Seguro de sobrevivência é um seguro de vida que cobre dois proprietários de apólices e paga na segunda morte.
Há muito que tem sido favorecido por casais abastados que procuram aliviar a futura carga fiscal dos seus herdeiros. E, como uma ferramenta de planejamento patrimonial, ele ainda pode entregar.
Mas tais apólices, também chamadas de seguro de vida second-to-die, também podem ajudar a atender a outras necessidades financeiras.
As apólices de sobrevivência, por exemplo, podem ser ideais para casais casados com um filho com necessidades especiais, ou para parceiros de negócios que desejam planejar uma transição ordenada de propriedade.
Veja como funciona o seguro de vida de sobrevivência, quando pode fazer sentido, e algumas alternativas potenciais podem ajudar a esclarecer se tal cobertura pode ser adequada para você.
O que é uma apólice de sobrevivência?
As apólices de sobrevivência foram introduzidas no início dos anos 80, após uma mudança na lei fiscal, permitindo que um casal adie todos os impostos de propriedade até a última morte. Geralmente é vendido como uma vida inteira, vida universal, ou apólice de seguro de vida universal variável. (Saiba mais: Tipos de seguro de vida)
Porque não paga até que ambos os proprietários da apólice tenham morrido, o seguro de vida de sobrevivência geralmente fornece um benefício de morte muito maior do que duas apólices individuais seriam capazes de pagar pelo mesmo prêmio, disse Steven Weisbart, vice-presidente sênior e economista-chefe do Instituto de Informação sobre Seguros.
Como a maioria das apólices de seguro de vida, os lucros de uma apólice de sobrevivência são geralmente isentos de impostos de renda para o beneficiário. (Saiba mais: 3 vantagens fiscais do seguro de vida)
Estas apólices não são ideais para casais em que o cônjuge sobrevivente precisa recolher um benefício de seguro para ajudar a cobrir despesas ou manter o seu padrão de vida depois do falecimento do seu parceiro, disse Weisbart.
Mas podem valer a pena explorar para aqueles que desejam isolar as gerações futuras de formas específicas de risco financeiro, disse ele.
Planeamento imobiliário
As apólices de sobrevivência são mais comumente usadas por casais ricos como um mecanismo para fornecer seus bens patrimoniais líquidos e minimizar o impacto dos impostos sobre herdeiros.
Um pouco de experiência pode ser útil. De acordo com a lei atual, casais casados não precisam se preocupar com impostos sobre heranças após o falecimento do primeiro cônjuge, pois a dedução conjugal permite que o primeiro morra para passar bens ilimitados (todos os bens incluídos em seu patrimônio bruto) juntamente com o cônjuge sobrevivente livre de impostos.
Impostos sobre heranças, no entanto, são devidos após o falecimento do segundo cônjuge sobre bens que excedam o patrimônio federal e o valor da isenção de impostos sobre doações, que é de US$ 11,7 milhões por pessoa física para 2021. (Os casais casados podem proteger $23,4 milhões do patrimônio federal e dos impostos sobre presentes.)
Currentemente, a alíquota máxima do imposto sobre heranças federais é de 37%, o que pode tirar uma grande fatia do legado financeiro que as famílias ricas deixam para trás. Em um patrimônio de 21,4 milhões de dólares, por exemplo, que 40% de imposto seria aplicado a 10 milhões de dólares – custando aos herdeiros 3,7 milhões.
Notem que alguns estados (12, mais o Distrito de Colúmbia) cobram seu próprio imposto sobre heranças, e seis têm um imposto sobre heranças, que muitas vezes impõe imposto sobre patrimônios muito menores. 1
Então, onde entram as apólices do “second-to-die”? Eles podem potencialmente fornecer a liquidez – ou fluxo de caixa imediatamente disponível – para pagar os custos administrativos e os impostos sobre heranças devidos sobre seu patrimônio quando você e seu cônjuge se forem. Isso pressupõe, naturalmente, que o benefício por morte é suficiente para pagar o que é devido, e que a apólice ainda está em vigor quando o segundo cônjuge morre. (Relacionado: De quanto seguro de vida eu preciso?)
Absent um seguro de vida de benefício por morte, os parentes mais próximos poderiam ser forçados a vender sua herança (obras de arte, investimentos em ações, imóveis) a um preço de venda em caso de incêndio para levantar dinheiro rapidamente.
Os rendimentos do seguro de vida passam diretamente para os beneficiários da apólice, evitando as despesas e o atraso do comprovante.
“Você também poderia comprar apólices de seguro de vida separadas e, quando a segunda pessoa morresse, o benefício por morte pagaria o imposto patrimonial, mas isso significa que você pagou muitos prêmios sobre a apólice da pessoa que morreu primeiro”, disse Weisbart. “Uma apólice de segunda a morrer evita esse desperdício”
As árvores que querem deixar um legado financeiro
As apólices de sobrevivência não são, no entanto, exclusivas das famílias de alta renda. Aposentados de poucos recursos que desejam deixar um legado financeiro para seus herdeiros (ou uma instituição de caridade) também podem achar que tais políticas lhes dão liberdade financeira para gastar suas economias em viagens ou despesas médicas futuras sem medo de esgotar seu patrimônio, disse Marguerita Cheng, uma profissional financeira e diretora executiva da Blue Ocean Global Wealth em Rockville, Maryland. Aqueles que entram na aposentadoria, por exemplo, podem estar posicionados para gastar uma parte de suas economias na compra de uma apólice de sobrevivência de vida inteira que garantiria aos seus filhos um benefício por morte livre de impostos após a morte de ambos.
“As apólices de sobrevivência ou as apólices de “second-to-die” podem ser uma solução útil para resolver problemas de planejamento do patrimônio”, disse Cheng.
No caso de uma apólice de sobrevivência de vida inteira, o valor monetário garantido que sua apólice acumularia também poderia ser acessado mais tarde na aposentadoria, caso seus outros bens estivessem esgotados. (Nota: O acesso aos valores em dinheiro através de empréstimos ou resgates parciais reduz o valor em dinheiro da apólice e o benefício por morte, aumenta a chance da apólice caducar e pode resultar em um passivo fiscal se a apólice terminar antes da morte do segurado. (Saiba mais: Trate o valor em dinheiro com cuidado)
Particulares com uma condição médica
As apólices de sobrevivência também podem fazer sentido para casais de qualquer valor líquido se um dos cônjuges tem uma condição médica que tornaria proibitivo – ou mesmo impossível – obter a cobertura por conta própria, disse Cheng.
Porque eles oferecem cobertura baseada em duas expectativas de vida, as apólices de segunda a morte normalmente custam muito menos do que uma apólice de vida única pelo mesmo montante de cobertura, disse Cheng, observando que geralmente também oferecem uma subscrição mais favorável – ou indulgente -, tornando potencialmente mais fácil qualificar-se para a cobertura.
“Como os clientes envelhecem, a subscrição ou o custo do seguro pode ser um problema”, disse Cheng. “É mais fácil e mais econômico ter a apólice única”. Os prêmios acessíveis são importantes, disse ela, porque os segurados precisam ser capazes de fazer seus pagamentos a tempo para manter a apólice em vigor. (Relacionado: Que plano de prêmios funcionará para você?)
Cheng disse que ela também encoraja os clientes com uma condição médica a aproveitar a cobertura do seguro de vida em grupo que pode estar disponível através de seu emprego, já que muitos empregadores não exigem subscrição rigorosa.
Planeamento de necessidades especiais
Para a maioria dos pais de uma criança com uma deficiência, deixar essa criança em boas mãos depois que eles se forem, é sua prioridade financeira principal. O benefício por morte de uma apólice “second-to-die” é uma maneira de potencialmente ajudar a assegurar que os custos relacionados aos cuidados contínuos daquela criança continuarão a ser pagos.
Ken Shulman, um advogado de planejamento patrimonial do escritório Day Pitney LLP em Boston, Massachusetts, que trabalha principalmente com famílias com necessidades especiais, disse que as apólices de sobrevivência são freqüentemente usadas para financiar um fundo de necessidades especiais, projetado para beneficiários com deficiências.
“As políticas de sobrevivência funcionam muito bem para famílias com necessidades especiais, mas não são o único mecanismo de financiamento de um fundo para necessidades especiais”, disse ele, acrescentando uma palavra de cautela. “Os fideicomissos nunca devem ser usados isoladamente”. Eles devem ser integrados em um plano patrimonial abrangente e eficiente em termos fiscais que considere todas as suas necessidades de planejamento financeiro familiar”
Shulman também disse que os fundos fiduciários para necessidades especiais devem ser estruturados de uma forma que ajude a preservar a elegibilidade da criança para o Medicaid e outros programas governamentais baseados em necessidades”. “A lei de benefícios públicos está mudando constantemente, então, nesta situação, eu destacaria que as famílias devem se certificar de consultar alguém que entenda esta área da lei”, disse ele. (Saiba mais: Aconselhamento financeiro para famílias com necessidades especiais)
Planeamento da transição de negócios
A maior parte das vezes, os proprietários da apólice de um contrato de seguro de vida de sobrevivência são um casal, mas não precisam ser. As apólices de sobrevivência podem cobrir duas pessoas quaisquer, incluindo um pai e um filho ou dois parceiros de negócios.
As empresas geridas pela família e as empresas de propriedade igualitária de dois parceiros não relacionados, às vezes usam uma apólice de segunda a sexta para fornecer os fundos necessários para a transferência sem problemas da propriedade do negócio após a morte de ambos os parceiros, disse Weisbart. O benefício por morte, que pode ser dividido igualmente entre os herdeiros dos parceiros de negócios, pode ajudar a garantir que aqueles interessados em assumir o negócio estejam posicionados para fazê-lo, enquanto os herdeiros que não estão interessados receberiam dinheiro em vez disso.
Como alternativa, os parceiros de negócios podem ser capazes de comprar um seguro de vida um sobre o outro como parte de um contrato legal de compra e venda, fornecendo um benefício por morte se um parceiro falecer, para ajudar a garantir a sobrevivência do negócio. Os sócios sobreviventes podem também potencialmente usar os lucros do seguro de vida para comprar a parte do seu falecido sócio aos herdeiros do decadente. (Saiba mais: Planejamento da sucessão empresarial )
Aqui novamente, no entanto, o planejamento da transição empresarial é altamente complexo – com muito em jogo. Weisbart recomenda que os sócios trabalhem em estreita colaboração com um advogado ou profissional financeiro bem versado na área.
Survivorship seguro de vida usa muitos chapéus. Além de seu papel como uma ferramenta de planejamento patrimonial, ele também poderia ajudar a fornecer apoio financeiro para um filho deficiente ou dar aos cônjuges com uma condição médica melhores opções de cobertura.
“Sabemos que não é uma questão de se vamos morrer, mas quando”, disse Cheng. “Todos nós deixamos este mundo algum dia, e as apólices de segunda a morrer podem ajudar a resolver alguns dos problemas financeiros que muitas pessoas enfrentam.
Antes de você entrar, entretanto, considere todas as alternativas e converse com um profissional financeiro ou advogado para obter orientação sobre se tal cobertura pode fazer sentido para você.
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Este artigo foi originalmente publicado em Março de 2017. Ele foi atualizado.
1 Fundação Fiscal, “O seu Estado tem um Imposto sobre Heranças ou Heranças?” 5 de abril de 2018.
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