Amikor a nyugdíjazás finanszírozásának módjait kutatja, előfordulhat, hogy találkozik valamivel, ami a következő nevek valamelyikére hallgat:
- 702(j) terv
- 7702 terv
- 7702 magánterv
- Infinite Banking Concept®
- Bank on Yourself®
- Become Your Own Bank
- High cash value life
- High cash value life biztosítás
Az ilyen termékeket vagy stratégiákat forgalmazók szerint 40-60-szor nagyobb hozamot biztosítanak, mint a bankszámlánkon lévő készpénz hozama – ami nem nehéz, ha a bankszámlák 0-t fizetnek.01% kamatot fizetnek. Azt is mondják, hogy módot adnak arra, hogy nagyobb vásárlásokra kölcsönt vegyen fel anélkül, hogy hitelezőn keresztül kellene minősíteni. Azt is mondják, hogy a járművek egy olyan titkos számlatípus, amelyről a kormány nem akarja, hogy tudjon, de amelybe jelentős politikai személyiségek, milliárdosok és bankárok öntik a saját pénzüket – ami erősen megkérdőjelezhető.
Szóval, most azonnal jelentkezzen be a brókerszámlájára, és nyisson egy 702(j) számlát? Nem, ezt nem lehet megtenni – de nem azért, mert a kormány megakadályozza ebben. Nem nyithat 702(j) számlát a munkáltatóján, a bankján vagy a brókercégén keresztül, mert ilyen nem létezik.
De a baráti biztosítási ügynökétől vagy pénzügyi tervezőjétől vásárolhat egyet. A 702(j) terv nem más, mint az amerikai törvénykönyv 7702. szakasza által szabályozott állandó életbiztosítás marketingfogalma. “A biztosítási ügynökök az elmúlt néhány évben sokat használták ezt a kifejezést és témát, hogy meggyőzzék az embereket, hogy állandó életbiztosítást vásároljanak” – mondja Samuel R. Price, az Assurance Financial Solutions független brókere, aki élet-, rokkantsági és tartós ápolásra szóló biztosításokat értékesít.
Hogy megértse, hogyan kapcsolódik mindez a nyugdíj- és megtakarítási tervekhez, olvasson tovább.
Főbb tanulságok
- A 702(j) tervek lényegében olyan állandó életbiztosítások, amelyeket az Egyesült Államok törvénykönyvének 7702. szakasza szabályoz.
- Bár nyugdíjjövedelemként felhasználható, a legtöbb ember számára nem ez a legjobb megoldás, és nem is lehet az egyetlen lehetőség.
- A 7702-es kötvény valójában egy kölcsön a kötvény készpénzértékével szemben, így az nem számít, és nem adózik jövedelemként.
- A kötvénytulajdonosok nem vehetik fel a készpénzérték 100%-át, mivel ez a kötvény megszűnéséhez vezet.
702(j) Plan:
Először is, határozzuk meg ezeket a fogalmakat. Amikor azt mondjuk, hogy nincs olyan, hogy 702(j) terv, akkor ezt értjük alatta: A 401(k), 403(b) vagy 457(b) tervekkel ellentétben, amelyek az adótörvénykönyv megfelelő szakaszairól kapták a nevüket, az adótörvénykönyvnek nincs olyan 702(j) szakasza, amely a nyugdíjprogramokra vagy az adóhalasztott megtakarításokra vonatkozik.
Az adótörvénykönyvben több 702. szakasz is létezik (például az 5., 15., 17., 32., 33. és 44. címekben).Még a 33. cím 15. fejezetében is van egy 702(j) szakasz, amely a mellékfolyókkal kapcsolatos projektekkel foglalkozik. De az adótörvénykönyvben nem létezik olyan 702(j) szakasz, amely a befektetésekkel foglalkozik.
Most, az Egyesült Államok törvénykönyvén belül, az Egyesült Államok összes általános és állandó törvényének kodifikációja, létezik a 7702. szakasz, amely a biztosítási termékek adóügyi kezelésével foglalkozik. Pontosabban, a 26. cím, F alcím, 79. fejezet, 7702. szakaszáról beszélünk. Van még egy 7702(j) szakasz is, bár ez a “Bizonyos egyházi önfinanszírozású haláleseti juttatási programok életbiztosításként kezelt haláleseti juttatási programjaival foglalkozik.”
A 702(j) tervek biztosítási kötvények
A 7702. szakasz az, amire ezek a 702(j) tervek hallgatnak. Lényegében állandó életbiztosítások, amelyekre az U.S. Code ezen szakasza vonatkozik. Hogy miért hagyták ki az egyik “7”-et, és honnan származik a “j”, rejtély – talán azért, hogy az eszköz jobban hasonlítson egy 401(k)-ra vagy 403(b)-re.
Bármi is legyen az ok, a biztosítási kötvény 702(j) tervnek nevezése “egy díszes módja az életbiztosítás felöltöztetésének” – mondja Richard Sabo pénzügyi tanácsadó és tanácsadó, az RPS Financial Solutions alapítója és a biztosítási ágazat informátora.”Az életbiztosítás az egyik legmagasabb jutalékú termék az iparágban, ezért az emberek évek óta mindenféle dologként árulják, pedig ez csak egy életbiztosítás.”
Az állandó életbiztosítás – teljes élet, változó élet vagy univerzális élet -, amely adómentes készpénzértéket halmoz fel, amelyre a kötvénytulajdonosok kölcsönt vehetnek fel, nem új koncepció. Fel lehet-e használni a 7702. szakasz szerinti biztosítási kötvényt nyugdíjjövedelemre? Természetesen. De a legtöbb ember számára nem ez a legjobb megoldás, és senkinek sem szabad, hogy ez legyen az egyetlen lehetősége.
A 7702-es biztosítási kötvény előnyei
A legtöbb amerikai nem a megengedett maximális éves összeget fizeti be nyugdíjcélú megtakarítási számlájára, és az amerikai felnőttek egyharmadának nincs semmi megtakarítása a nyugdíjra. De tegyük fel, hogy Ön minden évben a maximális összeggel finanszírozza nyugdíjszámláit. Mit tehetne még, hogy adókedvezményes módon takarékoskodjon?
A 7702-es biztosítás jó lehetőség lehet. Gyakran van értelme azok számára is, akik aggódnak a hagyományos egyéni nyugdíjszámlákról (IRA) és 401(k)-ról való kötelező minimális kifizetések (RMD) adózási következményei, a társadalombiztosítási jövedelmük után fizetendő adó vagy a Medicare B részének járulékpótlékai miatt. A Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS) szerint a 2021-es B rész standard havi díja 148,50 dollár, míg az éves önrész a beiratkozottak számára 203 dollár. Ezek közül néhány aggodalom a középosztályt, különösen a felső-középosztályt érinti. De határozottan érintik a gazdagokat is.
A 7702-es biztosítási kötvény az úgynevezett adódiverzifikációt biztosítja. Olyan jövedelemforrást biztosít, amely nem számít jövedelemnek, és nem adózik jövedelemként, mivel ez valójában egy kölcsön a kötvény készpénzértékével szemben.
A másik lehetséges előny, ahogy Price elmagyarázza, hogy “a tartós életbiztosítás fedezetet jelenthet a negatív hozamsorozat ellen”, lehetővé téve a biztosított számára, hogy készpénzt vegyen ki a kötvényéből olyan években, amikor a hagyományos befektetései rosszul teljesítettek, és nem ez az optimális időpont, hogy jövedelemszerzés céljából likvidálja azokat.
De jól felépített kötvényt kell szereznie egy kiváló biztosítótársaságtól, és meg kell értenie, hogyan működik.
Hogyan működik a 7702-es kötvény finanszírozása
Amikor bármilyen típusú életbiztosítást vásárol, a fedezetért cserébe díjakat fizet. Amikor Ön kockázati életbiztosítást, gépjármű-biztosítást vagy lakástulajdonosi biztosítást köt, a biztosítási díjak szinte teljes összege a biztosításra megy, és bizonyos százalékuk a biztosítótársaság működési költségeire megy.
Mikor Ön állandó életbiztosítást köt, a díjak egy része a biztosítási költségekre megy (ez biztosítja a haláleseti juttatást az örökösei számára), egy része az értékesítési jutalékokra (amelyek a kötvényt értékesítő brókert vagy ügynököt kompenzálják), egy része pedig a biztosítási kötvény készpénzértékére megy, amely egyfajta megtakarítási vagy befektetési számlaként kapcsolódik a biztosítási kötvényhez. De, hogy világos legyen, a készpénzérték valójában nem egy megtakarítási vagy befektetési számla (erről a témáról bővebben a következő szakaszban). Úgy tűnik, mintha az Ön pénze lenne, de amikor Ön meghal, a biztosító társaság tartja meg. Nem az Ön kedvezményezettjeihez kerül.
Mélyedjünk el részletesebben a biztosítási díjakban. A tartós életbiztosítások rugalmasan alakíthatják az Ön által fizetendő díj összegét. Ahelyett, hogy például havi vagy éves díjat fizetne, fizethet egy nagy díjat az elején (ezt nevezik egyszeri díjas életbiztosításnak). A kötvénye ekkor teljes mértékben finanszírozott lesz. A másik véglet, ha a minimumot fizetné, a legkisebb összeget, amely a szerződés hatályban tartását biztosítja.
A 7702-es kötvény esetében e két véglet között helyezkedik el. Több évig, talán hét-tizenkét évig fizeti a díjakat, de a minimumnál többet fizet. Ezáltal a biztosítási kötvénye lassabban halmozza fel a készpénzértéket, mintha egyetlen díjfizetést teljesítene, de gyorsabban, mintha ezeket a díjakat mondjuk 30 évre osztaná el. Sokan nem tudnak vagy nem akarnak egyszeri, nagy összegű díjat fizetni – havonta vagy évente akarnak fizetni, ahogy a munkájukkal pénzt keresnek.
Azt viszont nem teheti meg, hogy túl sok díjat fizet a hét és 12 év között. Mi az a “túl sok”? Ez bonyolult, de ha túl sokat fizet, akkor az adótörvénykönyv szerint a kötvénye már nem biztosítás, hanem módosított tőkefedezeti szerződés (MEC). A MEC felosztása adó- és esetleg büntetésköteles.
Hogyan vehet fel pénzt a 7702-es kötvényből
Ha nyugdíjas korában – vagy bármely más időpontban – pénzre van szüksége, akkor a 7702-es kötvény készpénzértékéből kölcsönözhet. Mint egy nyugdíjszámla, például a 401(k) vagy az IRA, a biztosítási kötvény készpénzértéke is halasztott adófizetéssel növekszik. De az ilyen típusú számlákkal ellentétben, amikor pénzt vesz ki a 7702-es biztosításból, nem kell jövedelemadót fizetnie, és nincs büntetés az 59½ éves kor előtti pénzfelvételért.
De ez technikailag kölcsön, így a felvett pénzösszegek után kamatot kell fizetnie. A kamatlábak a mai viszonylag alacsony kamatkörnyezetben a kötvénytől függően 1% és 6% között mozoghatnak.
A készpénzérték 100%-át nem veheti fel, mert ez a biztosítás megszűnéséhez vezet.
És óvatosnak kell lennie, hogy mennyit vesz fel. Nem veheti fel a készpénzérték 100%-át, mert ez a biztosítás megszűnéséhez vezet. A lejárat nagy probléma, mert hatalmas adószámlát okoz abból, amit Chris Acker, egy kockázati életbiztosítási ügynök “fantomjövedelemnek” nevez. Ideális esetben a biztosítótársaság nem engedi, hogy a készpénzérték 90%-ánál többet vegyen fel, és biztosítékokkal gondoskodik arról, hogy a kötvénye ne járjon le.
“A fogyasztóknak nagyon óvatosnak kell lenniük a tartós biztosítási társaság kiválasztásakor, mivel ha a kötvény megszűnik, mert túl sokat vesz fel a készpénzértékből, adót kell fizetni az évek során felhalmozott összeg után” – mondja Price. “Néhány biztosítótársaság jobb, mint a többi, és olyan túlhitelezési védelemmel rendelkező kötvényeket készít, amelyek megóvják a biztosítottat attól, hogy túl sok készpénzt vegyen ki a kötvényből. Mások nem ilyen jók, és nem figyelmeztetik előre a biztosítottat, ha a kötvénye önpusztítás előtt áll.”
Mint Sabo tovább magyarázza, ha folyamatosan hitelt vesz fel a kötvényre, és hitelkamatot kell fizetnie, a hitel értéke elérheti a készpénzértéket, és ekkor a kötvény megszűnik. Ekkor az összes hitel egyszerre válik adókötelessé. Hozzáteszi, “nagyon trükkös”, hogy a kölcsönök valóban adómentes kifizetések legyenek. Az egyetlen módja annak, hogy a kötvény valóban adómentes legyen, ha a kötvényt haláláig megtartja, és ekkor a fennálló kölcsönöket és kamatokat levonják a haláleseti juttatásból.
Ezért a 7702-es kötvény, amelyet nyugdíjcélú eszközként szeretne használni, nem jó módja annak, hogy haláleseti juttatást biztosítson az örökösök számára. Célja az, hogy lehetővé tegye, hogy még életében kölcsönt vegyen fel a kötvény készpénzértéke ellenében.
A jó 7702-es kötvény jellemzői
A 7702-es életbiztosítás ilyen módon történő felhasználásával az a probléma, magyarázza Acker, hogy “mindennek a megfelelő módon kell történnie: Az osztaléknak a megfelelő módon kell fizetnie, a kölcsönt a megfelelő módon kell strukturálni, és a megfelelő módon kell kiszolgálni és illusztrálni.” A biztosítási kötvény jó kiszolgálása elengedhetetlen a hatékonyságához.
A biztosítótársaságnak gondoskodnia kell arról, hogy az ügyfél ütemezetten fizesse vissza a hiteleket, mondja. A biztosító gondoskodik arról is, hogy ne finanszírozza túl a kötvényt, ami miatt az MEC-nek minősülne (ahogy fentebb említettük), és így elveszítené a keresett adókedvezményeket. Ez határozottan ellentétes lenne a “702(j) terv” céljával, amely az adómentes nyugdíjjövedelem további forrását biztosítja.
A jó 7702-es biztosítási kötvényben az úgynevezett “nem közvetlen elismerés” is megtalálható, szemben a “közvetlen elismeréssel”. A nem közvetlen elismerés esetén Ön ugyanazt az osztalékot kapja, függetlenül attól, hogy vett-e fel pénzt a kötvény készpénzértékéből vagy sem. Mivel az életbiztosítás nyugdíjjövedelemként való felhasználásának stratégiája mögött az a cél, hogy pénzt vegyen fel a készpénzértékből, nem akar olyan kötvényt, amelynek osztalékai csökkennek, ha kötvénykölcsönöket vesz fel.
Mi a helyzet a készpénzérték adómentes növekedésével? Egy 7702-es kötvény nemcsak akkor ad Önnek hozamot, amikor a piacok jól teljesítenek, hanem akkor sem veszít pénzt, amikor a piacok rosszul teljesítenek. Az Ön hátrányai korlátozottak, de az Ön előnyei is korlátozottak. Egy jó kötvénynek viszonylag magas a felfelé mutató értéke, így Ön nagyobb hasznot húzhat bikapiac idején. De csak akkor van értelme, ha korlátozottak a veszteségei, akkor korlátozottak a nyereségei is.
A 7702-es kötvények hátrányai
Még ha jó 7702-es kötvénye is van, akkor is fizeti azokat a jutalékokat és díjakat, amelyek az egyik legnagyobb hátránya bármilyen típusú állandó biztosításnak. “Vannak olyan előzetes díjak, mint az értékesítési díjak, a havi költségdíjak és a biztosítás költségei, valamint különböző díjak, amelyek gátolják a készpénzérték növekedését” – mondja Sabo.
“Ha pénzt teszel egy 401(k)-ba, akkor a pénzed 100%-a odakerül és befektetésre kerül. A mögöttes befektetéseknek lehetnek bizonyos költségtérítései, de a pénzét teljes mértékben befektetik”. Ezzel szemben, magyarázza tovább Sabo, “ha pénzt teszel egy életbiztosításba, akkor levesznek egy értékesítési díjat a tetejéről, felszámítanak egy havi adminisztrációs díjat, és ott van a biztosítási költség. Ezért hogyan lehet ez olyan nagyszerű befektetés, ha már azelőtt visszalépsz, mielőtt még elkezdenéd?”
Tegyük fel, hogy hajlandó vagy kifizetni ezeket a díjakat. A biztosító hajlandó pontosan lebontani, hogy a díjaidból mennyi megy el ezekre a költségekre? Egy olyan társaság, amely átlátható, és őszinte számokat közöl önnel, lehet, hogy valóban olyan társaság lesz, amelyiknek szívesen adná a díjadat.”
Mégis, mi mást vehetne abból a pénzből, ami a biztosító költségeire megy? Megérik ezek a költségek az Ön helyzetében a 7702 előnyeinek megszerzését? Ezt a kérdést csak te tudod megválaszolni – ideális esetben egy bizalmi pénzügyi tanácsadó segítségével, aki nem próbál eladni neked semmit, csak tanácsot adni, és akinek törvényileg kötelessége, hogy a te érdekeidet a saját érdekei fölé helyezze. És ha Ön tehetős, akkor azt is szeretné, ha ez a tanácsadó olyan lenne, aki a nagy vagyonú ügyfelek segítésére szakosodott.
A lényeg
A 702(j) terv csak egy marketingfogalom egy állandó életbiztosításra, amelyet az Egyesült Államok törvénykönyvének 7702. szakasza szabályoz. Az ilyen típusú biztosítási kötvények nem átverések, de csak az emberek egy kis részhalmaza számára megfelelőek, akik gazdagok és már kimerítették a felesleges készpénzük legtöbb más felhasználási módját. Ezeknek a kötvényeknek még így is számos bonyolult és buktatót rejtő tulajdonságuk van, amelyek megértéséhez a leendő kötvénytulajdonosoknak elég kifinomultnak kell lenniük.
Továbbá a legtöbb ember számára nincs értelme jutalékot és díjakat fizetni egy biztosítótársaságnak azért a kiváltságért, hogy a saját pénzét kamatostul visszavehesse – még ha ez a pénz adómentesen is növekszik.
A többség számára az IRA és a munkaadók által kínált nyugdíjszámlák a legjobb módja annak, hogy “saját magára tegyen bankot”. A legnépszerűbb nyugdíjalapok a hagyományos és a Roth IRA-k. A HSA egy másik jó lehetőség azok számára, akik hajlandóak megkockáztatni egy magas levonású egészségbiztosítást.