Con limitadas excepciones (descritas a continuación), todos los bienes que posee una persona -incluidos los derechos intangibles (como cuentas bancarias, pólizas de seguro de vida y rentas vitalicias)- se clasifican como activos no testamentarios o como activos testamentarios. Por lo general, los bienes no testamentarios son aquellos que no pasarán a los herederos o beneficiarios durante el proceso de sucesión, sino que pasarán a la muerte de una persona en virtud de un instrumento o acuerdo escrito distinto del testamento de la persona. (Los bienes no testamentarios entregados mediante un supertestamento son una excepción).) Según la definición legal, los bienes no testamentarios incluyen cualquier interés o derecho que una persona tenga en:
- propiedad mantenida en tenencia conjunta con derecho de supervivencia;
- propiedad real transmitida a través de una escritura de transferencia por fallecimiento;
- una cuenta bancaria conjunta con derecho de supervivencia;
- una cuenta bancaria pagadera por fallecimiento o fiduciaria;
- una cuenta de seguridad o transferencia por fallecimiento;
- una escritura o transmisión si la posesión de un bien inmueble se ha pospuesto hasta el fallecimiento de la persona (como los bienes inmuebles mantenidos como patrimonio vitalicio);
- un fideicomiso del que la persona es el otorgante y que se hace efectivo o irrevocable sólo tras el fallecimiento de la persona;
- un acuerdo de bienes gananciales, una cuenta o bono de jubilación individual, o un pagaré u otro contrato cuyo pago o cumplimiento se vea afectado por el fallecimiento de la persona.1
Nótese que el lenguaje en el estatuto que precede a la lista de arriba dice «‘Activo no-probado’ incluye, pero no se limita a». Por lo tanto, la lista proporcionada en el estatuto no es exhaustiva. Hay otros derechos e intereses en los activos, distintos de los enumerados, que pueden pasar a la muerte de una persona en virtud de un instrumento o acuerdo escrito distinto del testamento de la persona, y esos también se considerarían activos no probatorios.
El estatuto también incluye una declaración de los elementos que no son activos no probatorios aunque puedan parecerlo. Esos artículos que no son activos no-probados incluyen:
- una disposición pagadera en caso de fallecimiento de una póliza de seguro de vida, anualidad u otro contrato similar, o de un plan de beneficios para empleados;
- un derecho o interés si, antes del fallecimiento, la persona ha transferido irrevocablemente el derecho o interés, la persona ha renunciado a la facultad de transferirlo o, en el caso de un acuerdo contractual, la persona ha renunciado al derecho unilateral de rescindir o modificar el acuerdo; o
- un derecho o interés mantenido por la persona únicamente en calidad de fiduciario.
Los puntos segundo y tercero son bastante intuitivos; describen derechos o intereses que no se transferirán en virtud de ningún acuerdo a la muerte de una persona, ya sea porque la persona ya no los posee o porque los derechos desaparecen a la muerte de la persona. Sin embargo, el primer punto da lugar a confusión porque los intereses y derechos de una cláusula de pago por fallecimiento de una póliza de seguro de vida, una renta vitalicia u otro contrato similar, o de un plan de beneficios para empleados, sí se transmiten en virtud de un instrumento escrito distinto del testamento. Aunque por ley estos bienes no se consideran bienes no testamentarios, tampoco lo son. Si está redactando su propio testamento simple utilizando las instrucciones de este sitio web, no se obsesione con la distinción. Estos bienes que no son ni bienes testamentarios ni bienes no testamentarios (los llamaremos «bienes no testamentarios») no pasarán bajo un testamento, y, al igual que los bienes no testamentarios, deben dejarse fuera de un testamento.
La conclusión es que la transferencia de los bienes no testamentarios y los bienes no testamentarios no se manejan en un testamento, por lo que es crucial que un testador tome medidas más allá de simplemente hacer un testamento para controlar cómo se distribuirán estos bienes tras la muerte del testador. El testador debe mantener actualizadas las designaciones de los beneficiarios de las pólizas de seguro de vida, las cuentas bancarias pagaderas en caso de fallecimiento, etc., y debe hacer otros arreglos, según corresponda, para los activos no testamentarios que se transferirán por algún método distinto al de la designación de beneficiarios. Este sitio web no proporciona información o instrucciones sobre cómo actualizar las designaciones de beneficiarios o controlar de otro modo la disposición de los activos no testamentarios (y no testamentarios). Es su responsabilidad asegurarse de que sus designaciones de beneficiarios sean correctas y estén actualizadas en todo momento.
Si no está seguro de si un derecho, interés u otro activo que tiene es un activo no-probado o no-probado, o si no está seguro de cómo controlar la disposición de un activo no-probado o no-probado tras su muerte, le recomendamos encarecidamente que busque el asesoramiento de un abogado de planificación patrimonial.