Lista finală a deducerilor fiscale pentru întreprinderile mici

Care proprietar de întreprindere mică dorește să economisească bani – iar deducerile fiscale pentru întreprinderile mici sunt o modalitate de a face exact acest lucru.

Înțelegem că perioada de impozitare poate fi consumatoare de timp pentru proprietarii de întreprinderi mici, iar anul 2020 a adus provocări unice. Vestea bună este că am făcut deja o mare parte din cercetare pentru dumneavoastră.

Ce este nou pentru depunerea impozitelor pentru 2020

Multe fonduri federale de ajutorare a pandemiei COVID-19 sunt deductibile fiscal, dar numai în anumite circumstanțe sau condiții. Iată o scurtă trecere în revistă a ceea ce s-a schimbat:

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Dacă afacerea dvs. a primit bani de la Programul de protecție a salariilor (Paycheck Protection Program – PPP) care au fost iertați, acei bani nu sunt impozabili. Cu toate acestea, dacă orice sumă nu a fost iertată, este considerată venit impozabil pentru 2020.

În plus față de împrumuturile PPP, Legea CARES a introdus alte câteva schimbări majore, care sunt următoarele:

• În prezent, întreprinderile pot amâna partea angajatorului din plata impozitului federal pe salarii. Traducere: impozitul dvs. de securitate socială pentru 2020 poate fi acum plătit în următorii doi ani, în loc de anul acesta.
• Business-urile pot renunța la cheltuielile legate de transformarea instalațiilor lor în instalații sigure pentru COVID.
• Dacă vă așteptați să obțineți un credit de impozit minim alternativ pentru companii la sfârșitul anului 2021, puteți solicita o rambursare cât mai curând posibil.
• Business-urile își pot mări deducerile pentru cheltuielile cu dobânzile din declarațiile fiscale. Valoarea dobânzii pe care o puteți deduce pentru 2020 este de 50% (de la 30%).

Credit pentru dezastre cauzate de prejudicii economice (EIDL). Afacerea dvs. a primit finanțare EIDL? Dacă da, vi se va cere să plătiți impozit pe venit pentru acest împrumut.

Credit fiscal pentru menținerea angajaților (ERTC). Vă puteți califica pentru acest credit fiscal dacă afacerea dvs. a fost închisă (total sau parțial) în timpul unei închideri COVID-19. Consultați site-ul web al IRS pentru a vedea dacă afacerea dvs. este eligibilă.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Dacă ați oferit concediu medical sau familial angajaților dvs. care au fost afectați de COVID, sunteți eligibil pentru credite fiscale pentru 100% din costul acelui concediu medical. În conformitate cu FFCRA, puteți obține, de asemenea, credite pentru cheltuielile angajaților dumneavoastră cu planul de sănătate și pentru alte cheltuieli legate de concediul medical.

2020 a fost un an neobișnuit, iar declararea impozitelor va fi, cel mai probabil, diferită față de anii trecuți. Pentru a vă asigura că afacerea dvs. poate contabiliza cu exactitate aceste schimbări în declarațiile din 2020 , vă recomandăm insistent să lucrați cu un profesionist în domeniul fiscal. Aceștia vă pot ajuta, de asemenea, să renunțați la oricare dintre cheltuielile de mai jos care se aplică.

VEZI, DE ASEMENEA: Resources for Small Businesses During COVID-19

The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Vehicle Expenses.

Conservați înregistrările pe parcursul anului pentru a dovedi utilizarea mașinii, camionului sau furgonetei, pentru afaceri, mai ales dacă utilizați vehiculul și din motive personale. Când este timpul să plătiți impozitele, puteți alege să vă deduceți cheltuielile reale (inclusiv benzina, întreținerea, parcarea și taxele de drum) sau puteți alege calea mai simplă de a folosi rata standard de kilometraj a IRS – 57,5 cenți pe milă în 2020.

Dacă faceți comisioane cu mașina proprie sau faceți livrări cu duba brutăriei, urmăriți kilometrajul și faceți câteva calcule pentru a vedea ce metodă vă oferă o deducere mai mare. Dacă parcurgeți o mulțime de kilometri în fiecare an, este mai logic să folosiți deducerea standard a kilometrajului atunci când depuneți impozitul. Cu toate acestea, dacă aveți un vehicul mai vechi care are nevoie în mod regulat de întreținere sau nu este eficient din punct de vedere al consumului de combustibil, este posibil să puteți obține o deducere mai mare folosind cheltuielile reale față de rata de kilometraj IRS.

În orice caz, Știm cu toții că benzina, reparațiile, parcarea și kilometrajul se adună, astfel încât să profitați de rata standard de kilometraj sau să vă deduceți cheltuielile reale, este un mod simplu de a pune o parte din acești bani înapoi în buzunar. Doar asigurați-vă că țineți evidența cu sârguință pentru a evita să amestecați cheltuielile personale cu cele de afaceri.

Home Office.

Gestionați o parte din mica dvs. afacere de acasă, poate făcând contabilitatea seara, după ce v-ați parcat camionul cu mâncare pentru noapte? Sau poate că desfășurați o afacere în întregime de acasă. Pentru multe persoane care desfășoară activități independente și întreprinderi individuale, este destul de standard să ai un spațiu acasă care să fie dedicat muncii tale. Cheia aici este cuvântul „dedicat”. Uneori, a lucra la masa din bucătărie în timp ce copiii își fac temele nu se consideră un birou la domiciliu. Trebuie să aveți o cameră specifică dedicată ca fiind biroul dvs. pentru ca aceasta să fie deductibilă fiscal.

Calcularea mărimii deducerii dvs. este legată în primul rând de suprafața din casa dvs. care este folosită ca birou. De exemplu:

Piatra pătrată totală a locuinței dvs. / împărțită în metrii pătrați folosiți ca birou = procentul de cheltuieli directe și indirecte (chirie, utilități, asigurări, reparații etc.) care pot fi deduse.

Vă recomandăm să citiți îndrumările IRS cu privire la această deducere și/sau să vorbiți cu un profesionist în domeniul fiscal înainte de a depune declarația de impozit cu această deducere. Este una dintre cele mai complicate disponibile pentru proprietarii de afaceri mici. Atunci când aveți de-a face cu potențialul unui audit costisitor, merită să fiți în siguranță consultând un specialist în pregătirea impozitelor.

Bonus Depreciere.

Dacă achiziționați un nou echipament de capital, cum ar fi un cuptor nou pentru pizzeria dumneavoastră, beneficiați de o scutire de impozit pentru depreciere care vă permite să deduceți 100 la sută din costuri la cumpărare. Conform Tax Cuts and Jobs Act, amortizarea se referă doar la echipamentele achiziționate și utilizate între 27 septembrie 2017 și 1 ianuarie 2023 – un lucru de care trebuie să țineți cont atunci când vă planificați achiziția de noi echipamente în următorii ani.

Este important să rețineți că, potrivit IRS, activul pe care îl achiziționați trebuie să îndeplinească următoarele trei cerințe:

• Este necesar să fie utilizat în cadrul afacerii sau deținut pentru a produce venituri în anul achiziției.
• Viața utilă a activului trebuie să fie mai mare de un an.
• Trebuie să fie un activ care se uzează, se epuizează sau își pierde valoarea în timp.

Câteva lucruri care nu contează ca active includ:

• Terenuri.
• Inventar.
• Unități de aer condiționat sau de încălzire.

De asemenea, nu puteți deduce o sumă care este mai mare decât venitul dvs. net impozabil.

Servicii profesionale.

Ca o mică afacere, probabil că nu aveți contabili sau avocați interni, dar asta nu înseamnă că nu puteți deduce serviciile lor. Dacă angajați un consultant care să vă ajute să vă dezvoltați raza de acțiune a magazinului dumneavoastră, onorariile și cheltuielile generale pe care le plătiți pentru aceste servicii sunt deductibile. Asigurați-vă că onorariile pe care le plătiți sunt rezonabile și necesare pentru ca deducerea să conteze, verificând publicația IRS corespunzătoare sau un profesionist în domeniul fiscal. Dar, oricum ați face acest lucru, nu-i așa?

Salarii și salarii.

Dacă sunteți proprietar unic sau compania dvs. este un SRL, este posibil să nu puteți deduce tragerile și veniturile pe care le obțineți din afacerea dvs. Cu toate acestea, salariile și plățile pe care le plătiți acelor angajați credincioși cu jumătate de normă și cu normă întreagă din spatele casei de marcat sunt într-adevăr deductibile.

Cu toate acestea, acest lucru nu se oprește doar la salariile și plățile standard. Alte plăți, cum ar fi bonusurile, mesele, cazarea, diurna, indemnizațiile și unele taxe plătite de angajator.

VEZI, DE ASEMENEA,

: Cum să angajați și să păstrați cei mai buni angajați pentru afacerea dumneavoastră

Credit fiscal pentru oportunități de muncă.

Ați angajat veterani militari sau alți șomeri pe termen lung înainte de 1 ianuarie 2021? Dacă da, este posibil să fiți eligibil să profitați de creditul fiscal pentru oportunitatea de muncă. Consultați acest articol pentru mai multe informații.

Furnituri și cheltuieli de birou.

Chiar dacă afacerea dvs. nu are un birou tradițional, puteți deduce în continuare consumabilele convenționale de afaceri și cheltuielile de birou, atâta timp cât sunt folosite în anul în care au fost achiziționate, așa că înființați un dosar pentru chitanțele dvs. De multe ori puteți deduce, de asemenea, costul serviciilor poștale, de expediere și de livrare, așa că, dacă vânzarea prin poștă este o parte a afacerii dumneavoastră, asigurați-vă că țineți evidența acestor costuri.

Distracția clienților și a angajaților.

Da, puteți lua deduceri pentru afaceri mici pentru că vă faceți de cap cu clienții dumneavoastră, atâta timp cât într-adevăr discutați afaceri cu ei și atâta timp cât masa are loc într-un cadru de afaceri și în scopuri profesionale. În unele cazuri, nu puteți deduce întreaga sumă a cheltuielilor de divertisment, dar fiecare bucățică ajută.
Iată câteva sfaturi pentru a vă ghida când și ce puteți deduce:

• Pentru mesele și divertismentul clienților, puteți deduce de obicei până la 50% din costuri, cu condiția ca cel puțin un angajat să fi fost prezent și masa să nu fi fost somptuoasă.
• De asemenea, puteți deduce mesele și gustările de la birou.

Muncă independentă/contractori independenți.

Dacă aduceți contractori independenți pentru a menține liniile de casă în mișcare în timpul sărbătorilor sau pentru a crea noi materiale de marketing pentru magazinul dumneavoastră, puteți deduce costurile. Asigurați-vă că emiteți Formularul 1099-MISC tuturor celor care au câștigat 600 de dolari sau mai mult de la dvs. în timpul anului fiscal.

Mobilier și echipament.

Ați cumpărat scaune noi pentru brutăria dvs. de tip „eat-in” sau mixere noi pentru barul dvs. de sucuri în acest an? Aveți posibilitatea de a alege în ceea ce privește modul în care beneficiați de deducerea fiscală a micilor întreprinderi pentru mobilier și echipamente. Puteți fie să deduceți întregul cost pentru anul fiscal în care a fost achiziționat, fie să depreciați achizițiile. IRS are reglementări specifice care guvernează alegerile dvs. aici, așa că asigurați-vă că respectați regulile și faceți alegerea corectă între depreciere și deducerea integrală.

Beneficii pentru angajați.

Beneficiile pe care întreprinderile ca a dvs. le oferă angajaților fac mai mult decât să atragă talente de înaltă calitate în echipa dvs. Ele au și beneficii fiscale. Țineți evidența tuturor contribuțiilor pe care le faceți la planurile de sănătate ale angajaților dumneavoastră, la asigurările de viață, la pensii, la participarea la profit, la programele de rambursare a educației și multe altele. Toate acestea sunt deductibile fiscal.

Software de calculator.

Puteți deduce costul total al software-ului de afaceri ca o deducere fiscală pentru întreprinderile mici dacă l-ați achiziționat în anul pentru care depuneți declarația. Aceasta include software-ul POS și toate programele pe care le folosiți pentru a vă conduce afacerea.

Închirierea locației dvs. de afaceri.

Plătiți, fără îndoială, chirie pentru spațiul fizic al magazinului dvs. Asigurați-vă că o deduceți.

VEZI ȘI: Poate software-ul POS să vă economisească bani din impozite?

Cheltuieli de pornire.

Dacă tocmai v-ați deschis magazinul de cadouri sau magazinul de proximitate, este posibil să puteți deduce până la 5.000 de dolari în costuri de pornire și cheltuieli pe care le-ați efectuat înainte de a vă deschide ușile pentru afaceri. Acestea pot include costuri de marketing și publicitate, costuri de angajare și costul de înființare a unei entități legale.

Utilități.

Nu ratați deducerile fiscale pentru întreprinderile mici pentru electricitate, telefonie mobilă și alte utilități.

Impozite.

Deducerea impozitelor este un pic mai complicată deoarece deducerea pentru întreprinderile mici depinde de tipul de impozit. Deduceți toate impozitele pe licențe, precum și impozitele pe orice proprietate imobiliară pe care afacerea dvs. o deține. De asemenea, ar trebui să deduceți toate impozitele pe vânzări pentru achizițiile pe care le-ați făcut pentru afacerea dvs. Dacă aveți angajați, puteți deduce partea de afaceri a impozitelor pe salarii.

Comisioane.

Dacă aveți vânzători care lucrează la comision, aceste plăți sunt deductibile fiscal. Consultați acest articol pentru mai multe detalii despre cum să faceți acest lucru.

Locarea de utilaje și echipamente.

Câteodată, închirierea de echipamente pentru cafeneaua dvs. sau pentru standul dvs. de concesionare este grozavă pentru profitul dvs., deoarece puteți deduce aceste cheltuieli de afaceri în anul în care au loc, fără depreciere.

Interzicerea împrumuturilor.

Dacă luați o linie de credit de afaceri, dobânda pe care o plătiți este deductibilă ca o deducere fiscală pentru întreprinderile mici. Cu toate acestea, dacă luați un împrumut personal și canalizați o parte din venituri în afacerea dumneavoastră, aplicarea fiscală devine ceva mai complicată.

Debite neplătite.

Ați avansat bani unui angajat sau unui furnizor, iar apoi nu ați primit rambursarea sau bunurile sau serviciile pentru care ați crezut că ați încheiat un contract? Dacă da, este posibil să puteți trata această datorie comercială neperformantă ca o deducere pentru întreprinderile mici.

Interesele ipotecare.

Dacă afacerea dvs. deține propria clădire, chiar dacă este doar un stand de hot dog, puteți deduce toate dobânzile ipotecare. Dacă vă desfășurați activitatea de la domiciliu, este posibil să puteți, de asemenea, să vă puteți deduce o parte din dobânda ipotecară în raport cu dimensiunea biroului de acasă.

Cheltuieli bancare.

Nu uitați să deduceți comisioanele pe care banca dvs. vi le percepe pentru conturile dvs. de afaceri, cum ar fi comisioanele anuale de servicii sau de card de credit.

Pierderi cauzate de dezastre și furturi.

Dacă afacerea dvs. este suficient de nefericită pentru a suferi un furt sau pentru a fi victima unui dezastru natural în timpul anului, este posibil să puteți transforma orice pierderi pe care compania dvs. de asigurări nu le-a rambursat într-o deducere fiscală pentru întreprinderile mici.

Reportare din anii anteriori.

Câteva deduceri fiscale pentru întreprinderile mici se reportează de la un an la altul. De exemplu, dacă ați avut o pierdere de capital într-un an anterior, este posibil să o puteți lua în anul curent. Specificul se schimbă adesea de la an la an, așa că asigurați-vă că sunteți la curent cu cele mai recente reglementări ale IRS.

Asigurări pentru afaceri.

O parte din primele de asigurare pe care le plătiți pentru acoperirea afacerii dvs. sunt deductibile fiscal. Aceasta ar putea include acoperirea pentru:

• Proprietate
• Răspundere civilă
• Răspundere civilă
• Furtul angajaților
• Vehicule deținute de afacere
• Malpraxis.

Există câteva tipuri de asigurări pe care nu le puteți deduce. Dacă nu sunteți sigur dacă puteți deduce un anumit tip de asigurare, iar deducerea respectivă este un factor important în decizia dumneavoastră, discutați cu un profesionist în domeniul fiscal.

Renovații și asigurări pentru casă.

Ați luat deja o deducere pentru un birou acasă? Dacă da, cheltuielile de afaceri legate de orice renovare a acelei părți a casei dvs. sunt, de asemenea, deductibile, la fel ca și procentul din asigurarea proprietarului de locuință care acoperă acea parte a casei dvs. Nu uitați, toate deducerile pentru întreprinderile mici legate de birourile de acasă se aplică numai dacă folosiți o parte din locuința dvs. exclusiv pentru afaceri.

Unelte.

Serviciul fiscal face distincție între unelte și echipamente. În timp ce este posibil să trebuiască să capitalizați echipamentele în loc să le deduceți într-un an, puteți deduce uneltele care nu sunt scumpe sau care au o durată de viață de numai un an sau mai puțin. Iar pentru IRS, „unelte” nu se referă doar la ciocane sau șurubelnițe; spatulele și foile de prăjituri sunt, de asemenea, unelte.

Facturi neplătite.

Dacă afacerea dvs. furnizează un serviciu sau a folosit facturi pentru a deconta orice cheltuieli în 2020, le puteți deduce dacă folosiți contabilitatea de angajamente.

Educație.

Ați participat la seminarii, ateliere de lucru sau cursuri în ultimul an care au fost concepute pentru a vă ajuta să vă îmbunătățiți abilitățile profesionale? Cheltuielile educaționale legate de munca dvs. pot fi deductibile, mai ales dacă sunt necesare pentru a vă menține sau reînnoi o licență profesională. Nu uitați că acestea trebuie să fie legate de muncă. Dacă dețineți o cafenea, nu veți putea deduce lecțiile de schi.

Publicitate și marketing.

Dolari pentru publicitate și marketing se pot aduna rapid, dar, din fericire, toate acestea sunt deductibile fiscal.
Aceasta este o veste grozavă, deoarece publicitatea și marketingul sunt adesea cele mai mari cheltuieli de afaceri cu care trebuie să se confrunte întreprinderile mici pe măsură ce pornesc la drum. Stați liniștit, puteți deduce totul, de la pliante până la un nou site web. Publicitatea politică este cea mai mare excepție de la această regulă. Aceste cheltuieli nu sunt deductibile.

Deduceri caritabile.

Donațiile pentru caritate au fost foarte necesare în 2020. Dacă mica dvs. afacere a donat bunuri, bani sau proprietăți unei organizații de caritate recunoscute, este posibil să le puteți deduce. Verificați cu IRS înainte de a face o deducere caritabilă pentru a vă asigura că organizația pe care doriți să o sprijiniți se califică pentru deducere.

Cheltuieli de curățenie și curățenie.

Menținerea afacerii dvs. curate și a angajaților dvs. în siguranță a fost mai crucială anul trecut decât oricând înainte. Puteți să vă deduceți cheltuielile de curățenie și EPI din impozit.

VEZI ȘI: Sfaturi privind software-ul POS de economisire a impozitelor pentru proprietarii de afaceri mici

Imprejuri intangibile, cum ar fi licențele, mărcile comerciale și alte proprietăți intelectuale.

Cheltuielile legate de înregistrarea sau protecția proprietății intelectuale pot fi deductibile. Cu toate acestea, procesul pe care îl urmați poate diferi în funcție de ceea ce încercați să deduceți. Unele costuri trebuie să fie amortizate pe parcursul mai multor ani, în timp ce altele pot fi deduse în totalitate în anul în care au fost suportate. Vă recomandăm să lucrați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că sunteți în conformitate cu reglementările care guvernează situația dvs. specifică. Consultați această resursă pentru informații mai detaliate.

The Bottom Line

Dacă vă depuneți impozitele trimestrial sau așteptați următorul termen limită anual, ar trebui să începeți să vă pregătiți pentru impozite ținând evidența cheltuielilor dvs. începând cu luna ianuarie a fiecărui an. Asigurați-vă că documentați fiecare dintre aceste deduceri fiscale pentru întreprinderile mici, păstrând chitanțele fizice și scriind motivul de afaceri pentru cheltuiala respectivă pe chitanțe imediat ce le primiți.

Cu această listă cuprinzătoare de deduceri fiscale pentru întreprinderile mici, veți fi pe drumul cel bun pentru a economisi la plata impozitelor în acest an. Cu toate acestea, deducerile pot fi complicate, este întotdeauna cel mai bine să consultați un expert fiscal pentru orice întrebare care ar putea apărea, pentru a vă asigura că respectați toate reglementările și evitați orice penalizări.