Cu unele excepții limitate (descrise mai jos), fiecare bun pe care îl deține o persoană – inclusiv drepturile intangibile (cum ar fi conturile bancare, polițele de asigurare de viață și anuitățile) – este clasificat fie ca activ neprobate, fie ca activ probate. În general, activele neprobate sunt cele care nu vor fi transmise moștenitorilor sau beneficiarilor în timpul procedurii de succesiune, ci vor fi transmise la decesul unei persoane în baza unui instrument scris sau a unui aranjament, altul decât testamentul persoanei respective. (Activele neprobate donate cu ajutorul unui super testament constituie o excepție.) Conform definiției legale, activele neprobate includ orice interes sau drepturi pe care o persoană le are în:
- proprietate deținută în chirie comună cu drept de supraviețuire;
- proprietate imobiliară transmisă printr-un act de transfer la deces;
- un cont bancar comun cu drept de supraviețuire;
- un cont bancar plătibil la deces sau un cont bancar fiduciar;
- un transfer la deces sau un cont de valori mobiliare;
- un act sau un transfer de proprietate în cazul în care posesia unui bun imobil a fost amânată până la decesul persoanei (cum ar fi un bun imobil deținut ca proprietate viageră);
- un trust al cărui constituitor este persoana și care devine efectiv sau irevocabil numai la decesul persoanei;
- un acord de comunitate de bunuri, un cont de pensie individual sau o obligațiune, un bilet sau un alt contract a cărui plată sau executare este afectată de decesul persoanei.1
Rețineți că limbajul din statutul care precede lista de mai sus prevede că „‘Nonprobate asset’ include, dar nu se limitează la.” Prin urmare, lista furnizată în statut nu este exhaustivă. Există și alte drepturi și interese asupra activelor, altele decât cele enumerate, care pot trece la moartea unei persoane în temeiul unui instrument scris sau al unui aranjament, altul decât testamentul persoanei, iar acestea ar fi și ele considerate active neprobate.
Statul include, de asemenea, o declarație a elementelor care nu sunt active neprobate, chiar dacă pot părea a fi. Aceste elemente care nu sunt active neprobate includ:
- o clauză de plată la deces a unei polițe de asigurare de viață, a unei anuități sau a unui alt contract similar, sau a unui plan de beneficii pentru angajați;
- un drept sau un interes în cazul în care, înainte de deces, persoana a transferat irevocabil dreptul sau interesul, persoana a renunțat la puterea de a-l transfera sau, în cazul unui aranjament contractual, persoana a renunțat la dreptul unilateral de a rezilia sau de a modifica aranjamentul; sau
- un drept sau un interes deținut de către persoană numai în calitate de fiduciar.
Al doilea și al treilea punct sunt destul de intuitive; ele descriu drepturi sau interese care nu vor fi transferate în cadrul niciunui aranjament la decesul unei persoane, fie pentru că persoana nu le mai deține, fie pentru că drepturile dispar la decesul persoanei. Cu toate acestea, primul punct duce la confuzie, deoarece interesele și drepturile dintr-o clauză de plată la deces a unei polițe de asigurare de viață, a unei anuități sau a unui alt contract similar, sau a unui plan de beneficii pentru angajați, se transmit în temeiul unui instrument scris, altul decât un testament. Deși, conform legii, aceste active nu sunt considerate active neprobate, ele nu sunt nici active succesorale. Dacă vă redactați propriul testament simplu folosind instrucțiunile de pe acest site, nu vă lăsați prins de această distincție. Aceste active care nu sunt nici active succesorale, nici active neprobate (le vom numi „active neprobate”) nu vor trece în cadrul unui testament și, la fel ca și activele neprobate, acestea ar trebui să fie lăsate în afara unui testament.
Sublinia este că transferul activelor neprobate și al activelor neprobate nu sunt tratate într-un testament, astfel încât este crucial ca un testator să ia măsuri dincolo de simpla întocmire a unui testament pentru a controla modul în care aceste active vor fi distribuite la moartea testatorului. Un testator ar trebui să își actualizeze la zi desemnările de beneficiari pentru polițele de asigurare de viață, conturile bancare plătibile la deces etc. și ar trebui să ia alte măsuri, după caz, pentru activele neprobate care vor fi transferate prin altă metodă decât prin desemnarea unui beneficiar. Acest site web nu oferă informații sau instrucțiuni cu privire la modul în care se actualizează desemnările beneficiarilor sau se controlează în alt mod dispoziția activelor neprobate (și neprobate). Este responsabilitatea dvs. să vă asigurați că desemnările dvs. de beneficiari sunt corecte și actuale în orice moment.
Dacă nu sunteți sigur dacă un drept, un interes sau un alt activ pe care îl aveți este un activ neprobate sau neprobate sau dacă nu sunteți sigur de modul în care puteți controla dispoziția unui activ neprobate sau neprobate la decesul dvs., vă recomandăm cu tărie să solicitați sfatul unui avocat specializat în planificare succesorală.
.