Un „act de proprietate Lady Bird” (sau, mai exact, un „act de proprietate pe viață îmbunătățit”) este un tip de act de proprietate care oferă concedentului – adică proprietarului proprietății imobiliare – anumite drepturi pe durata vieții, iar la decesul concedentului, dobânda rămasă va reveni unui cesionar desemnat. Beneficiarul unui „Lady Bird Deed” primește un interes „restant”… Acest lucru înseamnă că beneficiarul primește titlul de proprietate la decesul concedentului, dar nu are practic niciun drept în timpul vieții acestuia. Florida face parte dintr-o listă de state care recunosc utilizarea acestui tip de act de proprietate.
Din moment ce un Lady Bird Deed permite transferul proprietății imobiliare la deces fără a necesita succesiune în Florida, acesta este uneori un instrument atractiv în arsenalul de planificare succesorală. Deși un Lady Bird Deed este un instrument de planificare succesorală util, există câteva dezavantaje serioase. Printre acestea se numără următoarele:
Homestead. Soții și copiii minori au anumite interese în proprietatea de domiciliu a unui concedent. Un „Lady Bird Deed” nu ar trebui să fie folosit niciodată pentru homestead atunci când concedentul are un soț sau copii minori. Acest lucru poate duce la un transfer ineficient.
Creditori și IRS. Este clar că un drept de retenție al IRS poate fi atașat la o participație rămasă a unui cesionar. În cazul în care concedentul vinde proprietatea și cesionarul rămas are un drept de retenție de la IRS, acest drept de retenție va trebui să fie satisfăcut. În altă ordine de idei, în Florida nu este clar dacă o creanță a unui creditor general poate fi atașată la un drept de retenție care rezultă dintr-un act Lady Bird. Cel mai probabil, în cazul în care dreptul de retenție se atașează, aceasta ar face acest lucru numai la decesul concedentului.
Asigurarea titlului de proprietate. Un act Lady Bird Deed bine redactat conține un limbaj care prevede că concedentul poate transfera proprietatea fără consimțământul sau aprobarea cesionarului. Cu toate acestea, unele companii de asigurare a titlurilor de proprietate încă cer ca beneficiarul să semneze un act de renunțare pentru a permite un transfer pe care îl vor asigura.
Mai puțină flexibilitate în ceea ce privește distribuția. Cu un act Lady Bird Deed, singura distribuire viabilă este cea către un cesionar sau cesionari de aducere aminte. Cu toate acestea, nu aveți aceeași flexibilitate ca în cazul altor instrumente de planificare succesorală. De exemplu, dacă John își transferă casa prin Lady Bird Deed către Ronald, ce se întâmplă dacă Ronald moare primul? Dacă același transfer ar fi fost realizat prin intermediul unui Trust, John ar putea lăsa casa lui Ronald, dacă supraviețuiește, iar dacă nu supraviețuiește, atunci lui Susan. De asemenea, ce se întâmplă dacă John nu dorește ca Ronald să primească toată proprietatea deodată? Niciuna dintre aceste situații nu poate fi realizată în acest mod prin Lady Bird Deed, dar poate fi realizată prin intermediul unui Trust.
În practica noastră de planificare succesorală de la Lins Law Group, P.A., folosim Lady Bird Deeds foarte rar. Dacă există un concedent necăsătorit și fără copii minori, acesta este un punct de plecare. Cu toate acestea, analizăm, de asemenea, dacă un cesionar este doar unul dintre mai mulți copii cărora concedentul dorește să le transmită proprietatea la deces. Din experiența noastră, un „Lady Bird Deed” funcționează cel mai bine atunci când există un singur cesionar. În caz contrar, în cazul în care concedentul moare și există mai mulți cesionari, titlul de proprietate va fi trecut pe numele tuturor acestora și va fi nevoie de cooperare reciprocă pentru a vinde sau a transfera proprietatea. Pe de altă parte, dacă proprietatea este plasată într-un Trust, administratorul poate lichida proprietatea fără a implica toți beneficiarii și apoi veniturile pot fi distribuite.
Înainte de a utiliza un Lady Bird Deed, asigurați-vă că vă consultați cu un avocat cu experiență în planificarea succesorală. Dacă nu faceți acest lucru, s-ar putea să aveți un rezultat mai rău decât cel pe care îl anticipați.
.