Anuitarea

Ce este anuitarea?

Annuitizarea este procesul de conversie a unei investiții în anuități într-o serie de plăți periodice de venit. Anuitățile pot fi anualizate pentru o anumită perioadă sau pentru întreaga viață a rentierului. Plățile de anuitate pot fi efectuate numai către rentier sau către rentier și soțul supraviețuitor într-un acord de viață comună. Rentierii pot aranja ca beneficiarii să primească o parte din soldul anuității la decesul lor.

Înțelegerea anuitizării

Conceptul de anuitare datează de secole, dar companiile de asigurări de viață l-au oficializat într-un contract oferit publicului în anii 1800.

Persoanele fizice pot încheia un contract cu o companie de asigurări de viață care implică schimbul unei sume forfetare de capital pentru o promisiune de a face plăți periodice pentru o perioadă specificată sau pentru întreaga viață a persoanei care este rentierul.

Cum funcționează anuitizarea

La primirea sumei forfetare de capital, asigurătorul de viață face calcule pentru a determina suma de plată a rentei. Factorii cheie utilizați în calcul sunt vârsta actuală a rentierului, speranța de viață și rata proiectată a dobânzii pe care asigurătorul o va credita la soldul rentei viagere. Rata de plată rezultată stabilește cuantumul venitului pe care asigurătorul îl va plăti prin care asigurătorul va fi returnat întregul sold al anuității plus dobânda către rentier până la sfârșitul perioadei de plată.

Perioada de plată poate fi o perioadă determinată sau speranța de viață a investitorului. Dacă asigurătorul stabilește că speranța de viață a investitorului este de 25 de ani, atunci aceasta devine perioada de plată. Diferența semnificativă între utilizarea unei perioade specificate față de o perioadă de viață este că, în cazul în care rentierul trăiește peste speranța de viață, asigurătorul de viață trebuie să continue plățile până la decesul rentierului. Acesta este aspectul de asigurare al unei anuități în care asigurătorul de viață își asumă riscul longevității prelungite.

Plăți de anuități bazate pe o singură viață

Plățile de anuități bazate pe o singură viață încetează atunci când rentierul moare, iar asigurătorul reține soldul rămas al anuității. Atunci când plățile se bazează pe o viață comună, plățile continuă până la decesul celui de-al doilea rentier. Atunci când un asigurător acoperă vieți comune, valoarea plății de rentă viageră este redusă pentru a acoperi riscul de longevitate al vieții suplimentare.

Anuitorii pot desemna un beneficiar care să primească soldul rentei viagere prin intermediul unei opțiuni de rambursare. Rentierii pot selecta opțiuni de rambursare pentru diferite perioade de timp în care, în caz de deces, beneficiarul va primi veniturile. De exemplu, dacă un rentier selectează o opțiune de rambursare pentru o perioadă certă de 10 ani, decesul trebuie să aibă loc în această perioadă de 10 ani pentru ca asigurătorul să plătească rambursarea către beneficiar. Un rentier poate selecta o opțiune de rambursare pe viață, dar durata perioadei de rambursare va afecta rata de plată. Cu cât perioada de rambursare este mai lungă, cu atât rata de plată este mai mică.

Modificări ale anuităților în conturile de pensie

În 2019, Congresul SUA a adoptat Legea SECURE, care a adus modificări planurilor de pensii, inclusiv celor care conțin anuități. Vestea bună este că noua hotărâre face ca anuitățile să fie mai portabile. De exemplu, dacă vă schimbați locul de muncă, renta viageră 401(k) de la vechiul loc de muncă poate fi transferată în planul 401(k) de la noul loc de muncă.

Cu toate acestea, SECURE Act a eliminat unele dintre riscurile juridice pentru planurile de pensii. Hotărârea limitează capacitatea titularilor de cont de a da în judecată planul de pensii dacă acesta nu plătește anuitățile – ca în cazul unui faliment. Rețineți că o dispoziție de tip „safe harbor” din SECURE Act împiedică planurile de pensii (și nu furnizorii de anuități) să fie dați în judecată.

Secure Act a eliminat, de asemenea, prevederea de întindere pentru acei beneficiari care moștenesc o IRA. În anii trecuți, un beneficiar al unei IRA putea întinde distribuțiile minime obligatorii din IRA de-a lungul vieții sale, ceea ce ajuta la întinderea sarcinii fiscale.

Cu noua hotărâre, beneficiarii care nu sunt soți trebuie să distribuie toate fondurile din IRA moștenită în termen de 10 ani de la decesul proprietarului. Cu toate acestea, există excepții de la noua lege. Acest articol nu reprezintă în niciun caz o analiză completă a SECURE Act. Prin urmare, este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a analiza noile modificări aduse conturilor de pensii, anuităților și beneficiarilor desemnați ai acestora.

.