¿Quién se considera pareja de hecho a efectos de la declaración del impuesto sobre la renta?
En virtud de la Ley federal del impuesto sobre la renta, las parejas de hecho reciben el mismo trato que los matrimonios. La definición de pareja de hecho según la Ley es:
«Una persona con la que usted vive en una relación conyugal que no es su cónyuge, y él o ella:
- ha convivido con usted al menos 12 meses continuos (incluye cualquier período en el que hayan estado separados durante menos de 90 días debido a una ruptura de la relación); O
- es el padre o la madre de su hijo por nacimiento o adopción; O
- tiene la custodia y el control de su hijo (o tenía la custodia y el control inmediatamente antes de que el hijo cumpliera 19 años) y su hijo depende totalmente de esa persona para su mantenimiento.»
¿Cómo se presenta la declaración de la renta como pareja de hecho?
Si cumple con la definición de pareja de hecho según la Ley, debe indicar que vive en unión libre en su declaración de la renta. Usted y su pareja de hecho deben presentar cada uno su propia declaración de la renta ante la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Junto con sus propios datos personales, debe incluir en su declaración el nombre de su pareja de hecho, su número de la seguridad social y sus ingresos netos (aunque sean nulos).
La CRA calcula las prestaciones públicas en función de los ingresos de la unidad familiar. Esto significa que la CRA combina los ingresos de ambos miembros de la pareja para determinar la elegibilidad para ciertos créditos fiscales y cantidades de beneficios.
Ventajas de presentar la declaración como pareja de hecho
Dependiendo de su situación y del tipo de crédito o beneficio, hay tanto ventajas como desventajas de presentar su declaración de impuestos como pareja de hecho.
Usted puede ser capaz de maximizar ciertos créditos fiscales y deducciones. Por ejemplo, usted puede ser capaz de:
- combinar recibos como gastos médicos y donaciones benéficas para maximizar sus créditos y pagar menos impuestos
- solicitar la Reducción Fiscal Familiar (para parejas con al menos un hijo menor de 18 años),
- aportar a un RRSP conyugal
- reclamar tanto el crédito fiscal federal como el provincial (si procede) por el importe del cónyuge o pareja de hecho si apoyó económicamente a su pareja y ésta ganó menos de una determinada cantidad durante el año
- reclamar la totalidad de los 5.000 $,000 de crédito fiscal para los compradores de vivienda (para los nuevos propietarios en el año en que compran su primera casa) usted mismo o dividirlo con su pareja
También puede ser capaz de transferir los créditos que no va a utilizar a su pareja, tales como:
- Crédito fiscal por discapacidad,
- Importes del pago de la renta de la pensión,
- Crédito por edad (para mayores de 65 años), y
- Créditos por educación post-secundaria, como créditos por matrícula y libros de texto.
Desventajas de presentar la declaración como pareja de hecho
Aunque puede maximizar ciertos créditos y deducciones fiscales al presentar la declaración como pareja de hecho, también puede perder algunos créditos fiscales a los que podría haber tenido derecho al presentar la declaración como persona soltera porque sus ingresos combinados hacen que no tenga derecho a ellos. O bien, sólo uno de los miembros de la pareja tendrá derecho a recibir la prestación.
Los créditos y prestaciones que puede perder son:
- el crédito por persona dependiente, que uno o ambos miembros de la pareja pueden solicitar si están criando a un hijo,
- el Suplemento de Ingresos Garantizados (GIS) y la Asignación (ofrecida bajo el programa de Seguridad de la Vejez),
- el crédito GST/HST, y
- la Prestación por Hijo de Canadá (CCB).
Para poder optar a muchos créditos fiscales, como el crédito GST/HST y el CCB, debe cumplir los requisitos de elegibilidad de la CRA para familias con bajos ingresos. Para obtener más información sobre la presentación de la declaración como pareja de hecho y las prestaciones federales por hijos y familia, visite canada.ca. También hay muchos créditos y deducciones fiscales provinciales y territoriales que se ven afectados al presentar la declaración como pareja de hecho.
¿Cómo afecta a mis impuestos el hecho de estar separado de mi pareja de hecho?
Para que la CRA lo considere oficialmente separado, usted y su pareja de hecho deben estar separados durante al menos 90 días. Al presentar la declaración correspondiente al año en que se separaron, el importe de la pareja de hecho se calcula utilizando los ingresos netos de su pareja antes de la fecha de separación.
¿Qué ocurre si es una pareja de hecho pero presenta su declaración como tal?
Si vive en una relación de pareja de hecho, pero no la presenta como tal en su declaración de la renta, puede ser culpable de presentar una declaración de impuestos fraudulenta, y podría enfrentarse a ciertas consecuencias. Entre ellas:
- Ser reevaluado por los impuestos no pagados, los intereses y las multas
- Negar las prestaciones del CPP
- Negar otras prestaciones de supervivencia de la pensión
Porque presentar la declaración de la renta como pareja de hecho es lo mismo que presentarla como cónyuge casado, las normas fiscales son las mismas. Para obtener más información sobre la presentación de su declaración de impuestos como pareja de hecho, visite el sitio web de la CRA en canada.ca.
Los antecedentes penales afectarán a la custodia y adopción de los hijos. Para borrar sus antecedentes penales, llame al número gratuito 1-888-808-3628 u obtenga más información en Pardon Partners.Es más fácil de lo que piensa.
Obtener asesoramiento y la ayuda legal que necesita
Ya sea que esté considerando o que ya esté viviendo en una relación de pareja de hecho, muchas parejas ahora buscan asesoramiento legal, y a menudo celebran acuerdos de cohabitación, que establecen lo que sucederá si la relación fracasa. Es aconsejable obtener la ayuda legal adecuada para usted. Si está pensando en representarse a sí mismo en un asunto de derecho de familia, tal vez desee obtener ayuda de The Family Law Coach. Sus experimentados abogados especializados en derecho de familia pueden proporcionarle información, asistencia jurídica, asesoramiento y consejos prácticos para ayudarle a preparar su caso y mejorar su resultado. Ofrecen servicios específicos a precios fijos, y usted sólo paga por los servicios que desea. Si está pensando en contratar a un abogado para que le represente, para obtener asesoramiento y asistencia legal sobre cómo afecta la convivencia de hecho al impuesto sobre la renta, y otros asuntos de derecho de familia, póngase en contacto con un abogado especializado en derecho de familia.