Indkomstskattevæsenet har udstedt regler, der muligvis vil sænke pensionsudbetalingerne for nogle pensionerede ansatte i staten Connecticut eller tvinge andre til at betale penge tilbage til statens pensionssystem, ifølge et memorandum fra Office of the State Comptroller.
I nogle tilfælde kan pensionisten opleve en stigning i sin pensionsudbetaling, herunder retroaktive stigninger.
I henhold til det nye Voluntary Compliance Program, der blev implementeret i april 2020, skal SERS justere et ukendt antal pensionsudbetalinger til pensionister.
De nye regler vil afslutte en langvarig konflikt mellem IRS og Connecticut State Employee Retirement System, som betalte pensioner langt over den grænse på 230.000 dollars, som den føderale regering har skitseret.
Men hvem de nye regler gælder for, vil afhænge af en mere kompliceret formel baseret på pensionistens alder, hvornår de kom ind i SERS-systemet, hvornår de gik på pension, hvor meget de fik udbetalt under deres tjeneste i staten, og hvor meget de modtager fra deres pension.
“Gennemførelsen af de korrektioner, der kræves i henhold til VCP-godkendelsen, vil lægge en tung byrde på nogle SERS-medlemmer,” skrev John W. Herrington, direktør for Retirement Services Division for Office of the State Comptroller.
Den gennemførelse af de korrektioner, der kræves i henhold til VCP-godkendelsen, vil lægge en tung byrde på nogle SERS-medlemmer.
John W. Herrington, direktør for Retirement Services Division
“Internal Revenue Service har bestemt, at SERS skal tage visse skridt for at overholde disse regler,” skrev Herrington. “I nogle tilfælde vil denne afgørelse medføre, at de fremtidige ydelser for en SERS-pensionist vil blive reduceret. I andre tilfælde vil medlemmets ydelser blive forhøjet – både fremadrettet og med tilbagevirkende kraft.
“I meget få tilfælde er det muligt, at en pensionist både vil få sine fremtidige ydelser reduceret og også vil være ansvarlig for at tilbagebetale SERS for tidligere overbetalinger,” skrev Herrington.
Regnskabsinspektørens kontor siger, at det endnu ikke har identificeret, hvem der vil blive berørt af ændringerne, eller hvordan deres betalinger kan blive justeret.
SERS-systemet havde siden 2011 afventet vejledning fra IRS om, hvordan man skal håndtere pensionsbetalinger, der overskred de føderale grænser for at opretholde sin kvalificerede status.
Lofterne på pensionsindkomsten er også relateret til medarbejderens alder og “det lønbeløb, der er optjent i løbet af et af medarbejderens arbejdsår, som kan tages i betragtning ved beregningen af medarbejderens pensionsbeløb”, ifølge Herringtons notat.
Begrænsningerne vil ikke gælde for ansatte med farlige opgaver som f.eks. statspolitiet og brandmænd.
Begrænsningen af det beløb, som en person kan modtage fra en pension, vil ikke gælde for statsansatte, der gik på pension før 1990, og grænsen for den løn, der kan beregnes til en pension, vil ikke gælde for dem, der gik på pension før 1996.
For dem, der gik på pension før 2011, vil grænserne blive anvendt fremadrettet.
Connecticut har ni pensionister, der modtager over 230.000 dollars om året fra statens pensionssystem i 2020, ifølge oplysninger fra Comptroller’s Office, men da statens Open Data-websted ikke angiver ansættelsesdatoer eller pensionsdatoer, er det endnu ikke muligt at fastslå, hvem der kan blive berørt af ændringen.
Og ændringerne vil dog ikke kun berøre Connecticuts øverste pensionsmodtagere, fordi grænserne er baseret på alder og pensionsgivende indkomst, som de har modtaget, mens de stadig arbejdede.
En del medlemmer, der har været underlagt tidligere begrænsninger, vil modtage ekstra udbetalinger, fordi de ifølge de nye regler skulle have været undtaget fra tidligere pålagte grænser. Andre vil ikke opleve nogen ændring, fordi de er omfattet af de gældende regler, og nogle vil se deres pensioner reduceret.
Samt vil nogle medlemmer, der er gået på pension efter 2011, muligvis skulle tilbagebetale for meget udbetalt beløb, selv om finansinspektørens kontor endnu ikke har identificeret, hvem disse medlemmer kan være.
Herrington skrev, at det er vigtigt, at medlemmerne forstår, at dette er en føderal ændring, og at der ikke er noget staten kan gøre ved det.
“Overholdelse af denne føderale lov er afgørende for at opretholde SERS’ status som en kvalificeret plan – en status, der giver vigtige fordele for hvert medlem,” skrev Herrington.