Con la nueva limitación de las deducciones de los impuestos estatales y locales, más residentes de NJ que nunca están contemplando la posibilidad de mudarse a jurisdicciones con menos impuestos. El destino más popular es Florida, que además de su clima más cálido, también tiene la ventaja de ser uno de los pocos estados sin impuesto estatal sobre la renta.
Si está contemplando la posibilidad de mudarse, hay algunas cosas importantes que debe tener en cuenta en caso de que se enfrente a una auditoría de residencia en Nueva Jersey. En Nueva Jersey, la residencia depende del lugar donde esté domiciliado y donde haya mantenido un hogar permanente durante el año fiscal.
Para ser no residente, Nueva Jersey no puede ser su domicilio y debe pasar menos de 183 días aquí. También se le puede considerar no residente si NJ no es su domicilio y pasó 183 días aquí, pero no tiene un hogar permanente aquí.
Lo que hay que saber sobre una auditoría de residencia en Nueva Jersey:
- ¿Qué es el domicilio en el contexto de una auditoría de residencia?
- ¿Qué es un hogar permanente en el contexto de una auditoría de residencia?
- ¿Qué se puede esperar en una auditoría de residencia?
- Errores comunes que cometen los contribuyentes
- Banderas rojas de la auditoría de residencia
- Preguntas frecuentes sobre la auditoría de residencia en Nueva Jersey
¿Qué es el domicilio para los propósitos de la auditoría de residencia en NJ?
El domicilio es su verdadero hogar. Es el lugar al que tiene la intención de regresar, a pesar de una ausencia del estado. Usted sólo puede tener un domicilio a la vez, incluso si usted tiene casas en varios estados. Estos son algunos de los factores que NJ tiene en cuenta para determinar el domicilio:
- Su intención,
- Donde se registra para votar,
- Su licencia de conducir,
- Su registro de vehículos,
- Donde tiene lazos familiares,
- Si su declaración de impuestos federal indica NJ como su dirección de casa,
- Localización de cuentas bancarias,
- Donde reclamó un beneficio de Homestead,
- Donde sus hijos van a la escuela,
- Si usted alquila o vende su propiedad en NJ,
- Sus actividades comerciales en NJ,
- El tiempo que pasa en NJ,
- Donde guarda artículos «cercanos y queridos al corazón»
- Y casi cualquier otra cosa que NJ puede utilizar para establecer un domicilio en el estado.
Si resulta estar domiciliado en NJ, no está perdida toda la esperanza. Si cumple con las siguientes 3 condiciones, aún se le considerará como no residente a efectos fiscales:
- No mantuvo un domicilio permanente en Nueva Jersey,
- Mantuvo un domicilio permanente fuera de Nueva Jersey, y
- No pasó más de 30 días en Nueva Jersey.
A menos que se den las 3 condiciones, usted está domiciliado en NJ. Observe que dos de los factores hablan de tener un «hogar permanente».
¿Qué es un hogar permanente para efectos de la auditoría de residencia en NJ?
Un hogar permanente es una residencia -básicamente cualquier lugar en el que una persona pueda vivir- que usted mantiene permanentemente como su hogar. No tiene que ser propietario para que sea una residencia permanente. Además, puede ser una residencia que su cónyuge posea o alquile. Las casas de vacaciones no son residencias permanentes. Si consigue un trabajo temporal en un estado, el lugar donde vive tampoco es una residencia permanente (ya que el trabajo es temporal).
Aunque no esté domiciliado en NJ, se le puede considerar residente del estado durante todo el año. Si tiene un domicilio permanente aquí y ha pasado más de 183 días en Nueva Jersey, se le considera residente de todo el año. La legislación fiscal de NJ llama a esto «residente legal». Si se le considera un residente estatutario, se le cobrarán impuestos sobre todos sus ingresos, incluso si provienen de fuentes fuera del estado.
¿Qué puede esperar en las auditorías de residencia de NJ?
Las auditorías de residencia son algunas de las más exhaustivas que realiza NJ. Ellos miran cosas como sus registros de teléfono celular, estados de cuenta bancarios, registros de E-Z pass, billetes de avión, y similares. Ellos examinaran sus estados de cuenta bancarios para ver donde ocurren las transacciones.
Donde los contribuyentes se equivocan
Mi consejo a los contribuyentes que consideran un cambio de residencia es siempre el mismo. En primer lugar, no intente jugar con el sistema: perderá. Si realmente tiene la intención de mudarse de estado, múdese de estado. Sin embargo, si tiene la intención de «mudarse fuera del estado» (guiño-guiño) para evitar los impuestos de NJ-no lo haga.
Si su intención es realmente mudarse fuera del estado, mire los factores para el domicilio y asegúrese de que todos, o tantos como sea posible, estén a su favor. Si usted va a mantener una segunda casa en el estado, asegúrese de mantener un registro de conteo de días – un registro de días dentro y fuera del estado. Las aplicaciones para teléfonos móviles como TaxDay son increíblemente útiles para llevar un registro. Tenga en cuenta que incluso si está en Nueva Jersey durante parte del día, se considera que está aquí durante un día completo. Hay excepciones, pero no cuente con ellas.
Los contribuyentes a menudo vienen a mí desafiantes cuando se enfrentan a una auditoría de residencia. «Que demuestren que soy residente», dicen. Pero no es así: la carga de demostrar el cambio de domicilio recae en el contribuyente.
Las banderas rojas de la auditoría de residencia de Nueva Jersey
Hay algunos eventos que pueden aumentar su probabilidad de una auditoría de residencia:
- Presentar una declaración de no residente cuando tiene un hogar permanente en el estado,
- No presentar una declaración cuando hay alguna conexión con el estado, y
- Presentar una declaración de no residente cuando ha presentado declaraciones de residente en años anteriores
Debe tener mucho cuidado en sus presentaciones si se aplica cualquiera de los escenarios anteriores.
Preguntas sobre las auditorías de residencia en Nueva Jersey
¿Por qué Nueva Jersey realiza auditorías de residencia?
En comparación con otros estados, Nueva Jersey tiene tipos impositivos relativamente altos. Con las nuevas limitaciones en las deducciones de los impuestos estatales y locales, algunos residentes de Nueva Jersey han considerado mudarse a un estado con impuestos estatales sobre la renta más bajos o inexistentes. El estado lleva a cabo auditorías de residencia para asegurarse de que las personas que afirman haberse mudado fuera de Nueva Jersey realmente lo han hecho, y no están tratando de engañar al sistema y evitar el pago de impuestos. El objetivo de las auditorías de residencia es garantizar que las personas que viven en Nueva Jersey paguen la parte de impuestos que les corresponde.
¿Quién se considera residente de Nueva Jersey a efectos fiscales?
Para los impuestos sobre la renta, la residencia en Nueva Jersey se basa en factores como el lugar donde está domiciliado, cuántos días pasa en Nueva Jersey y si tiene un hogar permanente aquí. Una persona sólo puede estar domiciliada en un estado; su domicilio se considera su verdadera casa.. Si está domiciliado en Nueva Jersey, por lo general se le considerará residente del estado a efectos fiscales (con algunas excepciones).
¿Cuándo se considera que un hogar en Nueva Jersey es permanente para las auditorías de residencia?
Para efectos de las auditorías de residencia en Nueva Jersey, se considera que un hogar es permanente si lo mantiene permanentemente como su vivienda. No importa si esta casa es propia o alquilada; es una cuestión de si se establece como un hogar permanente. Para las auditorías de residencia, las casas de playa o de vacaciones no se consideran hogares permanentes. Este concepto es importante cuando se trata de determinar la residencia, ya que una persona con un hogar permanente en Nueva Jersey puede estar obligada a pagar impuestos.
Considere la posibilidad de contratar a un abogado fiscal
Las auditorías de residencia en Nueva Jersey consumen mucho tiempo, son difíciles y agotadoras. Si usted está enfrentando una auditoría de residencia, considere la posibilidad de contratar a un abogado de impuestos para ayudar con el proceso. Brad Paladini tiene una Maestría en Derecho Fiscal de la Universidad de San Diego Escuela de Derecho. El abogado Paladini trabajó para las mayores y mejores empresas de controversia fiscal de California antes de comenzar su propia práctica. Él ha ayudado a los residentes a través de Nueva Jersey proteger sus activos y reducir las obligaciones fiscales. El abogado Paladini puede comunicarse con la División de Impuestos de Nueva Jersey en su nombre para asegurar el mejor resultado posible. Póngase en contacto con Paladini Law para programar una consulta inicial llamando al (201) 381-4472 o llenando un formulario de contacto.