Un act de reciprocitate: Asigurarea de supraviețuire

Asigurarea de supraviețuire este o asigurare de viață care acoperă doi titulari de poliță și se plătește la al doilea deces.

Este de mult timp preferată de cuplurile înstărite care caută să ușureze sarcina fiscală viitoare pentru moștenitorii lor. Și, ca instrument de planificare succesorală, încă mai poate da rezultate.

Dar astfel de polițe, numite și asigurări de viață la al doilea deces, pot ajuta la satisfacerea și a altor nevoi financiare.

Polițele de supraviețuire, de exemplu, pot fi ideale pentru cuplurile căsătorite care au un copil cu nevoi speciale sau pentru partenerii de afaceri care doresc să planifice o tranziție ordonată a proprietății.

O privire asupra modului în care funcționează asigurarea de viață de supraviețuire, a cazurilor în care ar putea avea sens și a câtorva alternative potențiale poate ajuta să clarifice dacă o astfel de acoperire poate fi potrivită pentru dumneavoastră.

Ce este o poliță de supraviețuire?

Polițele de supraviețuire au fost introduse la începutul anilor 1980, ca urmare a unei modificări a legislației fiscale care permitea unui cuplu să amâne toate impozitele pe succesiune până la moartea ultimului dintre ei. În general, este vândută sub forma unei polițe de asigurare de viață integrală, universală sau universală variabilă. (Aflați mai multe: Tipuri de asigurări de viață)

Pentru că nu plătește până la decesul ambilor deținători de polițe, asigurarea de viață de supraviețuire oferă de obicei un beneficiu de deces mult mai mare decât ar putea face două polițe individuale pentru aceeași primă, a declarat Steven Weisbart, vicepreședinte senior și economist șef al Insurance Information Institute.

Ca și în cazul majorității polițelor de asigurare de viață, veniturile dintr-o poliță de supraviețuire sunt în general scutite de impozit pe venit pentru beneficiar. (Aflați mai multe: 3 avantaje fiscale ale asigurărilor de viață)

Aceste polițe nu sunt ideale pentru cuplurile în care soțul supraviețuitor are nevoie să încaseze un beneficiu de asigurare pentru a ajuta la acoperirea cheltuielilor sau pentru a-și menține nivelul de trai după ce partenerul său decedează, a spus Weisbart.

Dar ar putea merita să fie explorate pentru cei care doresc să izoleze generațiile viitoare de anumite forme specifice de risc financiar, a spus el.

Planificarea succesorală

Polițele de supraviețuire sunt cel mai frecvent folosite de cuplurile bogate ca un mecanism pentru a asigura patrimoniul lor cu active lichide și pentru a minimiza impactul taxelor succesorale asupra moștenitorilor lor.

Un mic istoric poate fi util. În conformitate cu legislația actuală, cuplurile căsătorite nu trebuie să își facă griji cu privire la impozitele pe succesiune după decesul primului soț, deoarece deducerea maritală permite primului care moare să transmită active nelimitate (toate bunurile incluse în patrimoniul lor brut) către soțul supraviețuitor fără taxe.

Impozitele pe succesiune, totuși, sunt datorate după decesul celui de-al doilea soț pe activele care depășesc valoarea scutirii federale a impozitului pe succesiune și pe donații, care este de 11,7 milioane de dolari pe persoană fizică pentru 2021. (Cuplurile căsătorite pot proteja 23,4 milioane de dolari de impozitul federal pe succesiuni și donații.)

În prezent, rata maximă a impozitului federal pe succesiuni este de 37%, ceea ce poate lua o mare parte din moștenirea financiară pe care familiile bogate o lasă în urmă. La o moștenire de 21,4 milioane de dolari, de exemplu, acel impozit de 40 la sută ar fi aplicat la 10 milioane de dolari – ceea ce i-ar costa pe moștenitori 3,7 milioane de dolari.

Rețineți că unele state (12, plus Districtul Columbia) percep propriul impozit pe moștenire, iar șase au un impozit pe moștenire, care adesea impune impozite pe moșteniri mult mai mici. 1

Atunci unde intervin politicile „second-to-die”? Ele pot oferi potențial lichiditățile – sau fluxul de numerar disponibil imediat – pentru a plăti costurile administrative și impozitele succesorale datorate pentru succesiunea dvs. atunci când atât dvs. cât și soțul dvs. nu mai sunteți. Aceasta presupune, bineînțeles, că beneficiul în caz de deces este suficient pentru a plăti ceea ce este datorat și că polița este încă în vigoare atunci când cel de-al doilea soț moare. (Legat de: De câtă asigurare de viață am nevoie?)

În lipsa unui beneficiu de asigurare de viață în caz de deces, rudele cele mai apropiate ar putea fi altfel forțate să își vândă moștenirea (opere de artă, investiții în acțiuni, proprietăți imobiliare) la un preț de vânzare incendiară pentru a strânge rapid bani.

Produsele asigurărilor de viață trec direct la beneficiarii titularilor poliței, evitând cheltuielile și întârzierile legate de succesiune.

„Ați putea, de asemenea, să cumpărați polițe de asigurare de viață separate și, atunci când a doua persoană moare, beneficiul de deces ar plăti impozitul pe succesiune, dar asta înseamnă că ați plătit o mulțime de prime pentru polița persoanei care a murit prima”, a spus Weisbart. „O poliță „second-to-die” evită această risipă.”

Polițele de supraviețuire care doresc să lase o moștenire financiară

Polițele de supraviețuire nu sunt însă exclusiv pentru familiile cu averi mari. Pensionarii cu posibilități financiare mai reduse care doresc să lase o moștenire financiară moștenitorilor lor (sau unei organizații de caritate) pot găsi, de asemenea, că astfel de polițe le oferă libertatea financiară de a-și cheltui economiile pentru călătorii sau cheltuieli medicale viitoare, fără teama de a-și epuiza averea, a declarat Marguerita Cheng, un profesionist financiar și director executiv al Blue Ocean Global Wealth din Rockville, Maryland. Cei care intră la pensie, de exemplu, ar putea fi poziționați să utilizeze o parte din economiile lor pentru a achiziționa o poliță de viață întreagă de supraviețuire care le-ar garanta copiilor lor să primească un beneficiu de deces neimpozabil după ce amândoi au murit.

„Polițele de supraviețuire sau polițele „second-to-die” pot fi o soluție utilă pentru a aborda problemele de planificare succesorală”, a spus Cheng.

În cazul unei polițe de viață întreagă de supraviețuire, valoarea de numerar garantată pe care polița lor ar acumula-o ar putea fi, de asemenea, potențial accesată mai târziu, la pensie, în cazul în care celelalte active ale lor au fost epuizate. (Notă: Accesul la valorile în numerar prin împrumuturi sau răscumpărări parțiale reduce valoarea în numerar a poliței și beneficiul în caz de deces, crește șansele ca polița să devină caducă și poate duce la o obligație fiscală în cazul în care polița încetează înainte de decesul asiguratului. (Aflați mai multe: Tratați valoarea de numerar cu grijă)

Copii cu o afecțiune medicală

Polițele de supraviețuire pot avea sens, de asemenea, pentru cuplurile cu orice valoare netă, dacă unul dintre soți are o afecțiune medicală care ar face costurile prohibitive – sau chiar imposibile – pentru a obține o acoperire pe cont propriu, a declarat Cheng.

Pentru că oferă o acoperire bazată pe două speranțe de viață, polițele second-to-die costă, de obicei, mult mai puțin decât o poliță cu o singură viață pentru aceeași cantitate de acoperire, a spus ea, menționând că, în general, acestea oferă, de asemenea, o subscriere mai favorabilă – sau mai indulgentă – ceea ce face potențial mai ușor să se califice pentru acoperire.

„Pe măsură ce clienții îmbătrânesc, subscrierea sau costul asigurării poate fi o problemă”, a spus Cheng. „Este mai ușor și mai eficient din punct de vedere al costurilor să ai o singură poliță.” Primele accesibile sunt importante, a spus ea, deoarece deținătorii de polițe trebuie să fie capabili să facă plățile la timp pentru a menține polița în vigoare. (Legat de: Ce plan de prime va funcționa pentru dumneavoastră?)

Cheng a spus că ea încurajează, de asemenea, clienții cu o afecțiune medicală să profite de acoperirea de asigurare de viață de grup care poate fi disponibilă prin intermediul locului lor de muncă, deoarece mulți angajatori nu necesită o subscriere strictă.

Planificare pentru nevoi speciale

Pentru majoritatea părinților unui copil cu dizabilități, lăsarea acelui copil pe mâini bune după ce ei nu mai sunt este principala lor prioritate financiară. Indemnizația de deces dintr-o poliță „second-to-die” este o modalitate de a contribui potențial la asigurarea faptului că costurile legate de îngrijirea continuă a acelui copil vor continua să fie plătite.

Ken Shulman, un avocat specializat în planificarea succesorală din cadrul firmei de avocatură Day Pitney LLP din Boston, Massachusetts, care lucrează în principal cu familii cu nevoi speciale, a declarat că polițele de supraviețuire sunt utilizate frecvent pentru a finanța un Special Needs Trust, conceput pentru beneficiarii cu dizabilități.

„Polițele de supraviețuire funcționează foarte bine pentru familiile cu nevoi speciale, dar nu sunt singurul mecanism de finanțare pentru un Special Needs Trust”, a spus el, adăugând un cuvânt de precauție. „Trusturile nu ar trebui să fie folosite niciodată în mod izolat. Acestea ar trebui să fie integrate într-un plan cuprinzător de succesiune eficient din punct de vedere fiscal, care să ia în considerare toate nevoile de planificare financiară ale familiei dumneavoastră.”

Shulman a mai spus că Trusturile pentru nevoi speciale ar trebui să fie structurate într-un mod care să ajute la păstrarea eligibilității copilului pentru Medicaid și alte programe guvernamentale bazate pe nevoi. „Legea beneficiilor publice se schimbă în mod constant, așa că, în această situație, aș sublinia faptul că familiile ar trebui să se asigure că se consultă cu cineva care înțelege acest domeniu al legii”, a spus el. (Aflați mai multe: Sfaturi financiare pentru familiile cu nevoi speciale)

Planificarea tranziției afacerii

De multe ori, proprietarii poliței pe un contract de asigurare de viață de supraviețuire sunt un cuplu căsătorit, dar nu trebuie să fie așa. Polițele de supraviețuire pot acoperi orice două persoane, inclusiv un părinte și un copil sau doi parteneri de afaceri.

Polițele de asigurare de supraviețuire pot acoperi orice două persoane, inclusiv un părinte și un copil sau doi parteneri de afaceri.

Întreprinderile conduse de o familie și companiile deținute în mod egal de doi parteneri neînrudiți folosesc uneori o poliță „second-to-die” pentru a furniza fondurile necesare pentru transferul fără probleme al proprietății afacerii după decesul ambilor parteneri, a declarat Weisbart. Beneficiul de deces, care poate fi împărțit în mod egal între moștenitorii partenerilor de afaceri, poate ajuta la asigurarea faptului că cei interesați să preia afacerea ar fi poziționați pentru a face acest lucru, în timp ce moștenitorii care nu sunt interesați ar primi în schimb bani.

Ca alternativă, partenerii de afaceri pot fi capabili să achiziționeze o poliță de asigurare de viață unul pentru celălalt ca parte a unui contract legal de vânzare-cumpărare, oferind un beneficiu de deces în cazul în care un partener ar deceda, pentru a ajuta la asigurarea supraviețuirii afacerii. De asemenea, partenerii supraviețuitori ar putea, eventual, să utilizeze veniturile din asigurarea de viață pentru a cumpăra partea partenerului lor decedat de la moștenitorii defunctului. (Aflați mai multe: Planificarea succesiunii afacerii )

Aici însă, din nou, planificarea tranziției afacerii este extrem de complexă – cu multe în joc. Weisbart recomandă partenerilor să lucreze îndeaproape cu un avocat sau cu un profesionist financiar bine versat în acest domeniu.

Asigurarea de viață de succesiune poartă multe pălării. În afară de rolul său ca instrument de planificare succesorală, ar putea, de asemenea, să ajute la furnizarea de sprijin financiar pentru un copil cu handicap sau să ofere soților cu o afecțiune medicală opțiuni mai bune de acoperire.

„Știm că nu este o chestiune de dacă vom muri, ci de când”, a spus Cheng. „Cu toții părăsim această lume la un moment dat, iar polițele second-to-die pot ajuta la rezolvarea unora dintre problemele financiare cu care se confruntă mulți oameni.

Înainte de a vă arunca, totuși, luați în considerare toate alternativele și discutați cu un profesionist financiar sau cu un avocat pentru a vă sfătui dacă o astfel de acoperire ar putea avea sens pentru dvs.

Aflați mai multe de la MassMutual…

Cei nouă întrebări pe care ar trebui să le puneți despre asigurarea de viață

Protejarea împotriva fluctuațiilor pieței la pensie

Aveți nevoie de consiliere financiară? Contactați-ne

Acest articol a fost publicat inițial în martie, 2017. Acesta a fost actualizat.

• Asigurare de viață
• Familie
• Căsătorie
• Planificare succesorală
• Acte de reciprocitate

.