Den ultimative liste over skattefradrag for små virksomheder

Alle små virksomhedsejere ønsker at spare penge – og skattefradrag for små virksomheder er en måde at gøre netop det på.

Vi forstår, at skattetiden kan være tidskrævende for små virksomhedsejere, og at 2020 bringer unikke udfordringer med sig. Den gode nyhed er, at vi allerede har gjort en stor del af forskningen for dig.

Hvad er nyt for indgivelse af 2020-skat

Mange føderale COVID-19 pandemihjælpsmidler er fradragsberettigede, men kun under visse omstændigheder eller betingelser. Her er en kort oversigt over, hvad der er ændret:

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Hvis din virksomhed har modtaget penge fra Paycheck Protection Program (PPP), der blev eftergivet, er disse penge ikke skattepligtige. Men hvis et beløb ikke blev eftergivet, betragtes det som skattepligtig indkomst for 2020.

Ud over PPP-lån indførte CARES-loven flere andre vigtige ændringer, som er som følger:

• Virksomheder kan nu udsætte arbejdsgiverdelen af de føderale lønsumsafgifter. Oversættelse: Din socialsikringsskat for 2020 kan nu betales over de næste to år i stedet for i år.
• Virksomheder kan afskrive udgifter i forbindelse med at gøre deres faciliteter COVID-sikre.
• Hvis du forventer at få et alternativt minimumsskattefradrag for virksomheder ved udgangen af 2021, kan du anmode om en tilbagebetaling ASAP.
• Virksomheder kan øge deres renteudgiftsfradrag på selvangivelsen. Det rentebeløb, du kan trække fra i 2020, er 50 % (op fra 30 %).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Har din virksomhed modtaget EIDL-finansiering? Hvis ja, skal du betale indkomstskat af lånet.

Employee Retention Tax Credit (ERTC). Du kan være berettiget til dette skattefradrag, hvis din virksomhed blev lukket (helt eller delvist) under en COVID-19 nedlukning. Tjek IRS’ websted for at se, om din virksomhed er berettiget.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Hvis du har givet syge- eller familieorlov til dine medarbejdere, der blev ramt af COVID, er du berettiget til skattefradrag for 100 % af udgifterne til denne sygedagpenge. I henhold til FFCRA kan du også få fradrag for dine medarbejderes udgifter til sundhedsordninger og andre udgifter til sygeorlov.

2020 var et usædvanligt år, og skatteindberetningen vil højst sandsynligt være anderledes end i tidligere år. For at sikre, at din virksomhed kan redegøre præcist for disse ændringer på dine 2020-angivelser , anbefaler vi på det kraftigste, at du samarbejder med en skatteekspert. De kan også hjælpe dig med at afskrive eventuelle udgifter nedenfor, der er relevante.

SE OGSÅ: Ressourcer for små virksomheder i løbet af COVID-19

Den ultimative liste over skattefradrag for små virksomheder

Køretøjsudgifter.

Før optegnelser i løbet af året for at bevise brugen af din bil, lastbil eller varevogn til erhvervsmæssige formål, især hvis du også bruger køretøjet til personlige formål. Når det er tid til at betale skat, kan du vælge at fratrække dine faktiske udgifter (herunder benzin, vedligeholdelse, parkering og vejafgifter), eller du kan vælge den mere enkle vej ved at bruge IRS’ standardkilometerpris – 57,5 cent pr. mil i 2020.

Hvad enten du kører ærinder i din egen bil eller foretager leverancer i din bagerivogn, så følg kilometertallet og kør nogle tal for at se, hvilken metode der giver dig det højeste fradrag. Hvis du kører mange kilometer hvert år, giver det mere mening at bruge standardkilometerfradraget, når du indgiver din selvangivelse. Men hvis du har et ældre køretøj, der regelmæssigt skal vedligeholdes, eller som ikke er brændstofeffektivt, kan du måske få et større fradrag ved at bruge dine faktiske udgifter i stedet for IRS-kilometersatsen.

Uanset hvad, så ved vi alle, at benzin, reparationer, parkering og kilometertal løber op, så at udnytte standardkilometersatsen eller trække dine faktiske udgifter fra er en ubesværet måde at få nogle af de penge tilbage i lommen på. Du skal blot sørge for at føre omhyggeligt regnskab for at undgå at blande personlige udgifter med forretningsudgifter.

Hjemmekontor.

Driver du en del af din lille virksomhed hjemmefra, måske laver du regnskaberne om aftenen, efter at du har parkeret din madvogn for natten? Eller måske driver du en helt hjemmebaseret virksomhed. For mange selvstændige erhvervsdrivende og enkeltmandsvirksomheder er det ret standard at have et rum i hjemmet, der er afsat til dit arbejde. Nøglen her er ordet “afsat”. Nogle gange tæller det ikke som et hjemmekontor at arbejde ved køkkenbordet, mens dine børn laver lektier. Du skal have et specifikt rum, der er dedikeret til at være dit kontor, for at det kan være fradragsberettiget.

Beregningen af størrelsen af dit fradrag er primært relateret til den del af dit hjem, der bruges som kontor. For eksempel:

Total kvadratmeter i dit hjem / divideret kvadratmeter, der bruges som kontor = den procentdel af de direkte og indirekte udgifter (husleje, forsyningsselskaber, forsikring, reparationer osv.), der kan trækkes fra.

Vi anbefaler stærkt, at du læser IRS’ vejledning om dette fradrag og/eller taler med en skatteekspert, før du indgiver skat med dette fradrag. Det er et af de mere komplicerede fradrag, der er tilgængelige for små virksomhedsejere. Når du har at gøre med muligheden for en kostbar revision, kan det betale sig at være sikker ved at konsultere en professionel skatteforarbejder.

Bonusafskrivning.

Hvis du køber nyt kapitaludstyr, f.eks. en ny ovn til dit pizzeria, får du en afskrivningsskattelettelse, som giver dig mulighed for at trække 100 procent af dine omkostninger fra ved købet. I henhold til Tax Cuts and Jobs Act gælder afskrivning kun for udstyr, der er købt og taget i brug mellem den 27. september 2017 og den 1. januar 2023 – noget du skal huske på, når du planlægger indkøb af nyt udstyr i de næste par år.

Det er vigtigt at bemærke, at ifølge IRS skal det aktiv, du køber, opfylde følgende tre krav:

• Det skal bruges i virksomheden eller holdes til at producere indkomst i købsåret.
• Den nyttige levetid for aktivet skal være større end et år.
• Det skal være et aktiv, der slides, bliver brugt op eller mister sin værdi med tiden.

Et par ting, der ikke tæller som aktiver, omfatter:

• Land.
• Inventar.
• Luftkonditionerings- eller varmeanlæg.

Du kan heller ikke fratrække et beløb, der er større end din skattepligtige nettoindkomst.

Professionelle tjenesteydelser.

Som en lille virksomhed har du sandsynligvis ikke interne revisorer eller advokater, men det betyder ikke, at du ikke kan fratrække deres tjenesteydelser. Hvis du hyrer en konsulent til at hjælpe dig med at øge din butiks rækkevidde, er de honorarer og samlede udgifter, du betaler for disse tjenester, fradragsberettigede. Sørg for, at de gebyrer, du betaler, er rimelige og nødvendige for, at fradraget kan medregnes, ved at tjekke den relevante IRS-publikation eller en skatteekspert. Men det ville du jo gøre alligevel, ikke sandt?

Lønninger og lønninger.

Hvis du er en enkeltmandsvirksomhed eller din virksomhed er et LLC, kan du muligvis ikke fratrække træk og indtægter, som du tager fra din virksomhed. Men lønninger og lønninger, som du betaler til de trofaste deltids- og fuldtidsansatte medarbejdere bag kassen, er faktisk fradragsberettigede.

Det stopper dog ikke bare ved standardlønninger og -lønninger. Andre betalinger som bonusser, måltider, logi, dagpenge, godtgørelser og visse arbejdsgiverbetalte skatter og afgifter.

SE OGSÅ: Sådan ansætter og beholder du de bedste medarbejdere til din virksomhed

Work Opportunity Tax Credit.

Har du ansat militærveteraner eller andre langtidsledige før den 1. januar 2021? Hvis ja, kan du være berettiget til at drage fordel af Work Opportunity Tax Credit (skattefradrag for arbejdsmuligheder). Se denne artikel for at få flere oplysninger.

Kontorartikler og -udgifter.

Selv om din virksomhed ikke har et traditionelt kontor, kan du stadig trække konventionelle forretningsartikler og kontorudgifter fra, så længe de bruges inden for det år, de er købt, så opret en fil til dine kvitteringer. Mange gange kan du også fratrække udgifter til porto, forsendelse og leveringstjenester, så hvis postordre er en del af din virksomhed, skal du sørge for at holde styr på disse udgifter.

Klient- og medarbejderunderholdning.

Ja, du kan tage små erhvervsfradrag for at snakke med dine kunder, så længe du faktisk drøfter forretning med dem, og så længe måltidet finder sted i en erhvervsmæssig sammenhæng og til erhvervsformål. I nogle tilfælde kan du ikke fratrække hele beløbet for dine udgifter til underholdning, men hver en smule hjælper.
Her er nogle tips til at guide, hvornår og hvad du kan fratrække:

• For måltider og underholdning til kunder kan du typisk fratrække op til 50 % af udgifterne, forudsat at mindst én medarbejder var til stede, og at måltidet ikke var overdådigt.
• Du kan også fratrække måltider og snacks på kontoret.

Freelance/uafhængige entreprenører.

Hvis du henter uafhængige entreprenører til at holde kassekæderne i gang i ferien eller til at lave nyt markedsføringsmateriale til din butik, kan du fratrække dine omkostninger. Sørg for at udstede formular 1099-MISC til alle, der tjente 600 USD eller mere hos dig i løbet af skatteåret.

Møbler og udstyr.

Købte du nye stole til din spise-bageri eller nye juiceblendere til din juicebar i år? Du har et valg med hensyn til, hvordan du tager dit skattefradrag for små virksomheder for møbler og udstyr. Du kan enten trække hele udgiften fra i det skatteår, hvor det blev købt, eller du kan afskrive indkøbene. IRS har specifikke regler, der regulerer dine valg her, så sørg for, at du følger reglerne og træffer det rigtige valg mellem afskrivning og fuldt fradrag.

Medarbejderfordele.

De fordele, som virksomheder som din virksomhed tilbyder medarbejderne, gør mere end at tiltrække højtkvalificerede talenter til dit team. De har også skattefordele. Hold styr på alle de bidrag, du yder til dine medarbejderes sundhedsordninger, livsforsikringer, pensioner, overskudsdeling, uddannelsesgodtgørelsesprogrammer og meget mere. De er alle fradragsberettigede i skat.

Computer software.

Du kan trække alle omkostninger til forretningssoftware fra som et fradrag for små virksomheder, hvis du har købt det i det år, som du indgiver din selvangivelse for. Dette omfatter din POS-software og al den software, du bruger til at drive din virksomhed.

Leje af din forretningslokalitet.

Du betaler utvivlsomt leje for din butiks fysiske lokaler. Sørg for at trække det fra.

SØG OGSÅ:

Startomkostninger.

Hvis du lige har åbnet din gavebutik eller nærbutik, kan du måske fratrække op til 5.000 dollars i startomkostninger og udgifter, som du har afholdt, før du åbnede dine døre for forretning. Disse kan omfatte markedsførings- og reklameomkostninger, ansættelsesomkostninger og omkostninger til oprettelse af en juridisk enhed.

Nyttevirksomheder.

Må ikke gå glip af skattefradrag for små virksomheder for din elektricitet, mobiltelefoni og andre hjælpefunktioner.

Skatter.

Skattefradrag er lidt tricky, fordi fradraget for små virksomheder afhænger af typen af skat. Fradrag alle licensskatter samt skatter på eventuelle ejendomme, som din virksomhed ejer. Du bør også fratrække alle salgsafgifter på køb, du har foretaget til din virksomhed. Hvis du har ansatte, kan du trække den erhvervsmæssige del af dine lønsumsafgifter fra.

Kommissioner.

Hvis du har sælgere, der arbejder på provision, er disse betalinger fradragsberettigede. Se denne artikel for flere oplysninger om, hvordan du kan gøre det.

Maskiner og udlejning af udstyr.

I nogle tilfælde er det godt for din bundlinje at leje udstyr til din kaffebar eller din salgsbod, da du kan trække disse forretningsudgifter fra i det år, de opstår, uden afskrivning.

Renter på lån.

Hvis du optager en erhvervskreditlinje, er de renter, du betaler, fradragsberettigede som et fradrag for små virksomheder i skat. Hvis du optager et personligt lån og sender en del af provenuet til din virksomhed, bliver skatteanvendelsen imidlertid noget mere kompliceret.

Svigtig gæld.

Har du forskudt penge til en medarbejder eller leverandør og derefter ikke modtaget tilbagebetaling eller de varer eller tjenesteydelser, som du troede, du havde indgået kontrakt om? Hvis det er tilfældet, kan du måske behandle denne dårlige forretningsgæld som et fradrag for små virksomheder.

Hypotheekrenter.

Hvis din virksomhed ejer sin egen bygning, selv om det kun er en hotdogbod, kan du fratrække alle dine hypotheekrenter. Hvis du driver virksomhed hjemmefra, kan du måske også trække en del af dine realkreditrenter fra i forhold til størrelsen af dit hjemmekontor.

Bankgebyrer.

Glem ikke at trække de gebyrer fra, som din bank opkræver dig for dine erhvervskonti, f.eks. årlige servicegebyrer eller kreditkortgebyrer.

Tab ved katastrofer og tyveri.

Hvis din virksomhed er uheldig nok til at blive udsat for tyveri eller blive offer for en naturkatastrofe i løbet af året, kan du måske vende eventuelle tab, som dit forsikringsselskab ikke har refunderet, til et fradrag i skat for små virksomheder.

Tilbageførsler fra tidligere år.

Nogle fradrag i skat for små virksomheder overføres fra år til år. Hvis du f.eks. har haft et kapitaltab i et tidligere år, kan du måske tage det med i det indeværende år. De specifikke forhold ændrer sig ofte fra år til år, så sørg for at være opdateret på de seneste IRS-bestemmelser.

Forsikring af virksomheder.

En del af de forsikringspræmier, du betaler for dækning af din virksomhed, er fradragsberettigede. Dette kan omfatte dækning af:

• Ejendom
• Hansvarsforsikring
• Skadeserstatning
• Medarbejdertyveri
• Firksomhedsejede køretøjer
• Malplacering.

Der er nogle få forsikringstyper, som du ikke kan fratrække. Hvis du ikke er sikker på, om du kan fratrække en bestemt forsikringstype, og dette fradrag er en vigtig faktor i din beslutning, skal du tale med en skatteekspert.

Hjemrenoveringer og forsikring.

Har du allerede fået fradrag for et hjemmekontor? Hvis ja, er forretningsudgifter i forbindelse med eventuelle renoveringer af denne del af dit hjem også fradragsberettigede, og det samme gælder den procentdel af din ejerskifteforsikring, der dækker denne del af dit hjem. Husk, at alle fradrag for små virksomheder i forbindelse med hjemmekontorer kun gælder, hvis du udelukkende bruger en del af dit hjem til forretning.

Værktøj.

Skattevæsenet skelner mellem værktøj og udstyr. Mens du måske skal kapitalisere udstyr i stedet for at trække det fra i et år, kan du trække værktøj, der ikke er dyrt, eller som kun har en levetid på et år eller mindre, fra. Og for skattevæsenet henviser “værktøj” ikke kun til hammere eller skruetrækkere; dine spatler og kageplader er også værktøjer.

Ubetalte fakturaer.

Hvis din virksomhed leverer en tjenesteydelse eller brugte fakturaer til at opkræve udgifter i 2020, kan du trække dem fra, hvis du bruger periodiseringsbaseret regnskab.

Uddannelse.

Har du deltaget i seminarer, workshops eller kurser i det seneste år, som skulle hjælpe dig med at forbedre dine jobfærdigheder? Dine arbejdsrelaterede uddannelsesudgifter kan være fradragsberettigede, især hvis de er nødvendige for at vedligeholde eller forny en erhvervslicens. Husk, at de skal være arbejdsrelaterede. Hvis du ejer en café, vil du ikke kunne fratrække skikurser.

Reklame og markedsføring.

Reklame- og markedsføringspenge kan hurtigt løbe op, men heldigvis er de alle fradragsberettigede.
Det er gode nyheder, da reklame og markedsføring ofte er de største forretningsudgifter, som små virksomheder skal håndtere, når de kommer i gang. Du kan være sikker på, at du kan fratrække alt fra flyers til et nyt websted. Politisk reklame er den største undtagelse fra denne regel. Disse udgifter er ikke fradragsberettigede.

Karitative fradrag.

Donationer til velgørenhed var der i høj grad brug for i 2020. Hvis din lille virksomhed donerede forsyninger, penge eller ejendom til en anerkendt velgørenhedsorganisation, kan du muligvis trække dem fra. Tjek med IRS, før du foretager et fradrag for velgørenhed for at sikre dig, at den organisation, du vil støtte, er kvalificeret til fradrag.

Rengøring og viceværtsudgifter.

Det var mere afgørende sidste år end nogensinde før at holde din virksomhed ren og dine medarbejdere sikre. Du kan fratrække dine udgifter til rengøring og PPE fra din skat.

SE OGSÅ: Skattebesparende POS-softwaretips til ejere af små virksomheder

Intangibelt materiale som licenser, varemærker og anden intellektuel ejendom.

Udgifter i forbindelse med registrering eller beskyttelse af intellektuel ejendom kan være fradragsberettigede. Den proces, du går til værks, kan dog være forskellig alt efter, hvad du forsøger at trække fra. Nogle omkostninger skal afskrives over flere år, mens andre kan fratrækkes fuldt ud inden for det år, hvor de blev afholdt. Vi anbefaler, at du samarbejder med en skatteekspert for at sikre, at du overholder de regler, der gælder for din specifikke situation. Se denne ressource for mere detaljerede oplysninger.

The Bottom Line

Hvad enten du indgiver din skat hvert kvartal eller venter til den næste årlige frist, bør du begynde at forberede dig på din skat ved at føre regnskab over dine udgifter fra januar hvert år. Sørg for at dokumentere hvert af disse skattefradrag for små virksomheder ved at opbevare fysiske kvitteringer og skrive den forretningsmæssige årsag til udgiften på dine kvitteringer, så snart du modtager den.

Med denne omfattende liste over skattefradrag for små virksomheder er du godt på vej til at spare på dine skatter i år. Fradrag kan dog være vanskelige, og det er altid bedst at konsultere en skatteekspert, hvis du har spørgsmål, der måtte opstå, for at sikre, at du overholder alle regler og undgår eventuelle sanktioner.