Com a nova limitação de deduções para impostos estaduais e locais, mais residentes NJ do que nunca estão contemplando uma mudança para jurisdições com impostos mais baixos. O destino mais popular é a Florida, que além de seu clima mais quente, também tem o benefício de ser um dos poucos estados sem imposto de renda estadual.
Se você está contemplando a mudança, há algumas coisas importantes a ter em mente no caso de você enfrentar uma auditoria de residência em Nova Jersey. Em New Jersey, a residência depende de onde você está domiciliado e onde você manteve uma residência permanente durante o ano fiscal.
Para ser um não-residente, New Jersey não pode ser seu domicílio e você deve passar menos de 183 dias aqui. Você também pode ser considerado um não-residente se NJ não for o seu domicílio e você passou 183 dias aqui, mas não tem uma residência permanente aqui.
O que saber sobre uma auditoria de residência em Nova Jersey:
- O que é um domicílio no contexto de uma auditoria de residência?
- O que é uma residência permanente no contexto de uma auditoria de residência?
- O que esperar de uma auditoria de residência
- Erros comuns dos contribuintes
- Bandeiras vermelhas da auditoria de residência
- Frequências frequentes da auditoria de residência em Nova Jersey
Qual é o domicílio para fins de auditoria de residência NJ?
O domicílio é a sua verdadeira casa. É o lugar onde pretende regressar, apesar de uma ausência do estado. Você só pode ter um domicílio de cada vez, mesmo que você tenha residências em vários estados. Aqui estão alguns fatores que NJ analisa ao determinar o domicílio:
- Sua intenção,
- Onde se regista para votar,
- Sua carta de condução,
- Sua matrícula de veículo,
- Onde tem laços familiares,
- Se a sua declaração de impostos federais lista NJ como endereço da sua residência,
- Localização de contas bancárias,
- Onde requereu uma prestação de casa,
- Onde os seus filhos vão à escola,
- Onde você arrenda ou vende a sua propriedade NJ,
- As suas actividades comerciais em NJ,
- Tempo gasto em NJ,
- Onde você guarda itens “próximos e queridos ao coração”
- E quase tudo o que NJ pode usar para estabelecer um domicílio no estado.
Se você se tornar domiciliado em NJ, toda a esperança não se perde. Se você cumprir todas as 3 condições seguintes, você ainda será considerado um não residente para fins fiscais:
- Você não manteve uma casa permanente em Nova Jersey,
- Você manteve uma casa permanente fora de Nova Jersey, e
- Você não passou mais de 30 dias em Nova Jersey.
Sem todas as 3 condições aplicáveis, você está domiciliado em NJ. Observe que dois dos fatores discutem ter uma “residência permanente”
O que é uma residência permanente para fins de auditoria da residência NJ?
Uma residência permanente é uma residência – basicamente qualquer lugar que uma pessoa possa viver – que você mantenha permanentemente como sua residência. Você não precisa ser dono para que ela seja uma residência permanente. Além disso, pode ser uma residência que o seu cônjuge possui ou arrenda. As casas de férias não são residências permanentes. Se você conseguir um emprego temporário em um estado, o lugar onde você mora também não é uma residência permanente (já que o emprego é temporário).
Even se você não estiver domiciliado em NJ, você ainda pode ser considerado um residente de ano inteiro do estado. Se você tem uma casa permanente aqui, e passou mais de 183 dias em Nova Jersey, você é considerado um residente de ano inteiro. A lei fiscal de NJ chama a isto um “residente estatutário”. Se você for considerado um residente legal, você será tributado sobre todos os seus rendimentos, mesmo se for de fontes fora do estado.
O que você pode esperar em auditorias de residência NJ?
As auditorias de residência são algumas das auditorias mais completas que NJ realiza. Elas olham para coisas como os registos do seu telemóvel, extractos bancários, registos de passes E-Z, bilhetes de avião, e coisas do género. Eles examinarão seus extratos bancários para ver onde as transações ocorrem.
Onde os contribuintes erram
O meu conselho aos contribuintes considerando uma mudança na residência é sempre o mesmo. Primeiro, não tente jogar o sistema – você vai perder. Se você realmente pretende mudar de estado, mude-se para fora do estado. Se, no entanto, você pretende “sair do estado” (wink-wink) para evitar impostos NJ – não.
Se sua intenção é realmente sair do estado, olhe para os fatores de domicílio e certifique-se de que todos, ou tantos quanto possível, são a seu favor. Se você vai manter uma segunda casa no estado, certifique-se de manter um registro de contagem de dias – um registro de dias de entrada e saída do estado. Aplicações para telemóveis como o TaxDay são incrivelmente úteis para manter o registo. Tenha em mente que mesmo que você esteja em Nova Jersey durante parte do dia, você é considerado aqui por um dia inteiro. Há exceções, mas não conte com elas.
Contribuintes muitas vezes vêm até mim desafiadores quando enfrentamos uma auditoria de residência. “Deixe-os provar que sou um residente”, eles vão dizer. Mas não é assim que funciona – o ônus é do contribuinte mostrar uma mudança de domicílio.
NJ Bandeiras Vermelhas de Auditoria de Residência
Há alguns eventos que podem aumentar a probabilidade de uma auditoria de residência:
- Apresentar um retorno não-residente quando você tem uma residência permanente no estado,
- Não apresentar um retorno quando há alguma conexão com o estado, e
- Apresentar um retorno não-residente quando você apresentou retornos de residentes em anos anteriores
Você deve ter cuidado extra em seus arquivos se algum dos cenários acima se aplicar.
Fichas de Auditoria de Residência de Nova Jersey
Por que Nova Jersey realiza Auditorias de Residência?
Em comparação com outros estados, Nova Jersey tem taxas de imposto de renda relativamente altas. Com novas limitações nas deduções de impostos estaduais e locais, alguns residentes de Nova Jersey consideraram mudar para um estado com impostos de renda mais baixos ou sem impostos estaduais. O estado realiza auditorias de residência para garantir que as pessoas que afirmam ter mudado de Nova Jersey realmente o fizeram – e não estão apenas tentando jogar o sistema e evitar pagar impostos. O objetivo das auditorias de residência é garantir que as pessoas que vivem em Nova Jersey estão pagando sua parte dos impostos.
Quem é considerado um residente de New Jersey para fins fiscais?
Para os impostos de renda, a residência em New Jersey é baseada em fatores como onde você está domiciliado, quantos dias você passa em New Jersey, e se você tem uma casa permanente aqui. Uma pessoa só pode estar domiciliada em um estado; o seu domicílio é considerado a sua verdadeira casa… Se você estiver domiciliado em Nova Jersey, geralmente será considerado residente do estado para fins fiscais (com algumas exceções).
Quando uma residência em Nova Jersey é considerada permanente para auditorias de residência?
Para fins de auditorias de residência em Nova Jersey, uma residência é considerada permanente se você a mantiver permanentemente como sua residência. Não importa se esta casa é própria ou alugada; é uma questão de saber se é estabelecida como um lar permanente. Para auditorias de residência, as casas de praia ou de férias não são consideradas casas permanentes. Este conceito é importante quando se trata de determinar residência, pois uma pessoa com uma casa permanente em Nova Jersey pode ser obrigada a pagar impostos.
Considerar Contratar um Advogado Fiscal
NJ auditorias de residência são demoradas, difíceis e exaustivas. Se você estiver diante de uma auditoria de residência, considere contratar um advogado fiscal para ajudar com o processo. Brad Paladini tem um mestrado em tributação pela Faculdade de Direito da Universidade de San Diego. O advogado Paladini trabalhou para as maiores e melhores firmas de controvérsia fiscal da Califórnia antes de iniciar sua própria prática. Ele tem ajudado os residentes de Nova Jersey a proteger seus ativos e a reduzir o passivo fiscal. O advogado Paladini pode comunicar-se com a Divisão de Impostos de New Jersey em seu nome para garantir o melhor resultado possível. Contate Paladini Law para agendar uma consulta inicial ligando para (201) 381-4472 ou preenchendo um formulário de contato.