Una «escritura Lady Bird» (o más exactamente llamada «escritura de propiedad vitalicia mejorada») es un tipo de escritura que proporciona al otorgante, es decir, al dueño de la propiedad inmobiliaria, ciertos derechos durante su vida, y el interés restante va a un cesionario nombrado a la muerte del otorgante. El cesionario de una escritura Lady Bird recibe un interés «residual». Esto significa que el cesionario obtiene el título de propiedad a la muerte del otorgante, pero no tiene prácticamente ningún derecho durante la vida del otorgante. Florida forma parte de una lista de estados que reconocen el uso de este tipo de escritura.
Dado que una escritura Lady Bird permite la transferencia de la propiedad inmobiliaria a su muerte sin requerir la legalización del testamento en Florida, a veces es una herramienta atractiva en el arsenal de planificación del patrimonio. Aunque la Lady Bird Deed es una herramienta útil de planificación patrimonial, tiene algunos inconvenientes importantes. Entre ellos están los siguientes:
Homestead. Los cónyuges y los hijos menores de edad tienen ciertos intereses en la propiedad del otorgante. Nunca se debe utilizar una escritura Lady Bird para la propiedad familiar cuando el otorgante tiene un cónyuge o hijos menores de edad. Hacerlo puede resultar en una transferencia ineficaz.
Los acreedores y el IRS. Está claro que un gravamen del IRS puede adjuntar a un interés de remanente del cesionario. Si el otorgante vende la propiedad y el cesionario del remanente tiene un gravamen del IRS, ese gravamen tendrá que ser satisfecho. En relación con esto, no está claro en Florida si la reclamación de un acreedor general puede vincularse a un derecho de remanente derivado de una escritura Lady Bird. Lo más probable es que, si el derecho de retención se aplica, lo haga sólo tras la muerte del otorgante.
Seguro de título. Una escritura Lady Bird bien redactada contiene un lenguaje que establece que el otorgante puede transferir la propiedad sin el consentimiento o la aprobación del cesionario. Sin embargo, algunas compañías de seguros de título todavía requieren que el cesionario firme una escritura de renuncia para permitir una transmisión que ellos asegurarán.
Menos flexibilidad con la distribución. Con una escritura Lady Bird, su única distribución viable es a un cesionario o cesionarios recordatorios. Sin embargo, usted no tiene la misma flexibilidad que con otras herramientas de planificación patrimonial. Por ejemplo, si Juan transfiere su casa mediante la Lady Bird Deed a Ronald, ¿qué ocurre si Ronald fallece primero? Si la misma transferencia se realizara mediante un fideicomiso, John podría dejar la casa a Ronald, si sobrevive, y si no sobrevive, a Susan. Además, ¿qué ocurre si John no quiere que Ronald reciba la propiedad de una sola vez? Ninguna de las dos cosas se puede lograr por medio de una escritura Lady Bird, pero se puede hacer a través de un fideicomiso.
En nuestra práctica de planificación patrimonial en Lins Law Group, P.A., utilizamos las escrituras Lady Bird con mucha moderación. Si hay un otorgante soltero sin hijos menores de edad, eso es un punto de partida. Sin embargo, también nos fijamos en si el cesionario es sólo uno de los varios hijos a los que el otorgante quiere legar la propiedad a su muerte. Según nuestra experiencia, la escritura Lady Bird funciona mejor cuando sólo hay un cesionario. De lo contrario, si el otorgante fallece y hay varios cesionarios, la titularidad se pone a nombre de todos ellos y será necesaria la cooperación mutua para vender o transferir la propiedad. Por otro lado, si la propiedad se coloca en un fideicomiso, el fideicomisario puede liquidar la propiedad sin involucrar a todos los beneficiarios y luego las ganancias pueden ser distribuidas.
Antes de utilizar una escritura Lady Bird, asegúrese de consultar con un abogado experto en planificación patrimonial. Si no lo hace, el resultado podría ser peor de lo que esperaba.