A Lista final de deduções fiscais para pequenas empresas

Todos os proprietários de pequenas empresas querem poupar dinheiro – e as deduções fiscais para pequenas empresas são uma forma de fazer exactamente isso.

Temos consciência de que o tempo de imposto pode ser demorado para os proprietários de pequenas empresas, e 2020 trouxe desafios únicos. A boa notícia é que já fizemos muita pesquisa para você.

O que há de novo para arquivar os impostos de 2020

Muitos fundos federais da COVID-19 são dedutíveis nos impostos, mas somente sob certas circunstâncias ou condições. Aqui está um breve resumo do que mudou:

A Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica (CARES) do Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act. Se o seu negócio recebeu dinheiro do Paycheck Protection Program (PPP) que foi perdoado, esse dinheiro não é tributável. No entanto, se qualquer montante não foi perdoado, é considerado rendimento tributável para 2020.

Além dos empréstimos PPP, a Lei CARES introduziu várias outras alterações importantes, que são as seguintes:

• As empresas podem agora atrasar a parte do empregador no pagamento do imposto federal sobre a folha de pagamento. Tradução: o seu imposto da Previdência Social para 2020 agora pode ser pago nos próximos dois anos ao invés deste ano.
• As empresas podem amortizar as despesas relacionadas a tornar suas instalações COVID-safe.
• Se você está esperando obter um crédito de imposto mínimo alternativo corporativo no final de 2021, você pode solicitar uma restituição o mais rápido possível.
• As empresas podem aumentar suas deduções de despesas com juros nas declarações de impostos. O montante de juros que você pode deduzir para 2020 é de 50% (até 30%).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). O seu negócio recebeu financiamento da EIDL? Se sim, você será obrigado a pagar o imposto de renda sobre o empréstimo.

Crédito de Imposto de Retenção de Empregados (ERTC). Você pode se qualificar para este crédito de imposto se o seu negócio foi fechado (total ou parcialmente) durante um encerramento da COVID-19. Verifique o site do IRS para ver se o seu negócio é elegível.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Se você forneceu licença médica ou familiar aos seus funcionários que foram afetados pela COVID, você é elegível para créditos fiscais por 100% do custo desse pagamento por doença. Ao abrigo da FFCRA, você também pode obter créditos para as despesas do plano de saúde dos seus empregados e outras despesas de baixa por doença.

2020 foi um ano fora do comum, e a apresentação de impostos será muito provavelmente diferente do que em anos anteriores. Para garantir que o seu negócio possa contabilizar com precisão estas alterações nas suas declarações de 2020 , recomendamos vivamente que trabalhe com um profissional de impostos. Eles também podem ajudá-lo a anular qualquer uma das despesas abaixo que se aplicam.

VER TAMBÉM: Recursos para pequenas empresas durante a COVID-19

A lista final de deduções fiscais para pequenas empresas

Despesas de veículos.

Registros de manutenção durante o ano para provar o uso do seu carro, caminhão ou van, para negócios, especialmente se você também usar o veículo por razões pessoais. Quando for altura de pagar impostos, pode optar por deduzir as suas despesas reais (incluindo gasolina, manutenção, estacionamento e portagens), ou pode fazer o percurso mais simples de utilizar a taxa de quilometragem padrão do IRS – 57,5 cêntimos por milha em 2020.

Se estiver a fazer recados no seu próprio carro ou a fazer entregas na sua carrinha da padaria, acompanhe a quilometragem e faça alguns números para ver qual o método que lhe dá a dedução mais elevada. Se você dirige muitas milhas a cada ano, faz mais sentido usar a dedução padrão de milhagem ao registrar os impostos. No entanto, se você tem um veículo mais velho que precisa de manutenção regularmente, ou não é eficiente no consumo de combustível, você pode ser capaz de obter uma dedução maior usando suas despesas reais versus a taxa de milhagem do IRS.

De qualquer forma, todos nós sabemos que gasolina, reparos, estacionamento e quilometragem somam, portanto, tirar proveito da taxa de milhagem padrão, ou deduzir suas despesas reais, é uma maneira sem pensar em colocar parte desse dinheiro de volta no seu bolso. Apenas certifique-se de manter registros diligentemente para evitar misturar despesas pessoais com despesas de negócios.

Home Office.

Você administra parte do seu pequeno negócio fora de sua casa, talvez fazendo os livros à noite depois de estacionar o seu caminhão de alimentos para a noite? Ou talvez você dirija um negócio inteiramente caseiro. Para muitos autônomos e empresários em nome individual, é muito comum ter um espaço em casa que seja dedicado ao seu trabalho. A chave aqui é a palavra devotada. Às vezes, trabalhar à mesa da cozinha enquanto os seus filhos fazem os trabalhos de casa não conta como um escritório em casa. Você deve ter uma sala específica que seja dedicada a ser seu escritório para que seja dedutível de impostos.

Calcular o tamanho de sua dedução está principalmente relacionado ao valor de sua casa que é usado como um escritório. Por exemplo:

Total da metragem quadrada da sua casa / metragem quadrada dividida usada como escritório = a percentagem de despesas directas e indirectas (aluguer, serviços públicos, seguros, reparações, etc.) que podem ser deduzidas.

Aconselhamos vivamente que leia as orientações do IRS sobre esta dedução, e/ou que fale com um profissional de impostos antes de declarar impostos com esta dedução. É uma das mais complicadas disponíveis para os proprietários de pequenas empresas. Ao lidar com o potencial para uma auditoria dispendiosa, compensa ser seguro consultando um profissional que prepara impostos.

Depreciação de Bônus.

Se você comprar novos equipamentos de capital, como um novo forno para sua pizzaria, você recebe uma redução de imposto de depreciação que lhe permite deduzir 100 por cento dos seus custos no momento da compra. De acordo com a Tax Cuts and Jobs Act, a depreciação refere-se apenas a equipamentos comprados e em uso entre 27 de setembro de 2017 e 1 de janeiro de 2023 – algo a ter em mente enquanto você planeja a compra de novos equipamentos nos próximos anos.

É importante notar que, de acordo com a Receita Federal, o ativo comprado deve atender aos três requisitos seguintes:

• Deve ser usado no negócio ou mantido para produzir renda durante o ano da compra.
• A vida útil do ativo deve ser maior que um ano.
• Deve ser um activo que se desgasta, se gasta ou perde o seu valor com o tempo.

Algumas coisas que não contam como activos incluem:

• Terra.
• Inventário.
• Ar condicionado ou unidades de aquecimento.

Você também não pode deduzir um montante que seja maior que o seu rendimento líquido tributável.

Serviços Profissionais.

Como uma pequena empresa, você provavelmente não tem contabilistas ou advogados internos, mas isso não significa que você não possa deduzir os seus serviços. Se você contratar um consultor para ajudá-lo a expandir o alcance da sua loja, os honorários e as despesas gerais que você paga por esses serviços são dedutíveis. Verifique se os honorários que você está pagando são razoáveis e necessários para que a dedução seja contabilizada, verificando com a publicação apropriada do IRS ou com um profissional de impostos. Mas, você faria isso de qualquer forma, não faria?

Salários e Salários.

Se você é um único proprietário ou sua empresa é uma SRL, você pode não ser capaz de deduzir os saques e rendimentos que você retira do seu negócio. No entanto, os salários e ordenados que você paga aos fiéis empregados a tempo parcial e a tempo inteiro por trás da caixa registadora são de facto dedutíveis.

No entanto, isto não se limita aos salários e ordenados normais. Outros pagamentos como bónus, refeições, alojamento, per diem, subsídios, e alguns impostos pagos pelo empregador.

VER TAMBÉM: Como Contratar e Manter os Melhores Empregados para o Seu Negócio

Crédito Fiscal Oportunidade de Trabalho.

Contratou veteranos militares ou outros desempregados de longa duração antes de 1 de Janeiro de 2021? Se sim, você pode ser elegível para aproveitar o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho. Consulte este artigo para obter mais informações.

Custos e despesas de escritório.

Even se a sua empresa não tem um escritório tradicional, você ainda pode deduzir os suprimentos e despesas de escritório convencionais, desde que sejam utilizados dentro do ano em que são comprados, então crie um arquivo para seus recibos. Muitas vezes você também pode deduzir o custo de postagem, envio e serviços de entrega, portanto, se a encomenda pelo correio faz parte do seu negócio, não deixe de acompanhar esse custo.

Client and Employee Entertainment.

Yes, você pode levar as deduções de pequenos negócios para schmoozing seus clientes, desde que você realmente discuta negócios com eles, e desde que a refeição ocorra em um ambiente de negócios e para fins comerciais. Em alguns casos, você não pode deduzir o valor total de suas despesas de entretenimento, mas cada pedaço ajuda.
Aqui estão algumas dicas para orientar quando e o que você pode deduzir:

• Para refeições e entretenimento de clientes, você normalmente pode deduzir até 50% do custo, desde que pelo menos um funcionário estivesse presente e a refeição não fosse luxuosa.

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• Você também pode deduzir refeições e lanches de escritório.

Mão-de-obra livre/independente.

Se você trouxer contratantes independentes para manter suas linhas de caixa em movimento durante as férias ou para criar novos materiais de marketing para sua loja, você pode deduzir seus custos. Certifique-se de emitir o Formulário 1099-MISC para qualquer pessoa que ganhou $600 ou mais de você durante o ano fiscal.

Móveis e Equipamentos.

Comprou novas cadeiras para sua padaria ou novos liquidificadores de suco para sua barra de suco este ano? Você tem uma escolha em relação à dedução de impostos para móveis e equipamentos para a sua pequena empresa. Você pode deduzir o custo total do ano fiscal em que foi comprado, ou pode depreciar as compras. O IRS tem regulamentos específicos que regem suas escolhas aqui, então certifique-se de seguir as regras e faça a escolha certa entre depreciação e dedução total.

Benefícios para funcionários.

Os benefícios que empresas como a sua oferecem aos funcionários fazem mais do que atrair talentos de alta qualidade para sua equipe. Eles também têm benefícios fiscais. Acompanhe todas as contribuições que você faz aos planos de saúde dos seus funcionários, seguro de vida, pensões, participação nos lucros, programas de reembolso de educação e muito mais. Todos eles são dedutíveis de impostos.

Software para computadores.

Você pode deduzir o custo total do software de negócios como uma dedução de impostos para pequenas empresas se você o comprou durante o ano para o qual você está se candidatando. Isto inclui o seu software de PDV e todo o software que você usa para gerir o seu negócio.

Corre no seu local de negócio.

Paga sem dúvida o aluguer do espaço físico da sua loja. Certifique-se de deduzi-lo.

VER TAMBÉM: O software POS pode poupar-lhe dinheiro nos seus impostos?

Despesas de arranque.

Se acabou de abrir a sua loja de presentes ou loja de conveniência, pode deduzir até $5.000 em custos de arranque e despesas que incorreu antes de abrir as suas portas para o negócio. Estes podem incluir custos de marketing e publicidade, custos de contratação e o custo de criação de uma entidade legal.

Utilidades.

Não perca as deduções de impostos de pequenas empresas para sua eletricidade, telefone celular e outras utilidades.

Impostos.

Deduzir impostos é um pouco complicado porque a dedução de pequenas empresas depende do tipo de imposto. Deduza todos os impostos de licenças, bem como os impostos sobre quaisquer bens imóveis de sua empresa. Você também deve deduzir todos os impostos sobre vendas em compras que você fez para o seu negócio. Se você tiver empregados, você pode deduzir a parte do seu imposto sobre a folha de pagamento.

Comissões.

Se você tiver vendedores que trabalham com comissões, esses pagamentos são dedutíveis do imposto. Veja este artigo para mais detalhes sobre como fazer isso.

Aluguel de Máquinas e Equipamentos.

Por vezes, o aluguel de equipamentos para sua cafeteria ou estande de concessão é ótimo para seu resultado final, já que você pode deduzir essas despesas comerciais no ano em que elas ocorrem sem depreciação.

Juros sobre Empréstimos.

Se você pegar uma linha de crédito comercial, os juros que você paga são dedutíveis como uma dedução de imposto para pequenas empresas. Se você contrair um empréstimo pessoal e canalizar parte dos rendimentos para o seu negócio, no entanto, a aplicação do imposto torna-se um pouco mais complicada.

Dívidas Maus.

Adiantou dinheiro para um empregado ou fornecedor, e depois não recebeu o reembolso ou os bens ou serviços que você pensava estar contratando? Se assim for, você pode ser capaz de tratar esta dívida de mau negócio como uma dedução de pequeno negócio.

Juros de hipoteca.

Se o seu negócio possui o seu próprio edifício, mesmo que seja apenas uma banca de cachorros quentes, você pode deduzir todos os seus juros de hipoteca. Se você realiza negócios a partir de casa, você também pode ser capaz de deduzir parte dos seus juros de hipoteca em relação ao tamanho do seu escritório em casa.

Encargos Bancários.

Não se esqueça de deduzir as taxas que o seu banco lhe cobra pelas suas contas comerciais, como taxas anuais de serviço ou de cartão de crédito.

Desastre e Roubo.

Se a sua empresa tiver a infelicidade de sofrer roubo ou ser vítima de um desastre natural durante o ano, você poderá transformar quaisquer perdas que a sua companhia de seguros não reembolsou em uma dedução de imposto para pequenas empresas.

Transporte de anos anteriores.

As deduções de imposto para pequenas empresas são transportadas de ano para ano. Por exemplo, se você teve uma perda de capital em um ano anterior, você pode ser capaz de assumi-la no ano corrente. As especificidades mudam frequentemente de ano para ano, para se certificar de que está actualizado sobre os últimos regulamentos do IRS.

Seguro de negócios.

Alguns dos prémios de seguro que paga pela cobertura do seu negócio são dedutíveis nos impostos. Isto pode incluir cobertura para:

• Propriedade
• Passividade-3055>
• Casualidade
• Furto de funcionários
• Veículos próprios de empresas
• Malprática.

Existem alguns tipos de seguros que não podem ser deduzidos. Se você não tem certeza se pode deduzir um determinado tipo de seguro, e essa dedução é um fator importante na sua decisão, fale com um profissional de impostos.

Reformas e Seguros.

Você já fez uma dedução para um escritório em casa? Em caso afirmativo, as despesas comerciais relacionadas com qualquer renovação dessa parte da sua casa também são dedutíveis, assim como a percentagem do seguro do seu proprietário que cobre essa parte da sua casa. Lembre-se, todas as deduções de pequenas empresas relacionadas com escritórios em casa só se aplicam se você usar parte da sua casa exclusivamente para negócios.

Ferramentas.

O IRS distingue entre ferramentas e equipamentos. Embora você possa ter que capitalizar o equipamento em vez de deduzi-lo em um ano, você pode deduzir ferramentas que não são caras ou que têm uma vida útil de apenas um ano ou menos. E para o IRS, “ferramentas” não se refere apenas a martelos ou chaves de fendas; suas espátulas e folhas de cookie também são ferramentas.

Faturas não pagas.

Se sua empresa fornece um serviço ou usou faturas para cobrar por quaisquer despesas em 2020, você pode deduzi-las se você usar a contabilidade de exercício.

Educação.

Você participou de algum seminário, workshops ou aulas no ano passado que foram projetados para ajudá-lo a melhorar suas habilidades profissionais? Suas despesas educacionais relacionadas ao trabalho podem ser dedutíveis, especialmente se forem necessárias para manter ou renovar uma licença profissional. Lembre-se, eles têm que estar relacionados ao trabalho. Se você possui um café, você não poderá deduzir aulas de esqui.

Publicidade e Marketing.

Dólares para publicidade e marketing podem somar rapidamente, mas felizmente, todos eles são dedutíveis de impostos.
Esta é uma ótima notícia, uma vez que publicidade e marketing são muitas vezes as maiores despesas de negócios que as pequenas empresas precisam lidar à medida que começam a trabalhar. Fique descansado, você pode deduzir tudo, desde panfletos até um novo site. A publicidade política é a maior excepção a esta regra. Essas despesas não são dedutíveis.

Deduções Caritativas.

Donativos para caridade eram muito necessários em 2020. Se a sua pequena empresa doou suprimentos, dinheiro ou bens a uma instituição de caridade reconhecida, você pode ser capaz de deduzi-los. Verifique com o IRS antes de fazer uma dedução beneficente para ter certeza de que a organização que você quer apoiar se qualifica para a dedução.

Custos de limpeza e despesas de limpeza.

A manutenção do seu negócio limpo e dos seus funcionários a salvo foi mais crucial no ano passado do que nunca. Você pode deduzir as suas despesas de limpeza e EPI dos seus impostos.

VER TAMBÉM: Dicas de Software POS de economia de impostos para Pequenos Proprietários de Empresas

Intangíveis como Licenças, Marcas e outros Propriedade Intelectual.

As despesas relacionadas ao registro ou proteção da propriedade intelectual podem ser dedutíveis. No entanto, o processo que você faz pode ser diferente dependendo do que você está tentando deduzir. Alguns custos devem ser depreciados durante vários anos, enquanto outros podem ser totalmente deduzidos dentro do ano em que foram incorridos. Recomendamos trabalhar com um profissional de impostos para garantir que você esteja em conformidade com os regulamentos que regem a sua situação específica. Confira este recurso para obter informações mais detalhadas.

The Bottom Line

Se você está arquivando seus impostos trimestralmente ou se está segurando para o próximo prazo anual, você deve começar a se preparar para seus impostos mantendo registros de suas despesas a partir de janeiro de cada ano. Certifique-se de documentar cada uma dessas deduções de impostos para pequenas empresas, mantendo recibos físicos e anotando o motivo comercial da despesa em seus recibos assim que os receber.

Com essa lista abrangente de deduções de impostos para pequenas empresas, você estará bem encaminhado para economizar em seus impostos este ano. No entanto, as deduções podem ser complicadas, é sempre melhor consultar um especialista em impostos para quaisquer questões que possam surgir para garantir o cumprimento de todos os regulamentos e evitar quaisquer penalidades.