Con la nuova limitazione sulle deduzioni per le tasse statali e locali, più residenti del NJ che mai stanno contemplando una mossa verso giurisdizioni a bassa tassazione. La destinazione più popolare è la Florida, che oltre al suo clima più caldo, ha anche il vantaggio di essere uno dei pochi stati senza un’imposta statale sul reddito.
Se state contemplando la mossa, ci sono alcune cose importanti da tenere a mente nel caso in cui dobbiate affrontare una verifica della residenza nel New Jersey. Nel New Jersey, la residenza dipende da dove siete domiciliati e dove avete mantenuto una casa permanente durante l’anno fiscale.
Per essere un non residente, il New Jersey non può essere il vostro domicilio e dovete passare meno di 183 giorni qui. Potete anche essere considerati un non residente se il NJ non è il vostro domicilio e avete trascorso 183 giorni qui, ma non avete una casa permanente qui.
Cosa sapere su un controllo di residenza nel New Jersey:
- Cos’è il domicilio nel contesto di un controllo di residenza?
- Cos’è una casa permanente nel contesto di un controllo di residenza?
- Cosa aspettarsi in un controllo di residenza
- Errori comuni dei contribuenti
- Bandiere rosse del controllo di residenza
- Faq del controllo di residenza del New Jersey
Cos’è il domicilio ai fini del controllo di residenza del NJ? È il luogo in cui intendete tornare, nonostante un’assenza dallo stato. Si può avere un solo domicilio alla volta, anche se si hanno case in più stati. Ecco alcuni fattori che il NJ considera nel determinare il domicilio:
- Il tuo intento,
- Dove ti registri per votare,
- La tua patente di guida,
- La tua registrazione del veicolo,
- Dove hai legami familiari,
- Se la tua dichiarazione dei redditi federale riporta NJ come tuo indirizzo di casa,
- Localizzazione dei conti bancari,
- Dove hai richiesto un Homestead Benefit,
- Dove i tuoi figli vanno a scuola,
- Se hai affittato o venduto la tua proprietà in NJ,
- Le tue attività commerciali in NJ,
- Tempo trascorso in NJ,
- Dove tieni oggetti “vicini e cari al cuore”
- E quasi qualsiasi altra cosa che NJ può usare per stabilire un domicilio nello stato.
Se risulta che siete domiciliati in NJ, non tutte le speranze sono perse. Se soddisfate tutte le 3 condizioni seguenti, sarete ancora considerati un non residente ai fini fiscali:
- Non avete mantenuto una casa permanente nel New Jersey,
- Avete mantenuto una casa permanente fuori dal New Jersey, e
- Non avete trascorso più di 30 giorni nel New Jersey.
Se tutte e 3 le condizioni si applicano, siete domiciliati in NJ. Notate, due dei fattori parlano di avere una “casa permanente”.
Cos’è una casa permanente ai fini della verifica della residenza nel NJ?
Una casa permanente è una residenza – in pratica qualsiasi posto in cui una persona può vivere – che voi mantenete permanentemente come vostra famiglia. Non c’è bisogno di possederla perché sia una residenza permanente. Inoltre, potrebbe essere una residenza che il tuo coniuge possiede o affitta. Le case di vacanza non sono residenze permanenti. Se si ottiene un lavoro temporaneo in uno stato, anche il posto in cui si vive non è una residenza permanente (dato che il lavoro è temporaneo).
Anche se non si è domiciliati in NJ, si può ancora essere considerati un residente a tempo pieno dello stato. Se avete una casa permanente qui, e avete trascorso più di 183 giorni nel New Jersey, siete considerati un residente di un anno intero. La legge fiscale del NJ lo chiama “residente legale”. Se siete considerati residenti legali, sarete tassati su tutto il vostro reddito anche se proviene da fonti fuori dallo stato.
Cosa potete aspettarvi dai controlli di residenza del NJ?
I controlli di residenza sono alcuni dei controlli più approfonditi che il NJ conduce. Esaminano cose come i tabulati telefonici, gli estratti conto, i registri dei pass E-Z, i biglietti aerei e simili. Esamineranno i vostri estratti conto per vedere dove avvengono le transazioni.
Dove i contribuenti sbagliano
Il mio consiglio ai contribuenti che considerano un cambiamento di residenza è sempre lo stesso. Per prima cosa, non cercate di giocare con il sistema – perderete. Se avete davvero intenzione di trasferirvi fuori dallo stato, trasferitevi fuori dallo stato. Se, invece, intendete “trasferirvi fuori dallo stato” (occhiolino) per evitare le tasse del NJ, non fatelo.
Se il vostro intento è davvero quello di trasferirvi fuori dallo stato, guardate i fattori di domicilio e assicuratevi che tutti, o il maggior numero possibile, siano a vostro favore. Se manterrete una seconda casa nello stato, assicuratevi di tenere un registro di conteggio dei giorni – un registro dei giorni dentro e fuori lo stato. Applicazioni per cellulari come TaxDay sono incredibilmente utili per tenerne traccia. Tenete a mente che anche se siete in New Jersey per una parte del giorno, siete considerati qui per un giorno intero. Ci sono eccezioni, ma non contateci.
I contribuenti spesso vengono da me sfiduciati quando affrontano un controllo di residenza. “Lascia che provino che sono un residente”, diranno. Ma non è così che funziona – l’onere è sul contribuente per dimostrare un cambiamento di domicilio.
NJ Residency Audit Red Flags
Ci sono alcuni eventi che possono aumentare la probabilità di un audit di residenza:
- Presentare una dichiarazione non residente quando si ha una casa permanente nello stato,
- Non presentare una dichiarazione quando c’è qualche connessione con lo stato, e
- Presentare una dichiarazione non residente quando si sono presentate dichiarazioni residenti negli anni precedenti
Si dovrebbe fare molta attenzione nelle vostre dichiarazioni se si applica uno degli scenari di cui sopra.
New Jersey Residency Audit Faqs
Perché il New Jersey esegue dei controlli sulla residenza?
Rispetto ad altri stati, il New Jersey ha delle aliquote fiscali relativamente alte. Con le nuove limitazioni sulle deduzioni per le tasse statali e locali, alcuni residenti del New Jersey hanno considerato di trasferirsi in uno stato con tasse sul reddito statali più basse o nulle. Lo stato conduce controlli sulla residenza per assicurarsi che le persone che dichiarano di essersi trasferite fuori dal New Jersey lo abbiano fatto davvero – e non stiano solo cercando di giocare con il sistema ed evitare di pagare le tasse. L’obiettivo dei controlli di residenza è quello di garantire che le persone che vivono in New Jersey stiano pagando la loro giusta quota di tasse.
Chi è considerato un residente del New Jersey ai fini fiscali?
Per le imposte sul reddito, la residenza in New Jersey si basa su fattori come il luogo in cui si è domiciliati, quanti giorni si trascorrono in New Jersey, e se si ha una casa permanente qui. Una persona può essere domiciliata solo in uno stato; il suo domicilio è considerato la sua vera casa. Se siete domiciliati nel New Jersey, sarete generalmente considerati residenti dello stato per scopi fiscali (con alcune eccezioni).
Quando una casa nel New Jersey è considerata permanente per i controlli di residenza?
Ai fini dei controlli di residenza del New Jersey, una casa è considerata permanente se la mantenete permanentemente come vostra casa. Non importa se questa casa è di proprietà o in affitto; si tratta di sapere se è impostata come una famiglia permanente. Per i controlli di residenza, le case al mare o per le vacanze non sono considerate case permanenti. Questo concetto è importante quando si tratta di determinare la residenza, in quanto una persona con una casa permanente nel New Jersey può essere tenuta a pagare le tasse.
Considerare l’assunzione di un avvocato fiscale
I controlli sulla residenza nel New Jersey richiedono tempo, sono difficili e faticosi. Se state affrontando un controllo di residenza, prendete in considerazione l’assunzione di un avvocato fiscale per aiutarvi nel processo. Brad Paladini ha un Master of Laws in tassazione presso l’Università di San Diego School of Law. L’avvocato Paladini ha lavorato per i più grandi e migliori studi di controversie fiscali della California prima di iniziare la propria pratica. Ha aiutato i residenti in tutto il New Jersey a proteggere i loro beni e a ridurre le passività fiscali. L’avvocato Paladini può comunicare con la New Jersey Division of Taxation a vostro nome per garantire il miglior risultato possibile. Contattate la legge Paladini per fissare una consultazione iniziale chiamando (201) 381-4472 o compilando il modulo di contatto.