Hvem betragtes som samlevende i forbindelse med indkomstskat?
I henhold til den føderale indkomstskattelov behandles samlevende par på samme måde som gifte par. Definitionen af ægtefælle i henhold til loven er:
“En person, som du lever i et ægteskabeligt forhold med, som ikke er din ægtefælle, og som han eller hun:
- har boet sammen med dig i mindst 12 sammenhængende måneder (omfatter enhver periode, hvor I har været separeret i mindre end 90 dage på grund af et brud på forholdet); ELLER
- er forælder til dit barn ved fødsel eller adoption; ELLER
- har forældremyndighed og kontrol over dit barn (eller havde forældremyndighed og kontrol umiddelbart før barnet fyldte 19 år), og dit barn er fuldt ud afhængig af den pågældende person for sit underhold.”
Hvordan indsender jeg min selvangivelse som samlever?
Hvis du opfylder definitionen af en samlever i henhold til loven, skal du angive, at du lever i et samlivsforhold på din selvangivelse. Du og din samlever skal hver især indsende jeres egen selvangivelse til Canada Revenue Agency (CRA). Sammen med dine egne personlige oplysninger skal du angive din samleveres navn, socialsikringsnummer og deres nettoindkomst (også selv om den er nul) på din selvangivelse.
CRA beregner offentlige ydelser på grundlag af din husstandsindkomst. Det betyder, at CRA kombinerer indkomsten for begge partnere for at bestemme berettigelsen til visse skattefradrag og ydelsesbeløb.
Fordele ved at indgive selvangivelse som samlever
Afhængigt af din situation og typen af kredit eller ydelse er der både fordele og ulemper ved at indgive din selvangivelse som samlever.
Du kan muligvis maksimere visse skattefradrag og -fradrag. For eksempel kan du måske være i stand til at:
- kombinere indtægter som f.eks. lægeudgifter og velgørende donationer for at maksimere dine fradrag og betale mindre skat
- anvende familieafgiftsnedsættelsen (for par med mindst ét barn under 18 år),
- bidrage til et RRSP for ægtefæller
- anmod om både det føderale og provinsielle (hvis relevant) skattefradrag for ægtefæller eller samlevere, hvis du støttede din partner økonomisk, og han/hun tjente under et bestemt beløb i året
- anmod om hele 5 USD,000 Home Buyers tax credit-beløb (for nye boligejere i det år, de køber deres første hjem) selv eller dele det med din partner
Du kan muligvis også overføre kreditter, som du ikke vil bruge, til din partner, f.eks:
- Skattefradrag for handicappede,
- Pensionsindkomstbetalingsbeløb,
- Aldersfradrag (for personer over 65 år) og
- Kreditter for videregående uddannelse, som f.eks. undervisning og lærebogsfradrag.
Ulemper ved at indgive ansøgning som samlever
Selv om du måske kan maksimere visse skattefradrag og skattefradrag, når du indgiver ansøgning som samlever, kan du også miste nogle skattefradrag, som du måske havde været berettiget til, når du indgav ansøgning som en enkeltperson, fordi jeres kombinerede indkomst gør jer uberettiget. Eller også vil kun den ene partner være berettiget til at modtage ydelsen.
Kreditter og ydelser, som du kan miste, omfatter:
- det berettigede bidrag til forsørgelsesberettigede personer, som den ene eller begge partnere kan gøre krav på, hvis de opdrager et barn,
- det garanterede indkomsttillæg (GIS) og bidraget (der tilbydes under Old Age Security-programmet),
- den GST/HST-kredit, og
- den canadiske børneydelse (CCB).
For at være berettiget til mange skattefradrag, f.eks. GST/HST-fradraget og CCB, skal du opfylde CRA’s krav om støtteberettigelse for familier med lav indkomst. Du kan finde flere oplysninger om at indgive ansøgning som samlever og om føderale børne- og familieydelser på canada.ca. Der er også mange provinsielle og territoriale skattefradrag og skattefradrag, der påvirkes, når du indgiver en ansøgning som samlever.
Hvordan påvirker det mine skatter at være separeret fra min samlever?
For at blive betragtet som officielt separeret af CRA skal du og din samlever være adskilt i mindst 90 dage. Når du indgiver en selvangivelse for det år, hvor du blev separeret, beregnes dit krav på beløbet til din samlever ved hjælp af din partners nettoindkomst før separationsdatoen.
Hvad sker der, hvis du er samlever, men indgiver din selvangivelse som sådan?
Hvis du lever i et samlivsforhold, men ikke indgiver din selvangivelse som sådan, kan du gøre dig skyldig i at indgive en svigagtig selvangivelse, og du kan blive udsat for visse konsekvenser. Disse omfatter:
- at blive genvurderet for ubetalte skatter, renter og bøder
- at blive nægtet CPP-ydelser
- at blive nægtet andre pensionsydelser til efterladte
Da det at indgive din selvangivelse som samlever er det samme som at indgive den som en gift ægtefælle, er skattereglerne de samme. Du kan få flere oplysninger om indgivelse af selvangivelse som ægtefælle på CRA’s websted på canada.ca.
En straffeattest vil påvirke forældremyndighed og adoption af børn. Hvis du vil slette din straffeattest, kan du ringe gratis på 1-888-808-3628eller få mere at vide på Pardon Partners.Det er nemmere, end du tror.
Få rådgivning og den juridiske hjælp, du har brug for
Hvad enten du overvejer eller allerede lever i et samlivsforhold, søger mange par nu juridisk rådgivning og indgår ofte samlivsaftaler, som fastlægger, hvad der skal ske, hvis forholdet skulle gå i stykker. Det er tilrådeligt at få den juridiske hjælp, der er den rigtige for dig. Hvis du overvejer at repræsentere dig selv i en familieretlig sag, kan du med fordel få hjælp fra The Family Law Coach. Deres erfarne familieadvokater kan give dig oplysninger, juridisk bistand, råd og praktiske tips, der kan hjælpe dig med at forberede din sag og forbedre dit resultat. De tilbyder specifikke tjenester til faste priser, og du betaler kun for de tjenester, du ønsker. Hvis du overvejer at hyre en advokat til at repræsentere dig, for juridisk rådgivning og bistand vedrørende hvordan samliv påvirker indkomstskatten og andre familieretlige spørgsmål, så kontakt en familieretlig advokat.