Quem é considerado um cidadão vivo de direito comum para efeitos de declaração do imposto de renda?
De acordo com a Lei do Imposto de Renda federal, os casais de direito comum são tratados da mesma forma que os casais casados. A definição de pessoa de direito comum segundo a Lei é:
“Uma pessoa com quem você vive em uma relação conjugal que não é seu cônjuge, e ele ou ela:
- tem vivido consigo pelo menos 12 meses contínuos (inclui qualquer período em que esteve separado por menos de 90 dias devido a uma ruptura na relação); OR
- é o pai ou a mãe do seu filho por nascimento ou adopção; OR
- tem a custódia e o controlo do seu filho (ou teve a custódia e o controlo imediatamente antes do filho completar 19 anos de idade) e o seu filho é totalmente dependente dessa pessoa para apoio.”
Como faço para apresentar a minha declaração de impostos como um parceiro de direito comum?
Se você corresponder à definição de um parceiro de direito comum nos termos da Lei, você deve indicar que você está vivendo em uma relação de direito comum na sua declaração de impostos. Você e seu(a) companheiro(a) de direito comum devem apresentar sua própria declaração de imposto de renda junto à Agência Tributária Canadense (CRA). Junto com suas próprias informações pessoais, você deve incluir o nome do seu parceiro de direito comum, número do seguro social e sua renda líquida (mesmo que seja zero) em sua declaração.
A CRA calcula os benefícios do governo com base em sua renda familiar. Isto significa que o CRA combina a renda de ambos os parceiros para determinar a elegibilidade para certos créditos fiscais e montantes de benefícios.
Vantagens de apresentar como um parceiro de direito comum
Dependente da sua situação e do tipo de crédito ou benefício, há vantagens e desvantagens em apresentar a sua declaração de imposto de renda como um parceiro de direito comum.
Você pode ser capaz de maximizar certos créditos fiscais e deduções. Por exemplo, você pode ser capaz de:
- combinar recibos como despesas médicas e doações de caridade para maximizar seus créditos e pagar menos impostos
- a pedir a redução do Imposto de Família (para casais com pelo menos um filho menor de 18 anos),
- contribuir a um cônjuge RRSP
- claimlaimer tanto o cônjuge federal como provincial (se aplicável) ou parceiro de direito comum, se você apoiou o seu parceiro financeiramente e eles ganharam abaixo de um certo montante para o ano
- claimer o total de $5,000 Crédito de imposto para compradores de casa (para novos proprietários no ano em que compram a sua primeira casa) ou dividi-lo com o seu parceiro
Você também pode ser capaz de transferir créditos que você não vai usar para o seu parceiro, como por exemplo:
- Crédito de imposto de invalidez,
- Valores de pagamento de renda de pensão,
- Crédito de idade (para pessoas acima de 65 anos), e
- Créditos para o ensino pós-secundário, tais como créditos para aulas e livros de texto.
Desvantagens de se apresentar como um parceiro de direito comum
Embora você possa ser capaz de maximizar certos créditos de impostos e deduções ao se apresentar como um parceiro de direito comum, você também pode perder alguns créditos de impostos aos quais você poderia ter direito ao se apresentar como uma única pessoa, porque sua renda combinada o torna inelegível. Ou, apenas um sócio será elegível para receber o benefício.
Os créditos e benefícios que você pode perder incluem:
- o crédito de dependente elegível, que um ou ambos os parceiros podem estar reclamando se estiverem criando um filho,
- o Suplemento de Renda Garantida (GIS) e o Subsídio (oferecido sob o programa Old Age Security),
- o crédito GST/HST, e
- o Subsídio para Crianças do Canadá (CCB).
Para ter direito a muitos créditos fiscais, tais como o crédito do GST/HST e o CCB, você deve atender aos requisitos de elegibilidade da família de baixa renda do CRA. Para mais informações sobre como se inscrever como um parceiro de direito comum e benefícios federais para filhos e família, visite canada.ca. Há também muitos créditos fiscais provinciais e territoriais e deduções fiscais que são afetados ao se apresentar como um parceiro de direito comum.
Como a separação do meu parceiro de direito comum afeta meus impostos?
Para ser considerado oficialmente separado pelo CRA, você e seu parceiro de direito comum precisam estar separados por pelo menos 90 dias. Ao apresentar uma declaração para o ano em que foi separado, a sua pretensão para o valor do parceiro de direito comum é calculada usando a renda líquida do seu parceiro antes da data da separação.
E se você for um parceiro de direito comum mas apresentar a sua declaração como um?
Se você estiver vivendo em uma relação de direito comum, mas não apresentar como tal na sua declaração de imposto de renda, você pode ser culpado de apresentar uma declaração de imposto de renda fraudulenta, e você pode enfrentar certas consequências. Estas incluem:
- ser reavaliado por impostos não pagos, juros e penalidades
- ser negado o benefício do CPP
- ser negado outros benefícios de sobrevivência de pensão
Porque apresentar a sua declaração de impostos como um parceiro de direito comum é o mesmo que apresentar a declaração de impostos como um cônjuge casado, as regras fiscais são as mesmas. Para mais informações sobre como apresentar sua declaração de impostos como um parceiro de direito comum, visite o site do CRA em canada.ca.
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