A kisvállalkozások adókedvezményeinek végső listája

Minden kisvállalkozó pénzt szeretne megtakarítani – és a kisvállalkozások adókedvezményei pontosan ezt teszik lehetővé.

Megértjük, hogy az adózás időigényes lehet a kisvállalkozók számára, és 2020 egyedi kihívásokat hozott. A jó hír az, hogy a kutatás nagy részét már elvégeztük Ön helyett.

Mi újdonságok a 2020-as adóbevalláshoz

Sok szövetségi COVID-19 világjárvány elleni segélyalap levonható az adóból, de csak bizonyos körülmények vagy feltételek mellett. Íme egy rövid áttekintés arról, hogy mi változott:

A Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Ha az Ön vállalkozása a bérvédelmi programból (PPP) kapott pénzt, amelyet elengedtek, akkor ez a pénz nem adóköteles. Ha azonban bármilyen összeget nem engedtek el, az 2020-ban adóköteles jövedelemnek minősül.

A PPP-hiteleken kívül a CARES-törvény több más jelentős változást is bevezetett, amelyek a következők:

• A vállalkozások mostantól elhalaszthatják a szövetségi béradó befizetésének munkáltatói részét. Fordítás: a 2020. évi társadalombiztosítási adóját mostantól az idei év helyett a következő két évben fizetheti be.
• A vállalkozások leírhatják a létesítményeik COVID-biztonságossá tételével kapcsolatos kiadásaikat.
• Ha 2021 végén vállalati alternatív minimumadó-hitelre számít, akkor minél előbb igényelheti a visszatérítést.
• A vállalkozások növelhetik a kamatkiadások levonását az adóbevallásban. A 2020-ban levonható kamatok összege 50% (30%-ról 30%-ra emelkedett).

Gazdasági Sérülés Katasztrófa Hitel (EIDL). Az Ön vállalkozása részesült EIDL-támogatásban? Ha igen, akkor a kölcsön után jövedelemadót kell fizetnie.

Munkavállalók megtartására nyújtott adójóváírás (ERTC). Jogosult lehet erre az adójóváírásra, ha vállalkozása (teljesen vagy részben) bezárt a COVID-19 leállása alatt. Ellenőrizze az IRS honlapján, hogy az Ön vállalkozása jogosult-e rá.

Famies First Coronavirus Response Act (FFCRA). Ha betegszabadságot vagy családi szabadságot biztosított a COVID által érintett munkavállalóinak, akkor jogosult a betegszabadság költségeinek 100%-ának adójóváírására. Az FFCRA értelmében jóváírást kaphat alkalmazottai egészségügyi tervének költségei és egyéb betegszabadság költségei után is.

2020 szokatlan év volt, és az adóbevallás valószínűleg más lesz, mint a korábbi években. Annak érdekében, hogy vállalkozása pontosan el tudja számolni ezeket a változásokat a 2020-as bevallásokban , erősen javasoljuk, hogy dolgozzon együtt egy adószakértővel. Ők segíthetnek Önnek abban is, hogy az alábbiakban felsorolt költségek bármelyikét leírhassa.

LÁSD MÉG: Források kisvállalkozások számára a COVID-19 alatt

A kisvállalkozások adókedvezményeinek végső listája

Járműköltségek.

Tartson nyilvántartást az év során, hogy bizonyítsa a személygépkocsi, teherautó vagy furgon üzleti célú használatát, különösen, ha a járművet személyes célokra is használja. Amikor eljön az adófizetés ideje, választhat, hogy levonja a tényleges költségeit (beleértve a benzint, a karbantartást, a parkolást és az útdíjakat), vagy választhatja az egyszerűbb utat, és használhatja az IRS szabványos kilométerdíját, amely 2020-ban kilométerenként 57,5 cent.

Akár a saját autójával intézi a megbízásokat, akár a pékség furgonjával szállít, kövesse nyomon a megtett kilométereket, és futtasson le néhány számot, hogy megtudja, melyik módszerrel kap magasabb levonást. Ha évente sok kilométert vezetsz, akkor az adóbevallásnál érdemes a normál kilométer-elvonást használni. Ha azonban régebbi járműve van, amely rendszeresen karbantartást igényel, vagy nem üzemanyag-takarékos, előfordulhat, hogy nagyobb levonást kaphat, ha a tényleges költségeit használja, mint az IRS kilométer-arányát.

Akárhogy is, mindannyian tudjuk, hogy a benzin, a javítások, a parkolás és a kilométerek összeadódnak, így a normál kilométer-arány kihasználása vagy a tényleges költségek levonása nem jelent problémát, hogy a pénz egy részét visszategye a zsebébe. Csak győződjön meg róla, hogy szorgalmasan vezeti a nyilvántartást, hogy elkerülje a személyes és az üzleti kiadások keveredését.

Home Office.

A kisvállalkozásának egy részét otthonról irányítja, esetleg esténként könyvel, miután éjszakára leparkolt az ételszállító kocsival? Vagy talán teljes egészében otthoni vállalkozást vezet. Sok önfoglalkoztató és egyéni vállalkozó számára eléggé megszokott, hogy van otthon egy helyiség, amelyet a munkájának szentel. A kulcs itt az elkötelezett szó. Néha az, hogy a konyhaasztalnál dolgozik, miközben a gyerekek a házi feladatot készítik, nem számít otthoni irodának. Ahhoz, hogy az adóból levonható legyen, rendelkeznie kell egy külön helyiséggel, amelyet az irodájának szentel.

A levonás mértékének kiszámítása elsősorban azzal függ össze, hogy otthonának mekkora részét használja irodaként. Például:

Az otthona teljes négyzetmétere / az irodaként használt négyzetméter megosztva = a levonható közvetlen és közvetett költségek (bérleti díj, közüzemi díjak, biztosítás, javítások stb.) százalékos aránya.

Kifejezetten javasoljuk, hogy olvassa el az IRS útmutatását erről a levonásról, és/vagy beszéljen egy adószakértővel, mielőtt benyújtja az adóbevallását ezzel a levonással. Ez az egyik legbonyolultabb, amely a kisvállalkozók rendelkezésére áll. Ha egy esetleges költséges ellenőrzéssel kell szembenéznie, érdemes biztosra menni, és konzultálni egy profi adóelőkészítővel.

Bónusz értékcsökkenés.

Ha új beruházási eszközöket vásárol, például egy új sütőt a pizzériája számára, akkor olyan értékcsökkenési adókedvezményt kap, amely lehetővé teszi a költségek 100 százalékának levonását a vásárláskor. Az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény értelmében az értékcsökkenés csak a 2017. szeptember 27. és 2023. január 1. között vásárolt és használatban lévő berendezésekre vonatkozik – ezt érdemes szem előtt tartani, amikor a következő években új berendezések beszerzését tervezi.

Fontos megjegyezni, hogy az IRS szerint a megvásárolt eszköznek a következő három követelménynek kell megfelelnie:

• Az eszköznek a vállalkozásban kell működnie, vagy a vásárlás évében jövedelemtermelés céljából kell tartania.
• Az eszköz hasznos élettartamának egy évnél hosszabbnak kell lennie.
• Olyan eszköznek kell lennie, amely idővel elhasználódik, elhasználódik, vagy veszít az értékéből.

Néhány dolog, amely nem számít eszköznek:

• föld.
• készlet.
• légkondicionáló vagy fűtőberendezés.

A nettó adózott jövedelemnél nagyobb összeget sem vonhat le.

Szakmai szolgáltatások.

Kisvállalkozásként valószínűleg nincs saját könyvelője vagy ügyvédje, de ez nem jelenti azt, hogy nem vonhatja le a szolgáltatásaikat. Ha felbérel egy tanácsadót, hogy segítsen növelni az üzlete elérését, az e szolgáltatásokért fizetett díjak és az összes költség levonható. Győződjön meg arról, hogy az Ön által fizetett díjak ésszerűek és szükségesek ahhoz, hogy a levonást figyelembe lehessen venni, az IRS megfelelő kiadványában vagy egy adószakértőnél ellenőrizve. De ezt amúgy is megtennéd, nem igaz?

Bérek és bérek.

Ha egyéni vállalkozó vagy a céged egy LLC, lehet, hogy nem vonhatod le azokat a húzásokat és jövedelmeket, amelyeket a vállalkozásodból veszel fel. Azok a fizetések és bérek azonban, amelyeket a pénztárgép mögött álló hűséges részmunkaidős és teljes munkaidős alkalmazottaknak fizet, valóban levonhatók.

Az azonban nem csak a szokásos fizetéseknél és béreknél áll meg. Az olyan egyéb kifizetések, mint a bónuszok, az étkezés, a szállás, a napidíj, a juttatások és egyes, a munkáltató által fizetett adók.

LÁSD MÉG: Hogyan alkalmazza és tartsa meg a legjobb munkavállalókat vállalkozása számára

Munkalehetőségek adójóváírása.

Vállalt-e katonai veteránokat vagy más tartósan munkanélkülieket 2021. január 1-je előtt? Ha igen, akkor jogosult lehet a Work Opportunity Tax Credit (Munkalehetőség adójóváírás) előnyeinek kihasználására. További információkért tekintse meg ezt a cikket.

Irodaszerek és irodai költségek.

Még ha vállalkozásának nincs hagyományos irodája, akkor is levonhatja a hagyományos üzleti kellékeket és irodai költségeket, amennyiben azokat a vásárlás évében használják fel, ezért hozzon létre egy fájlt a bizonylatoknak. Sokszor levonhatja a postaköltséget, a szállítási és kézbesítési szolgáltatások költségeit is, így ha a postai rendelés része a vállalkozásának, mindenképpen kövesse nyomon ezeket a költségeket.

Az ügyfelek és az alkalmazottak szórakoztatása.

Igen, levonhatja a kisvállalkozói levonásokat az ügyfelei szórakoztatásáért, amennyiben valóban üzletről tárgyal velük, és amennyiben az étkezés üzleti környezetben és üzleti céllal történik. Bizonyos esetekben nem vonhatja le a reprezentációs költségek teljes összegét, de minden apróság segít.
Itt van néhány tipp, hogy mikor és mit vonhat le:

• Az ügyfelek étkezése és szórakoztatása esetén általában a költségek legfeljebb 50%-át vonhatja le, feltéve, hogy legalább egy alkalmazott jelen volt, és az étkezés nem volt pazarló.
• Az irodai étkezések és uzsonnák is levonhatók.

Független/független vállalkozói munka.

Ha független vállalkozókat vesz igénybe, hogy az ünnepek alatt mozgásban tartsák a pénztári sorokat, vagy hogy új marketinganyagokat készítsenek az üzlet számára, levonhatja a költségeket. Győződjön meg róla, hogy 1099-MISC nyomtatványt állít ki mindenkinek, aki az adóévben 600 dollárt vagy annál többet keresett Öntől.

Bútorok és berendezések.

Vásárolt idén új székeket az étkezős pékségébe vagy új gyümölcslé turmixgépeket a gyümölcslé bárjába? Ön választhat, hogyan veszi igénybe a bútorokra és berendezésekre vonatkozó kisvállalkozói adókedvezményt. Vagy levonhatja a teljes költséget abban az adóévben, amelyben megvásárolta, vagy leírhatja a beszerzéseket. Az IRS konkrét előírásokkal rendelkezik, amelyek itt szabályozzák a választási lehetőségeit, ezért győződjön meg róla, hogy követi a szabályokat, és helyesen választ az értékcsökkenés és a teljes levonás között.

Munkavállalói juttatások.

A juttatások, amelyeket az Önhöz hasonló vállalkozások kínálnak a munkavállalóknak, többet tesznek annál, minthogy magas színvonalú tehetségeket vonzanak a csapatába. Adóelőnyökkel is járnak. Kövesse nyomon az összes hozzájárulást, amelyet alkalmazottai egészségbiztosításához, életbiztosításához, nyugdíjához, nyereségrészesedéséhez, oktatási költségtérítési programjaihoz és így tovább. Ezek mind levonhatók az adóból.

Számítógépes szoftverek.

Az üzleti szoftverek teljes költségét levonhatja kisvállalkozói adókedvezményként, ha a bevallás benyújtásának évében vásárolta. Ez magában foglalja a POS-szoftverét és minden olyan szoftvert, amelyet az üzlete működtetéséhez használ.

Üzleti helyének bérleti díja.

Kétségtelenül bérleti díjat fizet az üzlete fizikai helyiségéért. Győződjön meg róla, hogy ezt levonja.

TOVÁBB:

Kezdési költségek.

Ha most nyitotta meg ajándékboltját vagy kisboltját, akkor akár 5000 dollárig levonhatja az indulási költségeket és kiadásokat, amelyek az üzlet megnyitása előtt merültek fel. Ezek közé tartozhatnak a marketing- és reklámköltségek, a bérköltségek és a jogi személy létrehozásának költségei.

Közművek.

Ne hagyja ki a kisvállalkozói adólevonást az áram, a mobiltelefon és más közművek után.

Adók.

Az adók levonása egy kicsit trükkös, mert a kisvállalkozói levonás az adó típusától függ. Vonja le az összes engedélyek után fizetendő adót, valamint a vállalkozása tulajdonában lévő ingatlanok után fizetendő adókat. Le kell vonnia az összes forgalmi adót is, amelyet a vállalkozása számára végzett vásárlások után fizetett. Ha vannak alkalmazottai, levonhatja a bérszámfejtési adó üzleti részét.

Bizományok.

Ha vannak jutalékkal dolgozó értékesítői, ezek a kifizetések levonhatók az adóból. További részletekért lásd ezt a cikket.

Gépek és berendezések bérlése.

Néha a kávéháza vagy koncessziós standja számára a berendezések bérlése nagyszerűen szolgálja az Ön eredményét, mivel ezeket az üzleti kiadásokat abban az évben vonhatja le, amikor felmerülnek, értékcsökkenés nélkül.

Hitelkamatok.

Ha üzleti hitelkeretet vesz fel, a fizetett kamatok kisvállalati adókedvezményként levonhatók. Ha azonban személyi kölcsönt vesz fel, és a bevétel egy részét a vállalkozásába irányítja, az adóalkalmazás némileg bonyolultabbá válik.

Hibás adósságok.

Előtartozást adott egy alkalmazottnak vagy szállítónak, majd nem kapta meg a visszafizetést vagy az árut vagy szolgáltatást, amire azt hitte, hogy szerződött? Ha igen, akkor ezt a rossz üzleti tartozást kisvállalkozói levonásként kezelheti.

Hitelkamat.

Ha vállalkozásának saját épülete van, még ha az csak egy hot dog stand is, akkor levonhatja az összes jelzálogkamatát. Ha otthonról folytat üzleti tevékenységet, akkor a jelzáloghitelkamatok egy részét is levonhatja az otthoni iroda méretéhez viszonyítva.

Bankköltségek.

Ne felejtse el levonni a bankja által az üzleti számlái után felszámított díjakat, például az éves szolgáltatási vagy hitelkártya díjakat.

Katasztrófa- és lopáskárok.

Ha vállalkozása elég szerencsétlen ahhoz, hogy az év során lopást szenvedjen el, vagy természeti katasztrófa áldozatává váljon, lehetséges, hogy minden olyan veszteséget, amelyet a biztosítótársaság nem térített meg, kisvállalati adólevonássá alakíthat.

Előző évekről áthozott levonások.

Egyes kisvállalati adólevonások évről évre áthúzódnak. Például, ha egy korábbi évben tőkevesztesége volt, akkor azt a folyó évben is érvényesítheti. A konkrétumok gyakran évről évre változnak, ezért győződjön meg róla, hogy naprakészen ismeri az IRS legújabb előírásait.

Üzleti biztosítás.

A vállalkozására vonatkozó biztosítási díjak egy része levonható az adóból. Ilyen lehet a fedezet:

• Vagyonbiztosítás
• Hagyatéki felelősségbiztosítás
• Balesetbiztosítás
• Munkavállalói lopás
• Üzleti tulajdonú járművek
• Sérelemdíj.

Van néhány olyan biztosítási típus, amelyet nem vonhat le. Ha nem biztos benne, hogy levonható-e egy bizonyos biztosítási típus, és ez a levonás fontos tényező a döntésében, beszéljen adószakértővel.

Házfelújítás és biztosítás.

Az otthoni iroda miatt már levonást vett igénybe? Ha igen, akkor az otthona ezen részének felújításával kapcsolatos üzleti költségek szintén levonhatók, ahogyan a lakástulajdonosi biztosítás azon része is, amely az otthona ezen részére vonatkozik. Ne feledje, az otthoni irodával kapcsolatos valamennyi kisvállalkozói levonás csak akkor alkalmazható, ha otthonának egy részét kizárólag üzleti célra használja.

Szerszámok.

Az IRS különbséget tesz szerszámok és berendezések között. Míg a berendezéseket inkább aktiválni kell, mint egy évben levonni, addig a nem drága vagy csak egyéves vagy annál rövidebb élettartamú eszközöket levonhatja. És az IRS számára a “szerszámok” nem csak kalapácsokat vagy csavarhúzókat jelentenek; a spatulák és a sütőlapok is szerszámok.

Kifizetetlen számlák.

Ha vállalkozása szolgáltatást nyújt, vagy számlákkal számolt el bármilyen költséget 2020-ban, akkor ezeket levonhatja, ha eredményszemléletű könyvelést alkalmaz.

Képzés.

Vett-e részt az elmúlt évben olyan szemináriumokon, workshopokon vagy tanfolyamokon, amelyek célja az volt, hogy fejlessze a szakmai készségeit? A munkával kapcsolatos oktatási költségei levonhatók, különösen, ha azok a szakmai engedély fenntartásához vagy megújításához szükségesek. Ne feledje, hogy ezeknek munkával kapcsolatosnak kell lenniük. Ha van egy kávézója, akkor nem vonhatja le a síleckéket.

Reklám és marketing.

A reklám és marketing dollárok gyorsan összeadódhatnak, de szerencsére ezek mind levonhatók az adóból.
Ez nagyszerű hír, mivel a reklám és a marketing gyakran a legnagyobb üzleti költségek, amelyekkel a kisvállalkozásoknak foglalkozniuk kell, amikor elindulnak. Biztos lehet benne, hogy a szórólapoktól kezdve az új weboldalig mindent levonhat. A politikai reklám a legnagyobb kivétel ez alól a szabály alól. Ezek a kiadások nem vonhatók le.

A jótékonysági levonások.

A jótékonysági célú adományokra nagy szükség volt 2020-ban. Ha a kisvállalkozása készleteket, pénzt vagy ingatlant adományozott egy elismert jótékonysági szervezetnek, akkor levonhatja azokat. Mielőtt jótékonysági levonást hajtana végre, ellenőrizze az IRS-nél, hogy a támogatni kívánt szervezet jogosult-e a levonásra.

Takarítási és gondnoki költségek.

A vállalkozásának tisztán tartása és alkalmazottainak biztonságban tartása tavaly fontosabb volt, mint valaha. A takarítási és személyi védőeszközökkel kapcsolatos kiadásait levonhatja az adójából.

LÁSD MÉG:

Az olyan immateriális javak, mint a licencek, védjegyek és egyéb szellemi tulajdon.

A szellemi tulajdon bejegyzésével vagy védelmével kapcsolatos költségek levonhatók. Az eljárás azonban eltérő lehet attól függően, hogy mit szeretne levonni. Egyes költségeket több éven keresztül kell leírni, míg mások teljes mértékben levonhatók abban az évben, amelyben felmerültek. Javasoljuk, hogy működjön együtt egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel az adott helyzetre vonatkozó előírásoknak. Részletesebb információkért tekintse meg ezt a forrást.

A lényeg

Akár negyedévente nyújtja be az adóbevallását, akár a következő éves határidőig várakozik, az adókészítést azzal kell kezdenie, hogy minden év januárjától kezdve nyilvántartást vezet a kiadásairól. Győződjön meg róla, hogy minden ilyen kisvállalkozói adókedvezményt dokumentál a fizikai bizonylatok megőrzésével és a kiadások üzleti okának a bizonylatokra való felírásával, amint megkapja azokat.

A kisvállalkozói adókedvezmények ezen átfogó listájával jó úton halad az idei adómegtakarítás felé. A levonások azonban trükkösek lehetnek, mindig a legjobb, ha minden felmerülő kérdésben adószakértővel konzultál, hogy biztosítsa, hogy minden előírásnak megfelel, és elkerülje a büntetéseket.