The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Ogni piccolo imprenditore vuole risparmiare denaro – e le deduzioni fiscali per le piccole imprese sono un modo per fare esattamente questo.

Capiamo che il tempo delle tasse può essere lungo per i proprietari di piccole imprese, e il 2020 ha portato sfide uniche. La buona notizia è che abbiamo già fatto un sacco di ricerca per voi.

Cosa c’è di nuovo per la compilazione delle tasse del 2020

Molti fondi federali COVID-19 per il soccorso pandemico sono deducibili dalle tasse, ma solo in determinate circostanze o condizioni. Ecco un breve riepilogo di ciò che è cambiato:

Il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Se la vostra azienda ha ricevuto denaro dal Paycheck Protection Program (PPP) che è stato perdonato, quel denaro non è tassabile. Tuttavia, se qualsiasi importo non è stato perdonato, è considerato reddito imponibile per il 2020.

Oltre ai prestiti PPP, il CARES Act ha introdotto diversi altri cambiamenti importanti, che sono i seguenti:

• Le imprese possono ora ritardare la parte del datore di lavoro dei pagamenti dell’imposta federale sui salari. Traduzione: la vostra tassa di sicurezza sociale per il 2020 può ora essere pagata nei prossimi due anni invece di quest’anno.
• Le aziende possono scrivere le spese relative a rendere le loro strutture sicure COVID.
• Se vi aspettate di ottenere un credito d’imposta alternativo minimo aziendale alla fine del 2021, potete richiedere un rimborso ASAP.
• Le aziende possono aumentare le loro deduzioni di spesa per interessi sulle dichiarazioni dei redditi. L’importo degli interessi che puoi dedurre per il 2020 è del 50% (dal 30%).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). La vostra azienda ha ricevuto un finanziamento EIDL? In caso affermativo, le sarà richiesto di pagare le imposte sul reddito sul prestito.

Credito d’imposta per la conservazione dei dipendenti (ERTC). Puoi qualificarti per questo credito d’imposta se la tua azienda è stata chiusa (completamente o parzialmente) durante una chiusura COVID-19. Controlla il sito web dell’IRS per vedere se la tua azienda è idonea.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Se hai fornito un congedo per malattia o famiglia ai tuoi dipendenti che sono stati colpiti da COVID, hai diritto a crediti d’imposta per il 100% del costo di quella paga per malattia. Sotto il FFCRA, potete anche ottenere crediti per le spese del piano sanitario dei vostri dipendenti e altre spese di congedo per malattia.

2020 è stato un anno insolito, e la compilazione delle tasse sarà molto probabilmente diversa dagli anni passati. Per assicurarsi che la vostra azienda possa contabilizzare accuratamente questi cambiamenti nelle vostre dichiarazioni del 2020, vi consigliamo vivamente di lavorare con un professionista delle tasse. Essi possono anche aiutarvi a scrivere qualsiasi delle spese qui sotto che si applicano.

VEDI ANCHE: Risorse per le piccole imprese durante il COVID-19

L’elenco definitivo delle deduzioni fiscali per le piccole imprese

Spese per il veicolo.

Tenete i registri durante l’anno per dimostrare l’uso della vostra auto, camion o furgone, per gli affari, soprattutto se si utilizza il veicolo anche per motivi personali. Quando è il momento di pagare le tasse, si può scegliere di dedurre le spese effettive (tra cui benzina, manutenzione, parcheggio e pedaggi), o si può prendere la strada più semplice di utilizzare la tariffa chilometrica standard dell’IRS – 57,5 centesimi per miglio nel 2020.

Se si stanno facendo commissioni nella propria auto o facendo consegne nel furgone della panetteria, tenere traccia del chilometraggio ed eseguire alcuni numeri per vedere quale metodo ti dà la maggiore deduzione. Se guidate molte miglia ogni anno, ha più senso usare la deduzione chilometrica standard quando presentate le tasse. Tuttavia, se avete un veicolo più vecchio che ha regolarmente bisogno di manutenzione, o non è efficiente nel consumo di carburante, potreste essere in grado di ottenere una maggiore deduzione utilizzando le vostre spese effettive contro il tasso di chilometraggio IRS.

In entrambi i casi, sappiamo tutti che il gas, le riparazioni, il parcheggio e il chilometraggio si sommano, quindi approfittando del tasso di chilometraggio standard, o deducendo le spese effettive, è un modo semplice per mettere un po’ di quei soldi di nuovo in tasca. Basta assicurarsi di tenere i registri diligentemente per evitare di mescolare le spese personali con quelle aziendali.

Home Office.

Fai parte del tuo piccolo business da casa tua, magari facendo i conti la sera dopo aver parcheggiato il tuo camioncino per la notte? O forse gestisci un’attività interamente a domicilio. Per molti lavoratori autonomi e imprenditori individuali, è abbastanza standard avere uno spazio a casa che è dedicato al tuo lavoro. La chiave qui è la parola dedicato. A volte lavorare al tavolo della cucina mentre i tuoi figli fanno i compiti non conta come un ufficio a casa. Dovete avere una stanza specifica che è dedicata ad essere il vostro ufficio perché sia deducibile dalle tasse.

Calcolare la dimensione della vostra deduzione è principalmente legata alla quantità della vostra casa che è usata come un ufficio. Per esempio:

Totale metratura della vostra casa / metratura divisa usata come ufficio = la percentuale delle spese dirette e indirette (affitto, utenze, assicurazione, riparazioni, ecc.) che possono essere dedotte.

Si consiglia vivamente di leggere la guida dell’IRS su questa deduzione, e/o parlare con un professionista delle tasse prima di presentare le tasse con questa deduzione. È una delle più complicate disponibili per i proprietari di piccole imprese. Quando si ha a che fare con il potenziale di un costoso controllo, paga essere sicuri consultando un preparatore fiscale professionista.

Bonus Deprezzamento.

Se comprate nuove attrezzature di capitale, come un nuovo forno per la vostra pizzeria, ottenete una pausa fiscale di ammortamento che vi permette di dedurre il 100% dei costi all’acquisto. Sotto il Tax Cuts and Jobs Act, l’ammortamento riguarda solo le attrezzature acquistate e in uso tra il 27 settembre 2017 e il 1 gennaio 2023 – qualcosa da tenere a mente quando si pianifica l’acquisto di nuove attrezzature nei prossimi anni.

È importante notare che secondo l’IRS, il bene acquistato deve soddisfare i seguenti tre requisiti:

• Deve essere utilizzato nel business o tenuto per produrre reddito durante l’anno di acquisto.
• La vita utile del bene deve essere maggiore di un anno.
• Deve essere un bene che si consuma, si consuma, o perde il suo valore nel tempo.

Alcune cose che non contano come beni includono:

• Terra.
• Inventario.
• Aria condizionata o unità di riscaldamento.

Non potete anche dedurre un importo superiore al vostro reddito netto imponibile.

Servizi professionali.

Come una piccola impresa, probabilmente non avete contabili o avvocati interni, ma questo non significa che non potete dedurre i loro servizi. Se assumete un consulente per aiutarvi a far crescere il vostro negozio, le tasse e le spese complessive che pagate per quei servizi sono deducibili. Assicurati che le tariffe che stai pagando siano ragionevoli e necessarie per la deduzione, controllando la pubblicazione IRS appropriata o un professionista delle tasse. Ma lo faresti comunque, vero?

Salari e salari.

Se sei un imprenditore individuale o la tua azienda è una LLC, potresti non essere in grado di dedurre le estrazioni e il reddito che prendi dal tuo business. Tuttavia, gli stipendi e i salari che paghi a quei fedeli impiegati part-time e full-time dietro il registratore di cassa sono effettivamente deducibili.

Tuttavia, questo non si ferma solo agli stipendi e ai salari standard. Altri pagamenti come bonus, pasti, alloggio, diaria, indennità e alcune tasse pagate dal datore di lavoro.

VEDI ANCHE: Come assumere e mantenere i migliori dipendenti per il tuo business

Credito d’imposta per le opportunità di lavoro.

Hai assunto veterani militari o altri disoccupati di lungo periodo prima del 1 gennaio 2021? Se è così, potresti essere idoneo ad approfittare del Work Opportunity Tax Credit. Controlla questo articolo per maggiori informazioni.

Forniture e spese d’ufficio.

Anche se la tua azienda non ha un ufficio tradizionale, puoi ancora dedurre le forniture aziendali convenzionali e le spese d’ufficio, a patto che siano usate entro l’anno in cui sono state acquistate, quindi prepara un file per le tue ricevute. Molte volte si può anche dedurre il costo di affrancatura, spedizione e servizi di consegna, quindi se la vendita per corrispondenza è una parte della vostra attività, assicuratevi di tenere traccia di questo costo.

Intrattenimento di clienti e dipendenti.

Sì, si possono prendere piccole deduzioni aziendali per intrattenere i vostri clienti, a condizione che si discuta effettivamente di affari con loro, e a condizione che il pasto avvenga in un ambiente aziendale e per scopi aziendali. In alcuni casi, non si può dedurre l’intero importo delle spese di intrattenimento, ma ogni po ‘aiuta.
Qui ci sono alcuni suggerimenti per guidare quando e cosa si può dedurre:

• Per i pasti dei clienti e di intrattenimento, si può in genere dedurre fino al 50% del costo a condizione che almeno un dipendente era presente e il pasto non era sontuoso.
• Puoi anche dedurre i pasti e gli spuntini dell’ufficio.

Lavoro freelance/imprenditore indipendente.

Se prendi degli appaltatori indipendenti per mantenere le tue casse in movimento durante le vacanze o per creare nuovi materiali di marketing per il tuo negozio, puoi dedurre i tuoi costi. Assicurati di emettere il modulo 1099-MISC a chiunque abbia guadagnato $600 o più da te durante l’anno fiscale.

Mobili e attrezzature.

Hai comprato nuove sedie per la tua panetteria o nuovi frullatori per il tuo juice bar quest’anno? Avete una scelta su come prendere la vostra deduzione fiscale per mobili e attrezzature. Potete dedurre l’intero costo per l’anno fiscale in cui è stato acquistato, oppure potete ammortizzare gli acquisti. L’IRS ha regolamenti specifici che governano le vostre scelte qui, quindi assicuratevi di seguire le regole e fare la scelta giusta tra deprezzamento e deduzione completa.

Benefici per i dipendenti.

I benefici che le aziende come la vostra offrono ai dipendenti fanno più che attirare talenti di alta qualità nella vostra squadra. Hanno anche benefici fiscali. Tieni traccia di tutti i contributi che fai per i piani sanitari dei tuoi dipendenti, l’assicurazione sulla vita, le pensioni, la partecipazione agli utili, i programmi di rimborso per l’istruzione e altro. Sono tutti deducibili dalle tasse.

Software per computer.

Puoi dedurre l’intero costo del software aziendale come deduzione fiscale per le piccole imprese se lo hai acquistato durante l’anno in cui stai facendo la dichiarazione. Questo include il tuo software POS e tutti i software che usi per gestire il tuo business.

Affitta la tua sede aziendale.

Senz’altro paghi un affitto per lo spazio fisico del tuo negozio. Assicurati di dedurlo.

Vedi anche: Il software POS può farti risparmiare sulle tasse?

Spese di avviamento.

Se hai appena aperto il tuo negozio di souvenir o di convenienza, potresti essere in grado di dedurre fino a 5.000 dollari in costi di avviamento e spese che hai sostenuto prima di aprire le porte al business. Questi possono includere costi di marketing e pubblicità, costi di assunzione, e il costo della creazione di un’entità legale.

Utilities.

Non perdere le deduzioni fiscali per le piccole imprese per l’elettricità, il telefono cellulare, e altri servizi.

Taxes.

Dedurre le tasse è un po’ difficile perché la deduzione delle piccole imprese dipende dal tipo di tassa. Deduci tutte le tasse sulle licenze, così come le tasse su qualsiasi proprietà immobiliare che la tua azienda possiede. Dovresti anche dedurre tutte le tasse sulle vendite sugli acquisti che hai fatto per la tua azienda. Se hai dei dipendenti, puoi dedurre la parte aziendale delle tue tasse sul libro paga.

Commissioni.

Se hai dei venditori che lavorano su commissione, quei pagamenti sono deducibili dalle tasse. Vedi questo articolo per maggiori dettagli su come farlo.

Noleggio di macchinari e attrezzature.

A volte, affittare attrezzature per la vostra caffetteria o stand di concessione è ottimo per la vostra linea di fondo, dal momento che è possibile dedurre queste spese aziendali nell’anno in cui si verificano senza ammortamento.

Interessi sui prestiti.

Se si prende una linea di credito aziendale, l’interesse che si paga è deducibile come una piccola deduzione fiscale aziendale. Se prendete un prestito personale e incanalate parte del ricavato nel vostro business, tuttavia, l’applicazione fiscale diventa un po’ più complicata.

Debiti insoluti.

Avete anticipato denaro a un dipendente o a un venditore, e poi non avete ricevuto il rimborso o i beni o i servizi che pensavate di avere in appalto? Se è così, potreste essere in grado di trattare questo cattivo debito commerciale come una deduzione per le piccole imprese.

Interessi ipotecari.

Se la vostra azienda possiede un proprio edificio, anche se è solo uno stand di hot dog, potete dedurre tutti i vostri interessi ipotecari. Se fate affari da casa, potete anche essere in grado di dedurre parte dei vostri interessi ipotecari in relazione alla dimensione del vostro ufficio a casa.

Oneri bancari.

Non dimenticare di dedurre le tasse che la tua banca ti addebita per i tuoi conti aziendali, come il servizio annuale o le tasse della carta di credito.

Perdite da disastri e furti.

Se la vostra azienda è abbastanza sfortunata da subire un furto o essere vittima di un disastro naturale durante l’anno, potreste essere in grado di trasformare le perdite che la vostra compagnia di assicurazione non ha rimborsato in una deduzione fiscale per piccole imprese.

Riporti dagli anni precedenti.

Alcune deduzioni fiscali per piccole imprese vengono riportate di anno in anno. Per esempio, se avete avuto una perdita di capitale in un anno precedente, potreste essere in grado di prenderla nell’anno corrente. Le specifiche cambiano spesso da un anno all’altro, quindi assicuratevi di essere aggiornati sugli ultimi regolamenti dell’IRS.

Assicurazione aziendale.

Alcuni dei premi di assicurazione che pagate per la copertura della vostra azienda sono deducibili dalle tasse. Questo potrebbe includere la copertura per:

• Proprietà
• Liability
• Casualty
• Furto del dipendente
• Veicoli di proprietà dell’azienda
• Malpractice.

Ci sono alcuni tipi di assicurazione che non si possono dedurre. Se non siete sicuri se potete dedurre un certo tipo di assicurazione, e questa deduzione è un fattore importante nella vostra decisione, parlate con un professionista delle tasse.

Ristrutturazioni della casa e assicurazione.

Ha già preso una deduzione per un ufficio domestico? Se è così, le spese aziendali relative a qualsiasi ristrutturazione di quella parte della vostra casa sono anche deducibili, e così è la percentuale della vostra assicurazione del proprietario di casa che copre quella parte della vostra casa. Ricordate, tutte le deduzioni per le piccole imprese relative agli uffici domestici si applicano solo se usate parte della vostra casa esclusivamente per gli affari.

Tools.

L’IRS distingue tra strumenti e attrezzature. Mentre potreste dover capitalizzare le attrezzature piuttosto che dedurle in un anno, potete dedurre gli strumenti che non sono costosi o che hanno una vita di solo un anno o meno. E per l’IRS, “strumenti” non si riferisce solo a martelli o cacciaviti;

Fatture non pagate.

Se la tua azienda fornisce un servizio o ha usato fatture per addebitare le spese nel 2020, puoi dedurle se usi la contabilità per competenza.

Educazione.

L’anno scorso hai partecipato a seminari, workshop o lezioni che ti hanno aiutato a migliorare le tue capacità lavorative? Le tue spese educative legate al lavoro possono essere deducibili, specialmente se sono richieste per mantenere o rinnovare una licenza professionale. Ricorda che devono essere legate al lavoro. Se possiedi un bar, non potrai dedurre le lezioni di sci.

Pubblicità e marketing.

Pubblicità e marketing possono sommarsi velocemente, ma fortunatamente, sono tutte deducibili dalle tasse.
Questa è una grande notizia dato che pubblicità e marketing sono spesso le maggiori spese di business che le piccole imprese devono affrontare quando si mettono in moto. State tranquilli, potete dedurre tutto, dai volantini a un nuovo sito web. La pubblicità politica è la più grande eccezione a questa regola. Quelle spese non sono deducibili.

Detrazioni caritatevoli.

Le donazioni in beneficenza sono state molto necessarie nel 2020. Se la tua piccola impresa ha donato forniture, denaro o proprietà a un ente di beneficenza riconosciuto, potresti essere in grado di dedurli. Controlla con l’IRS prima di fare una deduzione caritatevole per assicurarti che l’organizzazione che vuoi sostenere si qualifichi per la deduzione.

Spese di pulizia e pulizia.

Mantenere la tua azienda pulita e i tuoi dipendenti sicuri è stato più cruciale l’anno scorso che mai. Puoi dedurre le tue spese di pulizia e DPI dalle tue tasse.

VEDI ANCHE: Consigli sul software POS per risparmiare sulle tasse per i proprietari di piccole imprese

Intangibili come licenze, marchi e altre proprietà intellettuali.

Le spese relative alla registrazione o alla protezione della proprietà intellettuale possono essere deducibili. Tuttavia, il processo da seguire può essere diverso a seconda di ciò che si sta cercando di dedurre. Alcuni costi devono essere ammortizzati su più anni, mentre altri possono essere completamente dedotti nell’anno in cui sono stati sostenuti. Si consiglia di lavorare con un professionista delle tasse per assicurarsi di essere in conformità con i regolamenti che regolano la vostra situazione specifica. Controlla questa risorsa per informazioni più dettagliate.

La linea di fondo

Sia che tu stia compilando le tue tasse trimestralmente o aspettando la prossima scadenza annuale, dovresti iniziare a prepararti per le tue tasse tenendo un registro delle tue spese a partire da gennaio di ogni anno. Assicuratevi di documentare ognuna di queste detrazioni fiscali per le piccole imprese conservando le ricevute fisiche e scrivendo la ragione di business per la spesa sulle ricevute non appena la ricevete.

Con questa lista completa di detrazioni fiscali per le piccole imprese, sarete sulla buona strada per risparmiare sulle vostre tasse quest’anno. Tuttavia, le detrazioni possono essere complicate, è sempre meglio consultare un esperto fiscale per qualsiasi domanda che potrebbe sorgere per assicurarsi di essere in regola con tutte le normative ed evitare eventuali sanzioni.