Com exceções limitadas (descritas abaixo), cada item de propriedade de uma pessoa – incluindo direitos intangíveis (como contas bancárias, apólices de seguro de vida e anuidades) – é classificado como um ativo sem bônus ou um ativo com bônus. Em geral, os bens que não são de propriedade de uma pessoa são aqueles que não passarão para herdeiros ou beneficiários durante o contrato de sucessão, mas que, em vez disso, passarão para a morte de uma pessoa sob um instrumento ou acordo escrito que não seja a vontade da pessoa. (Os bens não-beneficiários cedidos através de um super testamento são uma exceção.) De acordo com a definição estatutária, os bens não-beneficiários incluem quaisquer juros ou direitos que uma pessoa tenha:
- propriedade detida em arrendamento conjunto com direito de sobrevivência;
- propriedade real transmitida através de uma transferência por morte;
- uma conta bancária conjunta com direito de sobrevivência;
- uma conta bancária conjunta com direito de sobrevivência;
- uma conta bancária por morte ou fiduciária;
- uma transferência por morte ou conta fiduciária;
- uma escritura ou transferência se a posse de bens imóveis tiver sido adiada até a morte da pessoa (como bens imóveis detidos como propriedade vitalícia);
- um trust do qual a pessoa é o concedente e que só se torna efectivo ou irrevogável após a morte da pessoa;
- um acordo de propriedade comunitária, conta individual de reforma ou caução, ou nota ou outro contrato cujo pagamento ou execução seja afectado pela morte da pessoa.1
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Note que o idioma no estatuto que precede a lista acima declara “‘Ativo não-beneficiário’ inclui, mas não está limitado a”. Portanto, a lista fornecida no estatuto não é abrangente. Há outros direitos e interesses em bens, além dos listados, que podem passar sobre a morte de uma pessoa sob um instrumento ou acordo escrito que não seja a vontade da pessoa, e esses também seriam considerados bens sem bônus.
O estatuto também inclui uma declaração de itens que não são bens sem bônus, mesmo que possam parecer ser. Os itens que não são ativos sem bônus incluem:
- uma provisão pagável por morte de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou outro contrato similar, ou de um plano de benefícios de empregados;
- um direito ou interesse se, antes da morte, a pessoa tiver transferido irrevogavelmente o direito ou interesse, a pessoa renunciou ao poder de transferi-lo ou, no caso de acordo contratual, a pessoa renunciou ao direito unilateral de rescindir ou modificar o acordo; ou
- um direito ou interesse detido pela pessoa apenas na qualidade fiduciária.
Os segundo e terceiro pontos são bastante intuitivos; eles descrevem direitos ou interesses que não serão transferidos sob nenhum acordo após a morte de uma pessoa, seja porque a pessoa não mais os possui ou porque os direitos desaparecem com a morte da pessoa. O primeiro ponto, entretanto, leva à confusão porque os interesses e direitos em uma provisão pagável na morte de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou outro contrato similar, ou de um plano de benefícios de empregados, passam sob um instrumento escrito que não seja um testamento. Embora por lei esses ativos não sejam considerados ativos não-beneficiários, também não são ativos-beneficiários. Se você estiver redigindo seu próprio testamento simples usando instruções neste website, não fique pendurado na distinção. Esses bens que não são nem bens com bônus nem bens sem bônus (vamos chamá-los de “bens sem bônus”) não passarão sob um testamento e, assim como os bens sem bônus, devem ser deixados de fora de um testamento.
O resultado final é que a transferência de bens sem bônus e bens sem bônus não são tratados em um testamento, por isso é crucial que um testador tome medidas além de apenas fazer um testamento para controlar como esses bens serão distribuídos após a morte do testador. Um testador deve manter as suas designações de beneficiário nas apólices de seguro de vida, a pagar nas contas bancárias de falecimento, etc., actualizadas, e deve tomar outras providências, conforme apropriado, para os activos não-beneficiários que serão transferidos por algum outro método que não seja a utilização de uma designação de beneficiário. Este site não fornece informações ou instruções sobre como atualizar as designações dos beneficiários ou controlar de outra forma a disposição dos bens não-beneficiários (e não-beneficiários). É sua responsabilidade garantir que as designações dos seus beneficiários estejam sempre corretas e atuais.
Se você não tiver certeza se um direito, interesse ou outro ativo que você possui é um ativo sem bônus ou não-beneficiário, ou se você não tiver certeza de como controlar a disposição de um ativo sem bônus ou não-beneficiário após a sua morte, nós recomendamos fortemente que você procure o conselho de um advogado de planejamento patrimonial.