En gensidig handling:

Livsforsikring er en livsforsikring, der dækker to forsikringstagere og udbetales ved den anden dødsfald.

Den har længe været foretrukket af velhavende par, der ønsker at lette den fremtidige skattebyrde for deres arvinger. Og som et værktøj til ejendomsplanlægning kan den stadig levere varen.

Men sådanne forsikringer, også kaldet second-to-die livsforsikring, kan også hjælpe med at opfylde andre finansielle behov.

Survivorship-politikker kan f.eks. være ideelle for ægtepar med et barn med særlige behov eller for forretningspartnere, der ønsker at planlægge en ordentlig overgang af ejerskabet.

Et kig på, hvordan livsforsikringer med overlevelse fungerer, hvornår det kan give mening, og et par potentielle alternativer kan hjælpe med at kaste lys over, om en sådan dækning kan passe til dig.

Hvad er en overlevelsespolitik?

Survivorship-politikker blev indført i begyndelsen af 1980’erne efter en ændring i skattelovgivningen, der gjorde det muligt for et par at udskyde alle ejendomsskatter, indtil den sidste dør. Den sælges generelt som en hel livsforsikring, en universel livsforsikring eller en variabel universel livsforsikringspolice. (Læs mere: Typer af livsforsikring)

Da den ikke udbetaler, før begge forsikringstagere er døde, giver en overlevelseslivsforsikring typisk en meget større dødsfaldsydelse end to individuelle forsikringer ville være i stand til for den samme præmie, siger Steven Weisbart, senior vicepræsident og cheføkonom for Insurance Information Institute.

Som med de fleste livsforsikringer er provenuet fra en overlevelsespolice generelt indkomstskattefrit for modtageren. (Læs mere: 3 skattefordele ved livsforsikring)

Sådanne politikker er ikke ideelle for par, hvor den overlevende ægtefælle har brug for at indsamle en forsikringsydelse for at hjælpe med at dække udgifter eller opretholde deres levestandard efter deres partner går bort, sagde Weisbart.

Men de kan være værd at udforske for dem, der ønsker at isolere fremtidige generationer fra specifikke former for finansiel risiko, sagde han.

Estate planning

Survivorship-politikker bruges oftest af velhavende par som en mekanisme til at forsyne deres ejendom med likvide aktiver og minimere virkningen af ejendomsskatter for deres arvinger.

En lille baggrund kan være nyttig. Under den nuværende lov behøver ægtepar ikke at bekymre sig om ejendomsskatter, efter at den første ægtefælle dør, fordi det ægteskabelige fradrag giver den første, der dør, mulighed for at overføre ubegrænsede aktiver (al ejendom, der indgår i deres bruttoværdi) til den efterladte ægtefælle skattefrit.

Der skal dog betales ejendomsskatter efter den anden ægtefælles død på aktiver, der overstiger det føderale ejendoms- og gaveafgiftsfritagelsesbeløb, som er 11,7 millioner dollars pr. person for 2021. (Ægtepar kan beskytte 23,4 millioner dollars mod føderale ejendoms- og gaveafgifter.)

I øjeblikket er den øverste føderale ejendomsskattesats 37 procent, hvilket kan tage en stor bid af den økonomiske arv, som rige familier efterlader sig. På et bo på 21,4 millioner dollars ville denne 40-procentsskat f.eks. blive anvendt på 10 millioner dollars – hvilket ville koste arvingerne 3,7 millioner dollars.

Det skal bemærkes, at nogle stater (12 plus District of Columbia) opkræver deres egen boafgift, og seks har en arveafgift, som ofte pålægger skat på meget mindre boer. 1

Så hvor kommer second-to-die-politikker ind i billedet? De kan potentielt give likviditet – eller umiddelbart tilgængelig cash flow – til at betale de administrative omkostninger og boafgifter, der skal betales på din ejendom, når både du og din ægtefælle er væk. Det forudsætter naturligvis, at dødsfaldsydelsen er tilstrækkelig til at betale det skyldige beløb, og at policen stadig er i kraft, når den anden ægtefælle dør. (Relateret: Hvor meget livsforsikring har jeg brug for?)

Hvis der ikke er en livsforsikringsdødsfaldsydelse, kan de nærmeste pårørende ellers blive tvunget til at sælge deres arv (kunstværker, aktieinvesteringer, fast ejendom) til brandudsalgspris for at skaffe penge hurtigt.

Livsforsikringsindtægter går direkte til forsikringsejerens begunstigede, hvorved man undgår udgifter og forsinkelser i forbindelse med skifteretten.

“Man kunne også købe separate livsforsikringer, og når den anden person dør, ville dødsydelsen betale boafgiften, men det betyder, at man har betalt en masse præmier på policen for den person, der døde først,” siger Weisbart. “En anden-til-død-politik undgår dette spild.”

Pensionister, der ønsker at efterlade en finansiel arv

Livsforsikringer er dog ikke udelukkende forbeholdt familier med store formueværdier. Pensionister med færre midler, der ønsker at efterlade en økonomisk arv til deres arvinger (eller en velgørenhed), kan også finde sådanne politikker giver dem den økonomiske frihed til at bruge deres opsparing på rejser eller fremtidige lægeudgifter uden frygt for at udtømme deres ejendom, sagde Marguerita Cheng, en finansiel professionel og administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth i Rockville, Maryland. De, der er ved at gå på pension, kan for eksempel være i stand til at bruge en del af deres opsparing til at købe en overlevende livsforsikringspolice, der garanterer, at deres børn modtager en skattefri dødsydelse, efter at de begge er døde.

“Overlevelsespolitikker eller second-to-die-politikker kan være en nyttig løsning til at løse problemer med ejendomsplanlægning”, sagde Cheng.

I tilfælde af en overlevelsesforsikringspolice kan den garanterede kontantværdi, som deres politik ville akkumulere, potentielt også være tilgængelig senere i pensionering, hvis deres andre aktiver er blevet opbrugt. (Bemærk: Adgang til kontantværdier gennem lån eller delvise overgivelser reducerer politikkens kontantværdi og dødsfaldsydelse, øger chancen for, at politikken bortfalder, og kan resultere i en skatteforpligtelse, hvis politikken ophører før den forsikredes død. (Læs mere: Behandl kontantværdi med omhu)

Par med en medicinsk tilstand

Survivorship-politikker kan også give mening for par af enhver nettoformue, hvis den ene ægtefælle har en medicinsk tilstand, der ville gøre det uoverkommeligt – eller endda umuligt – at opnå dækning på egen hånd, sagde Cheng.

Da de giver dækning baseret på to forventede levetider, koster second-to-die-politikker typisk langt mindre end en single-life-politik for det samme dækningsbeløb, sagde hun og bemærkede, at de generelt også tilbyder mere gunstig – eller lempelig – underwriting, hvilket gør det potentielt lettere at kvalificere sig til dækning.

“Som kunderne bliver ældre, kan underwriting eller omkostningerne ved forsikring være et problem,” sagde Cheng. “Det er nemmere og mere omkostningseffektivt at have én politik.” Prisbillige præmier er vigtige, sagde hun, fordi forsikringstagere skal være i stand til at foretage deres betalinger til tiden for at holde politikken i kraft. (Relateret: Hvilken præmieplan vil fungere for dig?)

Cheng sagde, at hun også opfordrer kunder med en medicinsk tilstand til at drage fordel af gruppelivsforsikringsdækning, der kan være tilgængelig gennem deres job, da mange arbejdsgivere ikke kræver streng underwriting.

Special needs planning

For de fleste forældre til et barn med et handicap er det at efterlade dette barn i gode hænder, efter at de er væk, deres højeste økonomiske prioritet. Dødsfaldsydelsen fra en second-to-die-politik er en måde at potentielt hjælpe med at sikre, at omkostningerne i forbindelse med dette barns løbende pleje fortsat vil blive betalt.

Ken Shulman, en ejendomsplanlægningsadvokat med Day Pitney LLP advokatfirma i Boston, Massachusetts, som primært arbejder med familier med særlige behov, sagde, at overlevelsespolitikker ofte bruges til at finansiere en Special Needs Trust, der er designet til modtagere med handicap.

“Overlevelsespolitikker fungerer meget godt for familier med særlige behov overvejelser, men de er ikke den eneste finansieringsmekanisme for en Special Needs Trust,” sagde han og tilføjede et ord af forsigtighed. “Trusts bør aldrig bruges isoleret. De bør integreres i en omfattende skatteeffektiv ejendomsplan, der overvejer alle din families finansielle planlægningsbehov.”

Shulman sagde også, at Special Needs Trusts bør struktureres på en måde, der hjælper med at bevare barnets berettigelse til Medicaid og andre behovsbaserede offentlige programmer. “Lovgivningen om offentlige ydelser ændrer sig konstant, så i denne situation vil jeg understrege, at familierne bør sikre sig, at de konsulterer en person, der forstår dette område af loven,” sagde han. (Læs mere: Finansiel rådgivning til familier med særlige behov)

Planlægning af virksomhedsovergang

Ofte er forsikringsejerne på en livsforsikringsaftale med overlevelse et ægtepar, men det behøver de ikke at være. Survivorship-politikker kan dække to personer, herunder en forælder og et barn eller to forretningspartnere.

Familiedrevne virksomheder og virksomheder, der ejes ligeligt af to ikke-relaterede partnere, bruger undertiden en second-to-die-politik til at tilvejebringe de nødvendige midler til en smidig overførsel af ejerskabet af virksomheden efter begge partneres død, sagde Weisbart. Dødsfaldsydelsen, som kan deles ligeligt mellem forretningspartnernes arvinger, kan være med til at sikre, at de, der er interesserede i at overtage virksomheden, vil være i stand til at gøre det, mens de arvinger, der ikke er interesserede, i stedet vil modtage penge.

Som et alternativ kan forretningspartnere være i stand til at købe en livsforsikringspolice på hinanden som en del af en køb-salgsaftale juridisk kontrakt, der giver en dødsfaldsydelse, hvis en partner dør, for at hjælpe med at sikre, at virksomheden vil overleve. De overlevende partnere kan også potentielt bruge livsforsikringen til at købe deres afdøde partners andel fra afdødes arvinger. (Læs mere: Planlægning af virksomhedsoverdragelse )

Her er planlægning af virksomhedsoverdragelse imidlertid igen meget kompleks – med meget på spil. Weisbart anbefaler, at partnere arbejder tæt sammen med en advokat eller en finansiel professionel, der er velbevandret på området.

Livsoverlevelsesforsikring har mange hatte på. Ud over sin rolle som et værktøj til ejendomsplanlægning kan den også hjælpe med at yde økonomisk støtte til et handicappet barn eller give ægtefæller med en medicinsk tilstand bedre dækningsmuligheder.

“Vi ved, at det ikke er et spørgsmål om, om vi vil dø, men hvornår,” sagde Cheng. “Vi forlader alle denne verden på et tidspunkt, og second-to-die-politikker kan hjælpe med at løse nogle af de økonomiske problemer, som mange mennesker står over for.

Hvor du hopper i, skal du dog overveje alle alternativer og tale med en finansiel professionel eller advokat for at få vejledning om, hvorvidt en sådan dækning kan give mening for dig.

Læs mere fra MassMutual…

Nine spørgsmål, du bør stille om livsforsikring

Beskyt dig selv mod markedsudsving i pensioneringsperioden

Har du brug for økonomisk rådgivning? Kontakt os

Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort i marts, 2017. Den er blevet opdateret.

• Livsforsikring
• Familie
• Familie
• ægteskab
• Ejendomsplanlægning
• Akter om gensidighed