A kölcsönösség aktusa:

A túlélőbiztosítás olyan életbiztosítás, amely két biztosítottat fedez, és a második halálakor fizet.

Ez már régóta kedvelt a tehetős házaspárok körében, akik az örököseik jövőbeli adóterheit szeretnék csökkenteni. És mint hagyatéktervezési eszköz, még mindig beválhat.

De az ilyen, második haláláig szóló életbiztosításnak is nevezett kötvények más pénzügyi igények kielégítésében is segíthetnek.

A túlélési biztosítások például ideálisak lehetnek olyan házaspárok számára, akiknek különleges igényű gyermekük van, vagy olyan üzleti partnerek számára, akik a tulajdonjog rendezett átadását szeretnék megtervezni.

Egy pillantás arra, hogyan működik a túlélő életbiztosítás, mikor lehet értelme, és néhány lehetséges alternatíva segíthet megvilágítani, hogy ez a fedezet megfelelő lehet-e az Ön számára.

Mi az a túlélő életbiztosítás?

A túlélő életbiztosítások az 1980-as évek elején jelentek meg, miután az adótörvények megváltoztatásával lehetővé vált, hogy egy pár az utolsó fél haláláig elhalassza a hagyatéki adót. Általában teljes életbiztosításként, univerzális életbiztosításként vagy változó univerzális életbiztosításként értékesítik. (További információ: Az életbiztosítások típusai)

Mivel a túlélő életbiztosítás nem fizet addig, amíg mindkét szerződő meg nem hal, a túlélő életbiztosítás általában sokkal nagyobb haláleseti juttatást nyújt, mint amire két egyéni biztosítás képes lenne ugyanazért a díjért, mondta Steven Weisbart, az Insurance Information Institute vezető alelnöke és vezető közgazdásza.

A legtöbb életbiztosításhoz hasonlóan a túlélő életbiztosításból származó bevétel általában jövedelemadómentes a kedvezményezett számára. (További információ: Az életbiztosítás 3 adózási előnye)

Az ilyen biztosítások nem ideálisak olyan párok számára, amelyekben a túlélő házastársnak szüksége van biztosítási juttatásra, hogy segítsen fedezni a kiadásokat vagy fenntartani az életszínvonalát a partner halála után, mondta Weisbart.

De érdemes lehet megvizsgálni őket azok számára, akik a pénzügyi kockázatok bizonyos formáitól szeretnék megvédeni a jövő generációit, mondta.

Vagyontervezés

A túlélőbiztosításokat leginkább a tehetős párok használják, mint olyan mechanizmust, amellyel likvid eszközökkel látják el a hagyatékukat, és minimalizálják az örökösökre kivetett hagyatéki adók hatását.

Egy kis háttérismeret hasznos lehet. A jelenlegi törvények szerint a házaspároknak az első házastárs halála után nem kell aggódniuk a hagyatéki adó miatt, mivel a házassági levonás lehetővé teszi az elsőként elhunyt számára, hogy korlátlan vagyont (a bruttó hagyatékba tartozó összes vagyontárgyat) adómentesen továbbadja a túlélő házastársnak.

A második házastárs halála után azonban hagyatéki adót kell fizetni az olyan vagyon után, amely meghaladja a szövetségi hagyatéki és ajándékozási adómentességet, amely 2021-ben egyénenként 11,7 millió dollár. (A házaspárok 23,4 millió dollárt védhetnek meg a szövetségi hagyatéki és ajándékozási adótól.)

A szövetségi hagyatéki adó felső kulcsa jelenleg 37 százalék, ami nagyot haraphat a gazdag családok hátrahagyott pénzügyi örökségéből. Egy 21,4 millió dolláros hagyaték esetében például ez a 40 százalékos adó 10 millió dollárra vonatkozna – ami az örökösöknek 3,7 millió dollárjába kerülne.

Megjegyzendő, hogy néhány állam (12, valamint a District of Columbia) saját hagyatéki adót vet ki, hatban pedig örökösödési adó van, amely gyakran sokkal kisebb hagyatékokra vet ki adót. 1

Hogyan jönnek a képbe a másodrendű halálra szóló biztosítások? Potenciálisan likviditást – vagy azonnal rendelkezésre álló pénzforgalmat – biztosíthatnak az Ön és a házastársa halála után esedékes hagyatéki adó és az adminisztrációs költségek kifizetéséhez. Ez természetesen feltételezi, hogy a haláleseti juttatás elegendő a tartozás kifizetéséhez, és hogy a biztosítás még mindig érvényben van, amikor a második házastárs meghal. (Kapcsolódó: Mennyi életbiztosításra van szükségem?)

Az életbiztosítás haláleseti juttatása nélkül a legközelebbi hozzátartozóik egyébként kénytelenek lennének az örökségüket (műkincsek, részvénybefektetések, ingatlanok) áron alul eladni, hogy gyorsan pénzhez jussanak.

Az életbiztosításból származó bevétel közvetlenül a kötvénytulajdonosok kedvezményezettjeihez kerül, elkerülve a hagyatéki eljárás költségeit és késedelmét.

“Külön életbiztosítást is vásárolhatna, és amikor a második személy meghal, a haláleseti juttatásból kifizetné a hagyatéki adót, de ez azt jelenti, hogy sok díjat fizetett annak a személynek a kötvénye után, aki először halt meg” – mondta Weisbart. “Egy második haláleseti biztosítással elkerülhető ez a pazarlás.”

A nyugdíjasok, akik pénzügyi örökséget szeretnének hagyni

A túlélési biztosítások azonban nem kizárólag a nagy vagyonnal rendelkező családok számára léteznek. A kisebb vagyonnal rendelkező nyugdíjasok, akik pénzügyi örökséget szeretnének hagyni örököseiknek (vagy egy jótékonysági szervezetnek), szintén úgy találhatják, hogy az ilyen biztosítások pénzügyi szabadságot adnak nekik, hogy megtakarításaikat utazásra vagy jövőbeli egészségügyi kiadásokra költhessék anélkül, hogy attól kellene tartaniuk, hogy kimerítik a vagyonukat – mondta Marguerita Cheng, pénzügyi szakember és a marylandi Rockville-ben működő Blue Ocean Global Wealth vezérigazgatója. A nyugdíjba vonulóknak például lehetőségük lehet arra, hogy megtakarításaik egy részét olyan túlélő életbiztosítás vásárlására fordítsák, amely garantálja, hogy gyermekeik adómentes haláleseti juttatást kapnak, miután mindketten meghaltak.

“A túlélő életbiztosítások vagy a második haláleseti biztosítások hasznos megoldást jelenthetnek a vagyontervezési problémák kezelésére” – mondta Cheng.

A túlélő életbiztosítások esetében a garantált készpénzérték, amelyet a biztosításuk felhalmoz, később is elérhetővé válhat a nyugdíjban, ha a többi vagyon már kimerült. (Megjegyzés: A készpénzértékekhez való hozzáférés kölcsönvétellel vagy részleges visszavásárlással csökkenti a kötvény készpénzértékét és haláleseti juttatását, növeli a kötvény megszűnésének esélyét, és adókötelezettséget eredményezhet, ha a kötvény a biztosított halála előtt megszűnik. (További információ: Kezelje óvatosan a készpénzértéket)

Egészségügyi problémával küzdő párok

A túlélési biztosításoknak akkor is lehet értelme bármilyen vagyoni helyzetű párok számára, ha az egyik házastársnak olyan egészségügyi problémája van, amely miatt nem lenne költséges – vagy akár lehetetlen – önállóan fedezetet szerezni, mondta Cheng.

Mivel két várható élettartam alapján nyújtanak fedezetet, a második életre szóló biztosítások általában jóval kevesebbe kerülnek, mint az egy életre szóló biztosítások ugyanannyi fedezet mellett, mondta, megjegyezve, hogy általában kedvezőbb – vagy enyhébb – kockázatvállalást is kínálnak, ami potenciálisan megkönnyíti a fedezetre való jogosultságot.

“Ahogy az ügyfelek öregednek, a kockázatvállalás vagy a biztosítás költségei problémát jelenthetnek” – mondta Cheng. “Egyszerűbb és költséghatékonyabb, ha egyetlen kötvényt kötünk.” A megfizethető díjak azért fontosak, mondta, mert a biztosítottaknak képesnek kell lenniük arra, hogy időben teljesítsék a befizetéseiket, hogy a szerződés hatályban maradjon. (Kapcsolódó cikk: Milyen díjcsomag fog működni az Ön számára?)

Cheng elmondta, hogy arra is ösztönzi az egészségügyi problémával küzdő ügyfeleit, hogy használják ki a munkahelyükön keresztül elérhető csoportos életbiztosítási fedezetet, mivel sok munkáltató nem ír elő szigorú kockázatvállalást.

Speciális szükségletek tervezése

A legtöbb fogyatékkal élő gyermek szülei számára az a legfontosabb pénzügyi prioritás, hogy a gyermek jó kezekben maradjon, miután elmentek. A haláleseti biztosítási kötvényből származó haláleseti juttatás az egyik módja annak, hogy a gyermek folyamatos gondozásával kapcsolatos költségek továbbra is biztosítva legyenek.

Ken Shulman, a bostoni (Massachusetts) Day Pitney LLP ügyvédi iroda vagyontervezési ügyvédje, aki elsősorban speciális szükségletű családokkal dolgozik, elmondta, hogy a túlélési biztosításokat gyakran használják a fogyatékossággal élő kedvezményezettek számára kialakított speciális szükségletekre vonatkozó tröszt finanszírozására.

“A túlélési kötvények nagyon jól működnek a speciális igényeket figyelembe vevő családok számára, de nem ezek az egyedüli finanszírozási mechanizmusok a Special Needs Trust számára” – mondta, hozzátéve egy óvatosságra intő szót. “A trösztöket soha nem szabad elszigetelten használni. Egy átfogó, adóhatékony hagyatéki tervbe kell integrálni őket, amely figyelembe veszi a család összes pénzügyi tervezési igényét.”

Shulman azt is elmondta, hogy a Special Needs Trustokat úgy kell strukturálni, hogy segítsenek megőrizni a gyermek jogosultságát a Medicaidre és más rászorultsági alapú kormányzati programokra. “Az állami ellátásokra vonatkozó jogszabályok folyamatosan változnak, ezért ebben a helyzetben hangsúlyoznám, hogy a családoknak mindenképpen konzultálniuk kell valakivel, aki érti a jognak ezt a területét” – mondta. (További információ: Pénzügyi tanácsadás speciális szükségletű családoknak)

Üzleti átmenet tervezése

A túlélő életbiztosítási szerződés kötvénytulajdonosai gyakran házaspárok, de nem feltétlenül kell, hogy azok legyenek. A túlélési biztosítások bármely két személyre kiterjedhetnek, beleértve a szülőt és a gyermeket vagy két üzleti partnert.

A családi vállalkozások és a két, egymással nem kapcsolatban álló partner által egyenlő mértékben birtokolt cégek néha használnak második haláleseti biztosítást, hogy mindkét partner halála után biztosítsák a vállalkozás tulajdonjogának zökkenőmentes átruházásához szükséges pénzeszközöket, mondta Weisbart. A haláleseti juttatás, amely egyenlő arányban osztható meg az üzleti partnerek örökösei között, segíthet biztosítani, hogy azok, akik érdekeltek az üzlet átvételében, olyan helyzetbe kerüljenek, hogy ezt megtehessék, míg a nem érdekelt örökösök pénzt kapnának helyette.

Az üzleti partnerek alternatívaként egy adásvételi megállapodás jogi szerződés részeként életbiztosítást köthetnek egymásra, amely az egyik partner halála esetén haláleseti juttatást biztosít, és így segíthet biztosítani az üzlet fennmaradását. A túlélő partnerek potenciálisan arra is felhasználhatják az életbiztosításból származó bevételt, hogy megvásárolják elhunyt partnerük részesedését az elhunyt örökösöktől. (További információ: Üzletutódlás-tervezés )

Az üzletutódlás-tervezés azonban itt is rendkívül összetett – és sok forog kockán. Weisbart azt javasolja, hogy a partnerek szorosan dolgozzanak együtt egy, a területen jártas ügyvéddel vagy pénzügyi szakemberrel.

A túlélő életbiztosítás sok kalapot visel. A hagyatéki tervezés eszközeként betöltött szerepe mellett segíthet egy fogyatékos gyermek anyagi támogatásában, vagy jobb fedezeti lehetőségeket biztosíthat a betegségben szenvedő házastársaknak.

“Tudjuk, hogy nem az a kérdés, hogy meghalunk-e, hanem az, hogy mikor” – mondta Cheng. “Egyszer mindannyian elhagyjuk ezt a világot, és a haláleseti biztosítások segíthetnek megoldani néhány pénzügyi problémát, amellyel sokan szembesülnek.”

Mielőtt azonban belevágna, fontolja meg az összes alternatívát, és beszéljen egy pénzügyi szakemberrel vagy ügyvéddel, hogy útmutatást kapjon arról, hogy van-e értelme egy ilyen biztosításnak az Ön számára.

Tudjon meg többet a MassMutual-tól…

Kilenc kérdés, amit fel kell tennie az életbiztosítással kapcsolatban

Védekezzen a piaci ingadozások ellen nyugdíjas korában

Finanszírozási tanácsadásra van szüksége? Vegye fel velünk a kapcsolatot

Ez a cikk eredetileg 2017 márciusában jelent meg. A cikket most frissítettük.

• életbiztosítás
• család
• házasság
• örökösödési tervezés
• együttműködés

.