月、あるいは毎年保険料を支払う代わりに、たとえば、最初に1つの大きな保険料を支払うことができます（これはシングルプレミアム生命保険と呼ばれます）。 この場合、保険料は全額支払われることになります。
7702の保険では、この両極端の中間のようなことをします。 数年間、おそらく7年から12年、保険料を支払いますが、最低額より多く支払います。 そうすることで、保険料の支払いが 1 回の場合よりもキャッシュバリューの蓄積は遅くなりますが、保険料をたとえば 30 年に分散させた場合よりも速くなります。 多くの人は一度に多額の保険料を払えないし、払いたくもないでしょう–働いて得たお金を毎月、あるいは毎年払いたいのですから。 何が “多すぎる “のか？ それは複雑ですが、あなたがあまりにも多くを支払う場合、税法はあなたのポリシーはもはや保険ではなく、修正された養老契約（MEC）であることを言う。 MECの分配には税金がかかり、場合によっては罰則もあります。
7702ポリシーからお金を引き出す方法
退職時に、あるいはその他の時点でお金が必要になった場合、7702ポリシーの現金価値から借りて、それを手に入れることができます。 このような401(k)やIRAなどの退職金口座のように、あなたのポリシーの現金価値は、税制優遇されて成長します。 しかし、これらの口座とは異なり、7702保険からお金を引き出すと、所得税はかかりませんし、59歳半以前にお金を引き出してもペナルティはありません。
しかし、これは技術的にはローンなので、引き出した資金に利息を支払う必要があります。
そうすると保険が失効してしまうので、現金価値の100％を引き出すことはできません。 キャッシュバリューの100％を引き出すことはできません。そうすると、保険が失効してしまうからです。 理想的には、保険会社はキャッシュバリューの90％以上を借りることを許さず、保険が失効しないような安全策をとっているはずです。
「キャッシュバリューを借りすぎて保険が失効すると、長年の蓄積に税金がかかるので、消費者は終身保険の保険会社を選ぶ際に非常に注意する必要があります」とプライス氏は言います。
さらにサボが説明するように、もしあなたが常に保険にローンを組み、ローン金利を請求されているなら、あなたのローン価値は現金価値と同じくらいになり、そのとき保険は失効します。 そして、それらのローンはすべて一度に課税対象となるのです。 ローンを真の非課税分配にするのは「非常にやっかい」だと、彼は付け加える。
このため、退職金として利用したい7702保険は、相続人への死亡保障を提供する方法としては適していないのです。 その目的は、生きている間に保険の現金価値を借りておくことです。
優れた7702保険の特徴
このように7702生命保険を使う場合の問題は、「すべてが正しい方法で行われなければならない」ことだとアッカーは説明する。 このように、7702生命保険を利用する際の問題は、「配当が正しい方法で支払われ、ローンが正しい方法で構成され、それが正しい方法でサービスされ、説明されなければならない」ことです。保険をうまく利用することは、その有効性に不可欠です。 保険会社はまた、あなたが保険に過剰な資金を提供しないようにします。そうすると、（前述のように）MECになるため、あなたが求めている税制上の優遇措置を失うことになります。 そのような場合、非課税の退職所得の追加的な供給源となる「702(j)プラン」の目的に間違いなく反する。
優れた7702保険は、「直接認識」に対して「非直接認識」と呼ばれるものを備えていることもある。 非直接認識では、保険の現金価値からお金を借りたかどうかにかかわらず、同じ配当金を得ることができます。 生命保険を老後の収入源とする戦略の目的は、キャッシュバリューからお金を借りることですから、ポリシーローンを組むと配当金が減るような保険は避けたいものです。
キャッシュバリューの非課税成長についてはどうでしょうか。 7702の保険は、市場が好調なときに収益率が上がるだけでなく、市場が不調なときに損をすることがありません。 ダウンサイドは限られていますが、アップサイドもあります。 良い保険は、上昇率が比較的高いので、強気市場の時には、より多くの利益を得ることができます。 しかし、それはあなたが限られた損失を持っているつもりなら、あなたはまた、限られた利益を持っているつもりだということを唯一の理にかなっている
7702ポリシーの欠点
あなたは良い7702ポリシーを持っていても、あなたはそれらの手数料と手数料、永久保険のいずれかのタイプの最大の欠点の一つであることを払っている。 「
「401(k)にお金を入れると、100%のお金がそこに入り、投資されることになります。 原資産にはいくらかの費用負担があるかもしれませんが、あなたの資金は完全に投資されているのです」。 これに対して、サボはさらにこう説明する。「生命保険にお金を入れると、販売手数料が上乗せされ、毎月の管理手数料がかかり、保険料もかかる。 したがって、始める前から後退しているのであれば、どうしてそんなに素晴らしい投資なのでしょうか」
それらの手数料を支払うとしましょう。 保険会社は、あなたの保険料のうちどれだけがそれらの費用に使われているのか、正確に内訳を明らかにする気があるのでしょうか。 透明で正直な数字を教えてくれる会社は、あなたが実際に保険料を払いたいと思う会社かもしれません。
それでも、保険会社の費用に充てるお金で他に何が買えるでしょうか。 そのコストは、あなたの状況において、7702のメリットを得るために見合うものでしょうか。 これは、あなただけが答えられる質問です。理想的には、アドバイス以外のものを売ろうとせず、あなたの最善の利益を優先させることが法的に求められている受託者であるファイナンシャルアドバイザーの助けを借りればいいのです。 そして、あなたが裕福である場合、あなたはまた、そのアドバイザーは、高純資産のクライアントを支援することを専門とするものであることを望む。
702（j）計画は、米国コードのセクション7702によって支配される永久生命保険のマーケティング用語にすぎません。 この種の保険は詐欺ではありませんが、裕福で余剰資金の他のほとんどの用途を使い果たした人々の小さなサブセットにのみ適切です。
さらに、ほとんどの人にとって、自分のお金を金利付きで借りられるという特権のために、保険会社に手数料や料金を支払うことは意味がありません。 また、HSAは、高免責の健康保険に加入するリスクを負うことをいとわない人々にとって、良い選択肢のひとつです。