Cu noua limitare a deducerilor pentru taxele de stat și locale, mai mulți rezidenți din New Jersey decât oricând se gândesc să se mute în jurisdicții cu taxe mai mici. Cea mai populară destinație este Florida, care, pe lângă climatul său mai cald, are și avantajul de a fi unul dintre puținele state fără un impozit de stat pe venit.
Dacă vă gândiți la această mutare, există câteva lucruri importante de care trebuie să țineți cont în cazul în care vă confruntați cu un audit de rezidență din New Jersey. În New Jersey, rezidența depinde de locul în care aveți domiciliul și de locul în care ați menținut o locuință permanentă în timpul anului fiscal.
Pentru a fi nerezident, New Jersey nu poate fi domiciliul dvs. și trebuie să petreceți mai puțin de 183 de zile aici. De asemenea, puteți fi considerat nerezident dacă NJ nu este domiciliul dumneavoastră și ați petrecut 183 de zile aici, dar nu aveți o locuință permanentă aici.
Ce trebuie să știți despre un audit de rezidență în New Jersey:
- Ce este domiciliul în contextul unui audit de rezidență?
- Ce este o locuință permanentă în contextul unui audit de rezidență?
- La ce să vă așteptați în cadrul unui audit de rezidență
- Erorile comune pe care le fac contribuabilii
- Semnele roșii ale auditului de rezidență
- New Jersey Residency Audit FAQs
Ce este domiciliul în contextul auditului de rezidență din New Jersey?
Domiciliul este adevărata dumneavoastră locuință. Este locul în care intenționați să vă întoarceți, în ciuda unei absențe din acest stat. Puteți avea un singur domiciliu la un moment dat, chiar dacă aveți locuințe în mai multe state. Iată câțiva factori pe care NJ îi ia în considerare pentru stabilirea domiciliului:
- Intenția dumneavoastră,
- Unde vă înregistrați pentru a vota,
- Permisul dumneavoastră de conducere,
- Înregistrarea vehiculului,
- Unde aveți legături de familie,
- Dacă în declarația dumneavoastră fiscală federală apare NJ ca adresă de domiciliu,
- Localizarea conturilor bancare,
- Unde ați solicitat un Homestead Benefit,
- Unde merg copiii dvs. la școală,
- Dacă ați închiriat sau ați vândut proprietatea dvs. din NJ,
- Activitățile dvs. comerciale din NJ,
- Timp petrecut în NJ,
- Unde păstrați obiectele „apropiate și dragi inimii”
- Și aproape orice altceva pe care NJ îl poate folosi pentru a stabili un domiciliu în stat.
Dacă se dovedește că aveți domiciliul în NJ, nu toate speranțele sunt pierdute. Dacă îndepliniți toate cele 3 condiții de mai jos, veți fi considerat în continuare nerezident în scopuri fiscale:
- Nu v-ați menținut o locuință permanentă în New Jersey,
- Ați menținut o locuință permanentă în afara New Jersey, și
- Nu ați petrecut mai mult de 30 de zile în New Jersey.
Dacă nu se aplică toate cele 3 condiții, sunteți domiciliat în NJ. Observați că doi dintre factori discută despre faptul de a avea o „locuință permanentă.”
Ce este o locuință permanentă în scopul auditului de rezidență în NJ?
O locuință permanentă este o reședință – în principiu, orice loc în care o persoană poate locui – pe care o mențineți permanent ca fiind gospodăria dumneavoastră. Nu trebuie să o dețineți pentru ca aceasta să fie o reședință permanentă. În plus, ar putea fi o reședință pe care soțul dvs. o deține sau o închiriază. Casele de vacanță nu sunt reședințe permanente. Dacă obțineți un loc de muncă temporar într-un stat, locul în care locuiți nu este, de asemenea, o reședință permanentă (deoarece locul de muncă este temporar).
Inclusiv dacă nu aveți domiciliul în NJ, puteți fi considerat rezident al statului pentru un an întreg. Dacă aveți o locuință permanentă aici și ați petrecut mai mult de 183 de zile în New Jersey, sunteți considerat rezident pe un an întreg. Legea fiscală din NJ numește acest lucru „rezident legal”. Dacă sunteți considerat un rezident legal, veți fi impozitat pentru toate veniturile dvs. chiar dacă provin din surse din afara statului.
La ce vă puteți aștepta la auditurile de rezidență din NJ?
Auditurile de rezidență sunt unele dintre cele mai amănunțite audituri pe care le efectuează NJ. Acestea se uită la lucruri precum înregistrările telefonului dvs. mobil, extrasele bancare, înregistrările E-Z pass, biletele de avion și altele asemenea. Ei vă vor examina extrasele bancare pentru a vedea unde au loc tranzacțiile.
Unde greșesc contribuabilii
Sfatul meu pentru contribuabilii care iau în considerare o schimbare de rezidență este întotdeauna același. În primul rând, nu încercați să vă jucați cu sistemul – veți pierde. Dacă intenționați cu adevărat să vă mutați în afara statului, mutați-vă în afara statului. Dacă, totuși, intenționați să vă „mutați în afara statului” (wink-wink) pentru a evita taxele din NJ – nu o faceți.
Dacă intenția dvs. este într-adevăr să vă mutați în afara statului, analizați factorii pentru domiciliu și asigurați-vă că toți, sau cât mai mulți posibil, sunt în favoarea dvs. Dacă veți păstra o a doua casă în stat, asigurați-vă că țineți un jurnal de numărare a zilelor – un jurnal al zilelor de intrare și ieșire din stat. Aplicațiile pentru telefonul mobil, cum ar fi TaxDay, sunt incredibil de utile pentru a ține evidența. Rețineți că, chiar dacă vă aflați în New Jersey pentru o parte din zi, sunteți considerat aici pentru o zi întreagă. Există excepții, dar nu vă bazați pe ele.
Contribuabilii vin adesea la mine sfidători atunci când se confruntă cu un audit de rezidență. „Lasă-i să dovedească faptul că sunt rezident”, vor spune ei. Dar nu așa funcționează lucrurile – sarcina contribuabilului este de a demonstra o schimbare de domiciliu.
NJ Residency Audit Red Flags
Există unele evenimente care vă pot crește probabilitatea unui audit de rezidență:
- Depunerea unei declarații de nerezident atunci când aveți o locuință permanentă în stat,
- Nu depunerea unei declarații atunci când există o anumită legătură cu statul și
- Depunerea unei declarații de nerezident atunci când ați depus declarații de rezident în anii anteriori
Ar trebui să fiți foarte atent la declarațiile dumneavoastră dacă se aplică oricare dintre scenariile de mai sus.
New Jersey Residency Audit Faqs
De ce efectuează New Jersey audituri de rezidență?
În comparație cu alte state, New Jersey are rate de impozitare a veniturilor relativ ridicate. Având în vedere noile limitări ale deducerilor pentru impozitele de stat și locale, unii rezidenți din New Jersey au luat în considerare posibilitatea de a se muta într-un stat cu impozite de stat pe venit mai mici sau inexistente. Statul efectuează audituri de rezidență pentru a se asigura că persoanele care pretind că s-au mutat din New Jersey au făcut-o cu adevărat – și nu încearcă doar să se joace cu sistemul și să evite plata impozitelor. Scopul auditurilor de rezidență este de a se asigura că persoanele care locuiesc în New Jersey își plătesc partea lor corectă de impozite.
Cine este considerat rezident în New Jersey în scopuri fiscale?
Pentru impozitul pe venit, rezidența în New Jersey se bazează pe factori cum ar fi locul în care aveți domiciliul, câte zile petreceți în New Jersey și dacă aveți o locuință permanentă aici. O persoană nu poate fi domiciliată decât într-un singur stat; domiciliul său este considerat adevărata sa locuință… Dacă aveți domiciliul în New Jersey, veți fi considerat, în general, un rezident al statului în scopuri fiscale (cu câteva excepții).
Când o locuință din New Jersey este considerată permanentă pentru verificările de rezidență?
În scopul verificărilor de rezidență din New Jersey, o locuință este considerată permanentă dacă o păstrați permanent ca locuință a dumneavoastră. Nu contează dacă această locuință este deținută sau închiriată; este vorba de faptul că este configurată ca gospodărie permanentă. Pentru verificările de rezidență, casele de pe plajă sau de vacanță nu sunt considerate locuințe permanente. Acest concept este important atunci când vine vorba de determinarea reședinței, deoarece o persoană cu o casă permanentă în New Jersey poate fi obligată să plătească impozite.
Considerați posibilitatea de a angaja un avocat specializat în fiscalitate
Verificările de rezidență în New Jersey sunt consumatoare de timp, dificile și obositoare. Dacă vă confruntați cu un audit de rezidență, luați în considerare angajarea unui avocat fiscal pentru a vă ajuta în acest proces. Brad Paladini are un Master of Laws în fiscalitate de la Facultatea de Drept a Universității din San Diego. Avocatul Paladini a lucrat pentru cele mai mari și cele mai bune firme de controverse fiscale din California înainte de a-și începe propriul cabinet. El a ajutat locuitorii din New Jersey să își protejeze activele și să își reducă obligațiile fiscale. Avocatul Paladini poate comunica cu New Jersey Division of Taxation în numele dumneavoastră pentru a asigura cel mai bun rezultat posibil. Contactați Paladini Law pentru a programa o consultare inițială sunând la (201) 381-4472 sau completând un formular de contact.
.