Algunos estados tienen acuerdos fiscales recíprocos entre sí que permiten a los empleados que viven en un estado y trabajan en otro tributar por los ingresos en el estado donde viven, en lugar de hacerlo en el estado donde trabajan. En estos casos, los empleados pueden presentar un certificado de no residencia en el estado en el que trabajan para quedar exentos de pagar impuestos sobre la renta en ese estado.
Zenefits detectará automáticamente si un empleado puede beneficiarse de un acuerdo recíproco en función de su domicilio y del lugar de trabajo asignado. Sin embargo, Zenefits simplemente toma nota de la configuración recíproca a efectos de RRHH y nóminas. Los empleados seguirán teniendo que rellenar un certificado de no residencia y presentarlo a su empleador si se requiere.
- Los nuevos empleados pueden optar por las configuraciones fiscales recíprocas cuando se incorporan a Zenefits.
- Si un empleado existente cambia su dirección o se le asigna un nuevo lugar de trabajo y ahora tiene la opción de una configuración recíproca, podrá iniciar sesión en Zenefits y configurarla.
- Los acuerdos recíprocos se aplican sólo a la retención de ingresos del estado. Los empleados que optan por la configuración de impuestos recíprocos siguen estando sujetos a los demás impuestos pagados por el empleado de su estado de trabajo.
- Los administradores también pueden marcar un estado como exento en la sección de Acuerdos Recíprocos que se encuentra en la hoja de cálculo del empleado.
En general, si un empleado selecciona «Sí, confirmando que tiene un Certificado de No Residencia, sólo se le retendrán los impuestos de su estado de origen. Sin embargo, si un empleado selecciona «No», confirmando que no tiene un Certificado de No Residencia, se le retendrán impuestos en su estado de residencia y en su estado de trabajo.
Acuerdos y Certificados
En la tabla siguiente, los empleados que tienen asignado un lugar de trabajo en uno de los estados de la columna Estado de Trabajo y un domicilio en un estado que aparece en la columna Estado de Residencia en la misma fila, pueden optar por tributar en sus estados de origen.
En algunos casos, como MD o VA, el formulario de exención de retención estatal tiene un campo para declarar la exención por no residencia. Otros estados, como IL, tienen formularios separados para declarar la no residencia a efectos de retención.
| Estado de trabajo | Estado de residencia | Certificado de no residencia |
|---|---|---|
| D.C. | Cualquier estado, y Puerto Rico | D-4A |
| Iowa | Illinois | 44-016 |
| Illinois | Iowa, Kentucky, Michigan, Wisconsin | IL-W-5-NR |
| Indiana | Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania, Wisconsin | WH-47 |
| Kentucky | Illinois, Indiana, Michigan, Ohio, Virginia, Wisconsin, West Virginia | 42A809 |
| Maryland | DC, Pennsylvania, Virginia, West Virginia | MW 507 |
| Michigan | Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, Wisconsin | MI-W4 |
| Minnesota | Michigan, Dakota del Norte | MWR |
| Montana | Dakota del Norte | NR-2 |
| Nueva Jersey | Pensilvania | IT-4NR |
| Dakota del Norte | Minnesota, Montana | NDW-R |
| Ohio | Indiana, Kentucky, Michigan, Pennsylvania, West Virginia | NJ-165 |
| Pennsylvania | Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia, West Virginia | REV-419 |
| Virginia | DC, Kentucky, Maryland, Pennsylvania, West Virginia | VA-4 |
| Wisconsin | Illinois, Indiana, Kentucky, Michigan | W-220 |
| Virginia Occidental | Kentucky, Maryland, Ohio, Pensilvania, Virginia | WV /IT-104R |