Un “Lady Bird Deed” (o più precisamente chiamato un “Enhanced Life-Estate Deed”) è un tipo di atto che fornisce al concedente – cioè il proprietario della proprietà immobiliare – alcuni diritti durante la vita, con l’interesse rimanente che va a un beneficiario nominato alla morte del concedente. Il beneficiario di un Lady Bird Deed riceve un interesse “remainder”. Questo significa che il beneficiario ottiene il titolo di proprietà alla morte del concedente, ma non ha praticamente alcun diritto durante la vita del concedente. La Florida è uno degli stati che riconoscono l’uso di questo tipo di atto.
Poiché un Lady Bird Deed permette il trasferimento di una proprietà immobiliare alla morte senza richiedere una prova in Florida, a volte è uno strumento attraente nell’arsenale di pianificazione patrimoniale. Mentre un Lady Bird Deed è un utile strumento di pianificazione patrimoniale, ci sono alcuni seri inconvenienti. Tra questi ci sono i seguenti:
Homestead. I coniugi e i figli minorenni hanno certi interessi nella proprietà di una casa del concedente. Un Lady Bird Deed non dovrebbe mai essere usato per la proprietà della casa quando il concedente ha un coniuge o figli minori. Ciò può risultare in un trasferimento inefficace.
Creditori e IRS. È chiaro che un pegno dell’IRS può essere attaccato all’interesse residuo di un beneficiario. Se il concedente vende la proprietà e il beneficiario del resto ha un pegno dell’IRS, tale pegno dovrà essere soddisfatto. Su una nota correlata, non è chiaro in Florida se il reclamo di un creditore generale può allegare a un interesse del resto derivante da un Lady Bird Deed. Molto probabilmente, se il pegno si attacca, lo farebbe solo alla morte del concedente.
Assicurazione del titolo. Un Lady Bird Deed ben redatto contiene un linguaggio che afferma che il concedente può trasferire la proprietà senza il consenso o l’approvazione del beneficiario. Tuttavia, alcune compagnie di assicurazione richiedono ancora che il beneficiario firmi un atto di rinuncia per permettere un trasferimento che assicurano.
Meno flessibilità nella distribuzione. Con un Lady Bird Deed, l’unica distribuzione possibile è quella a uno o più beneficiari di un promemoria. Tuttavia, non si ha la stessa flessibilità di altri strumenti di pianificazione patrimoniale. Per esempio, se John trasferisce la sua casa tramite Lady Bird Deed a Ronald, cosa succede se Ronald muore prima? Se lo stesso trasferimento fosse realizzato per mezzo di un trust, John potrebbe lasciare la casa a Ronald, se sopravvive, e se non sopravvive, a Susan. Inoltre, cosa succede se John non vuole che Ronald riceva la proprietà tutta in una volta? Nessuna di queste due cose può essere realizzata tramite Lady Bird Deed, ma può essere fatta tramite un Trust.
Nella nostra pratica di pianificazione patrimoniale a Lins Law Group, P.A., usiamo Lady Bird Deeds con molta parsimonia. Se c’è un concedente non sposato senza figli minori, questo è un punto di partenza. Tuttavia, guardiamo anche se un beneficiario è solo uno dei tanti figli a cui il concedente vuole devolvere la proprietà alla morte. Nella nostra esperienza, un Lady Bird Deed funziona meglio quando c’è un solo beneficiario. Altrimenti, se il concedente muore e ci sono più beneficiari, il titolo sarà intestato a tutti loro e sarà necessaria la cooperazione reciproca per vendere o trasferire la proprietà. D’altra parte, se la proprietà è posta in un trust, il fiduciario può liquidare la proprietà senza coinvolgere tutti i beneficiari e poi il ricavato può essere distribuito.
Prima di utilizzare un Lady Bird Deed, assicuratevi di consultare un avvocato esperto in pianificazione patrimoniale. In caso contrario, il risultato potrebbe essere peggiore di quello previsto.