Mi az az annuitás?
Az annuitizálás az a folyamat, amelynek során egy járadékbefektetést időszakos jövedelemkifizetések sorozatává alakítunk át. Az életjáradékokat meghatározott időszakra vagy a járadékos életére lehet járadékosítani. A járadékkifizetések csak a járadékosnak vagy a járadékosnak és túlélő házastársának teljesíthetők közös életre szóló megállapodás esetén. A járadékosok rendelkezhetnek úgy, hogy haláluk után a kedvezményezettek megkapják a járadékegyenleg egy részét.
Főbb tudnivalók
- A járadékosítás az a folyamat, amelynek során a járadékbefektetést időszakos jövedelemkifizetések sorozatává alakítják át.
- A járadékok járadékosíthatók egy meghatározott időszakra vagy a járadékos életére.
- A járadékfizetés csak a járadékos vagy a járadékos és a túlélő házastárs részére történhet közös életre szóló megállapodásban.
- A járadékosok rendelkezhetnek úgy, hogy haláluk után a kedvezményezettek megkapják a járadékegyenleg egy részét.
A járadékosítás megértése
A járadékosítás fogalma évszázadokra nyúlik vissza, de az életbiztosító társaságok az 1800-as években formalizálták a nyilvánosság számára kínált szerződéssé.
A magánszemélyek olyan szerződést köthetnek egy életbiztosítóval, amely magában foglalja egy egyösszegű tőkeösszeg cseréjét egy ígéretért időszakos kifizetésre egy meghatározott ideig vagy az életjáradékot fizető személy egész életére.
Hogyan működik a járadékosítás
Az egyösszegű tőkeösszeg átvételekor az életbiztosító számításokat végez a járadékkifizetés összegének meghatározására. A számítás során használt legfontosabb tényezők a járadékos jelenlegi életkora, várható élettartama és az előre jelzett kamatláb, amelyet a biztosító jóváír a járadékegyenlegre. Az így kapott kifizetési ráta határozza meg a biztosító által fizetendő jövedelem összegét, amellyel a biztosító a kifizetési időszak végére a teljes járadékegyenleget kamatokkal együtt visszaadja a járadékosnak.
A kifizetési időszak lehet egy meghatározott időszak vagy a befektető várható élettartama. Ha a biztosító megállapítja, hogy a befektető várható élettartama 25 év, akkor ez lesz a kifizetési időszak. A meghatározott időszak és az élethosszig tartó időszak használata közötti jelentős különbség az, hogy ha a járadékos a várható élettartamán túl él, az életbiztosítónak a járadékos haláláig folytatnia kell a kifizetéseket. Ez a járadék biztosítási aspektusa, amelyben az életbiztosító vállalja a meghosszabbodott élettartam kockázatát.
Egyetlen életen alapuló járadékfizetések
Az egyetlen életen alapuló járadékfizetések megszűnnek, amikor a járadékos meghal, és a biztosító megtartja a fennmaradó járadékegyenleget. Ha a kifizetések közös életen alapulnak, a kifizetések a második járadékos haláláig folytatódnak. Ha a biztosító közös életeket fedez, a járadékfizetés összege csökken, hogy fedezze a további élet hosszú távú kockázatát.
A járadékosok kijelölhetnek egy kedvezményezettet, aki a járadék egyenlegét egy visszatérítési lehetőségen keresztül kapja meg. A járadékosok választhatnak visszatérítési opciókat különböző időtartamokra, amelyek alatt halál esetén a kedvezményezett megkapja a bevételt. Például, ha a járadékos egy 10 éves időtartamra szóló visszatérítési opciót választ, akkor a halálnak ezen a 10 éves időszakon belül kell bekövetkeznie ahhoz, hogy a biztosító a visszatérítést kifizesse a kedvezményezettnek. A járadékos választhat élethosszig tartó visszatérítési opciót is, de a visszatérítési időszak hossza befolyásolja a kifizetési arányt. Minél hosszabb a visszatérítési időszak, annál alacsonyabb a kifizetési ráta.
A nyugdíjszámlákon lévő járadékokra vonatkozó változások
2019-ben az amerikai kongresszus elfogadta a SECURE Act-et, amely változásokat vezetett be a nyugdíjszámlákhoz, beleértve a járadékokat tartalmazó járadékokat is. A jó hír az, hogy az új szabályozás révén a járadékok hordozhatóbbá válnak. Például, ha munkahelyet vált, a régi munkahelyén lévő 401(k) járadékát át lehet vezetni az új munkahelyén lévő 401(k) tervbe.
A SECURE Act azonban megszüntette a nyugdíjbiztosítási tervek néhány jogi kockázatát. A döntés korlátozza a számlatulajdonosok azon lehetőségét, hogy bepereljék a nyugdíjalapot, ha az nem fizeti ki a járadékfizetéseket – mint csőd esetén. Megjegyzendő, hogy a SECURE Act egy biztonságos kikötőre vonatkozó rendelkezése megakadályozza, hogy a nyugdíjalapokat (és nem a járadékszolgáltatókat) bepereljék.
A SECURE Act megszüntette az IRA-t öröklő kedvezményezettekre vonatkozó nyújtási rendelkezést is. A korábbi években az IRA kedvezményezettje az IRA-ból származó kötelező minimális felosztást az élete során nyújthatta, ami segített az adóterhek nyújtásában.
Az új szabályozással a nem házastársi kedvezményezetteknek a tulajdonos halálát követő 10 éven belül fel kell osztaniuk az örökölt IRA-ból származó összes pénzeszközt. Az új törvény alól azonban vannak kivételek. Ez a cikk semmiképpen sem tekinthető a SECURE Act átfogó áttekintésének. Ennek eredményeképpen fontos, hogy a befektetők pénzügyi szakemberrel konzultáljanak a nyugdíjszámlákra, életjáradékokra és az általuk kijelölt kedvezményezettekre vonatkozó új változások áttekintése érdekében.