Med den nye begrænsning af fradrag for stats- og lokalskatter overvejer flere indbyggere i New Jersey end nogensinde før at flytte til et land med lavere skat. Den mest populære destination er Florida, som ud over sit varmere klima også har den fordel at være en af en håndfuld stater uden en statslig indkomstskat.
Hvis du overvejer at flytte, er der nogle vigtige ting at huske på, hvis du står over for en New Jersey bopælsrevision. I New Jersey afhænger bopælen af, hvor du er bosiddende, og hvor du opretholdt et permanent hjem i løbet af skatteåret.
For at være ikke-bosiddende kan New Jersey ikke være din bopæl, og du skal tilbringe mindre end 183 dage her. Du kan også betragtes som ikke-hjemmehørende, hvis NJ ikke er dit domicil, og du har tilbragt 183 dage her, men du har ikke et permanent hjem her.
Hvad skal du vide om en bopælsrevision i New Jersey:
- Hvad er domicil i forbindelse med en bopælsrevision?
- Hvad er et permanent hjem i forbindelse med en bopælsrevision?
- Hvad kan man forvente i en bopælsrevision
- Fælles fejl, som skatteydere begår
- Røde flag i forbindelse med bopælsrevision
- Faqsomme spørgsmål om bopælsrevision i New Jersey
Hvad er domicil i forbindelse med bopælsrevision i NJ?
Domicil er dit egentlige hjem. Det er det sted, hvor du har til hensigt at vende tilbage, på trods af et fravær fra staten. Du kan kun have ét domicil ad gangen, også selv om du har hjem i flere stater. Her er nogle faktorer, som NJ ser på ved fastlæggelse af domicil:
- Din hensigt,
- Hvor du registrerer dig til at stemme,
- Din kørekort,
- Din køretøjsregistrering,
- Hvor du har familiebånd,
- Hvis din føderale selvangivelse angiver NJ som din bopælsadresse,
- Bankkontos beliggenhed,
- Hvor du har gjort krav på en Homestead Benefit,
- Hvor dine børn går i skole,
- Hvor du leaser eller sælger din ejendom i NJ,
- Dine forretningsaktiviteter i NJ,
- Tid brugt i NJ,
- Hvor du opbevarer genstande “tæt på og kære til hjertet”
- Og næsten alt andet, som NJ kan bruge til at fastslå et domicil i staten.
Hvis det viser sig, at du har bopæl i NJ, er alt håb ikke tabt. Hvis du opfylder alle følgende 3 betingelser, vil du stadig blive betragtet som ikke-hjemmehørende i skattemæssig henseende:
- Du opretholdt ikke et permanent hjem i New Jersey,
- Du opretholdt et permanent hjem uden for New Jersey, og
- Du tilbragte ikke mere end 30 dage i New Jersey.
Medmindre alle 3 betingelser er opfyldt, er du hjemmehørende i NJ. Bemærk, at to af faktorerne omhandler det at have et “permanent hjem”.
Hvad er et permanent hjem med henblik på kontrol af bopæl i NJ?
Et permanent hjem er en bopæl – grundlæggende et hvilket som helst sted en person kan bo – som du opretholder permanent som din husstand. Du behøver ikke at eje det, for at det er en permanent bolig. Det kan desuden være en bolig, som din ægtefælle ejer eller lejer. Ferieboliger er ikke permanente boliger. Hvis du får et midlertidigt job i en stat, er det sted, du bor, heller ikke en permanent bolig (da jobbet er midlertidigt).
Selv om du ikke har bopæl i NJ, kan du stadig betragtes som en helårsbeboer i staten. Hvis du har et permanent hjem her og har tilbragt mere end 183 dage i New Jersey, anses du for at være helårsbeboer i New Jersey. NJ’s skattelovgivning kalder dette en “lovbestemt bosiddende person”. Hvis du betragtes som en lovbestemt bosiddende, vil du blive beskattet af al din indkomst, selv om den stammer fra kilder uden for staten.
Hvad kan du forvente i NJ’s residency audits?
Residency audits er nogle af de mest grundige audits, som NJ udfører. De ser på ting som dine mobiltelefonoptegnelser, kontoudtog, E-Z pass-optegnelser, flybilletter og lignende. De undersøger dine kontoudtog for at se, hvor transaktioner finder sted.
Hvor skatteydere går galt
Mit råd til skatteydere, der overvejer at ændre bopæl, er altid det samme. For det første skal du ikke forsøge at snyde systemet – du vil tabe. Hvis du virkelig har til hensigt at flytte ud af staten, så flyt ud af staten. Hvis du derimod har til hensigt at “flytte ud af staten” (wink-wink) for at undgå NJ-skatter – lad være.
Hvis din hensigt virkelig er at flytte ud af staten, så se på faktorerne for domicil og sørg for, at alle, eller så mange som muligt, er til din fordel. Hvis du vil beholde et andet hjem i staten, skal du sørge for at føre en dagstællingslogbog – en logbog over dage i og ud af staten. Mobiltelefonapps som TaxDay er utroligt nyttige til at holde styr på det. Husk på, at selv om du er i New Jersey en del af dagen, betragtes du som værende her en hel dag. Der er undtagelser, men regn ikke med dem.
Skatteydere kommer ofte trodsigt til mig, når de står over for en bopælsrevision. “Lad dem bevise, at jeg er bosiddende”, vil de sige. Men det er ikke sådan, det fungerer – det er skatteyderen, der skal bevise, at han har skiftet bopæl.
NJ Residency Audit Red Flags
Der er nogle begivenheder, der kan øge din sandsynlighed for en bopælsrevision:
- Indberetning af en ikke-bosiddende angivelse, når du har et permanent hjem i staten,
- Indberetning af en angivelse, når der er en vis forbindelse til staten, og
- Indberetning af en ikke-bosiddende angivelse, når du har indgivet angivelser af bosiddende i årene før
Du bør være ekstra forsigtig med dine angivelser, hvis et af ovenstående scenarier gør sig gældende.
New Jersey Residency Audit Faqs
Hvorfor udfører New Jersey Residency Audits?
Sammenlignet med andre stater har New Jersey relativt høje indkomstskattesatser. Med de nye begrænsninger på fradrag for stats- og lokalskatter har nogle indbyggere i New Jersey overvejet at flytte til en stat med lavere eller ingen statslige indkomstskatter. Staten foretager bopælsrevisioner for at sikre, at folk, der hævder at være flyttet ud af New Jersey, virkelig er flyttet ud af New Jersey – og ikke bare forsøger at snyde systemet og undgå at betale skat. Målet med bopælsrevisioner er at sikre, at folk, der bor i New Jersey, betaler deres rimelige andel af skatterne.
Hvem anses for at være bosiddende i New Jersey i skattemæssig henseende?
Med hensyn til indkomstskat er bopæl i New Jersey baseret på faktorer som f.eks. hvor du er bosiddende, hvor mange dage du tilbringer i New Jersey, og om du har et permanent hjem her. En person kan kun have bopæl i én stat; deres bopæl betragtes som deres egentlige hjem… Hvis du har bopæl i New Jersey, vil du generelt blive anset for at være bosiddende i staten i skattemæssig henseende (med nogle få undtagelser).
Hvornår betragtes et hjem i New Jersey som permanent i forbindelse med bopælsrevisioner?
Med henblik på bopælsrevisioner i New Jersey betragtes et hjem som permanent, hvis du opretholder det permanent som din husstand. Det er ligegyldigt, om denne bolig er ejet eller lejet; det er et spørgsmål om, hvorvidt den er oprettet som en permanent husstand. I forbindelse med kontrol af opholdstilladelse betragtes strand- eller sommerhuse ikke som permanente boliger. Dette begreb er vigtigt, når det drejer sig om at bestemme bopæl, da en person med et permanent hjem i New Jersey kan være forpligtet til at betale skat.
Overvej at ansætte en skatteadvokat
NJ-bopælsrevisioner er tidskrævende, vanskelige og udmattende. Hvis du står over for en bopælsrevision, bør du overveje at hyre en skatteadvokat til at hjælpe dig med processen. Brad Paladini har en Master of Laws i beskatning fra University of San Diego School of Law. Advokat Paladini arbejdede for Californiens største og bedste skattekontroversfirmaer, inden han startede sin egen praksis. Han har hjulpet indbyggere i hele New Jersey med at beskytte deres aktiver og reducere skatteforpligtelser. Advokat Paladini kan kommunikere med New Jersey Division of Taxation på dine vegne for at sikre det bedst mulige resultat. Kontakt Paladini Law for at aftale en indledende konsultation ved at ringe på (201) 381-4472 eller udfylde en kontaktformular.