The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Każdy właściciel małej firmy chce zaoszczędzić pieniądze – a odliczenia podatkowe dla małych firm są jednym ze sposobów, aby to właśnie zrobić.

Rozumiemy, że czas podatkowy może być czasochłonny dla właścicieli małych firm, a rok 2020 przyniósł wyjątkowe wyzwania. Dobrą wiadomością jest to, że zrobiliśmy już wiele badań za Ciebie.

Co nowego w wypełnianiu deklaracji podatkowych na rok 2020

Wiele federalnych funduszy pomocowych na pandemię COVID-19 można odliczyć od podatku, ale tylko w pewnych okolicznościach lub pod pewnymi warunkami. Oto krótki przegląd tego, co się zmieniło:

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Jeżeli twoja firma otrzymała pieniądze z Paycheck Protection Program (PPP), które zostały umorzone, pieniądze te nie podlegają opodatkowaniu. Jednakże, jeśli jakakolwiek kwota nie została umorzona, jest ona uważana za dochód podlegający opodatkowaniu w roku 2020.

Oprócz pożyczek z PPP, ustawa CARES wprowadziła kilka innych istotnych zmian, które są następujące:

• Biznesy mogą teraz opóźnić część pracodawcy federalnych płatności podatku od wynagrodzeń. Tłumaczenie: Twój podatek Social Security za rok 2020 może być teraz zapłacony w ciągu najbliższych dwóch lat zamiast w tym roku.
• Przedsiębiorstwa mogą odpisać wydatki związane z uczynieniem ich obiektów COVID-safe.
• Jeśli spodziewasz się uzyskać korporacyjną alternatywną minimalną ulgę podatkową pod koniec 2021 roku, możesz ubiegać się o zwrot ASAP.
• Przedsiębiorstwa mogą zwiększyć swoje odliczenia wydatków na odsetki w zeznaniach podatkowych. Kwota odsetek, którą możesz odliczyć w 2020 roku wynosi 50% (wzrost z 30%).

Economic Injury Disaster Loan (EIDL). Czy Twoja firma otrzymała dofinansowanie z EIDL? Jeśli tak, będziesz zobowiązany do płacenia podatków dochodowych od pożyczki.

Employee Retention Tax Credit (ERTC). Możesz kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, jeśli twoja firma została zamknięta (całkowicie lub częściowo) podczas COVID-19 shutdown. Sprawdź stronę internetową IRS, aby zobaczyć, czy Twoja firma się kwalifikuje.

Families First Coronavirus Response Act (FFCRA). Jeśli zapewniłeś zwolnienie lekarskie lub rodzinne swoim pracownikom, którzy zostali dotknięci przez COVID, kwalifikujesz się do ulg podatkowych na 100% kosztów tego zwolnienia. Zgodnie z FFCRA, można również uzyskać ulgi na wydatki związane z planem opieki zdrowotnej pracowników oraz inne wydatki związane z urlopem chorobowym.

2020 był niezwykłym rokiem, i składanie zeznań podatkowych będzie najprawdopodobniej inne niż w latach poprzednich. Aby upewnić się, że Twoja firma może dokładnie rozliczyć te zmiany w zeznaniu podatkowym za rok 2020, zalecamy współpracę z profesjonalnym doradcą podatkowym. Mogą oni również pomóc Ci odpisać wszelkie poniższe wydatki, które mają zastosowanie.

ZOBACZ RÓWNIEŻ: Resources for Small Businesses During COVID-19

The Ultimate List of Small Business Tax Deductions

Vehicle Expenses.

Keep records during the year to prove the use of your car, truck or van, for business, especially if you also use the vehicle for personal reasons. Kiedy nadejdzie czas płacenia podatków, możesz zdecydować się na odliczenie rzeczywistych wydatków (w tym benzyny, konserwacji, parkowania i opłat drogowych) lub możesz skorzystać z prostszej drogi, stosując standardową stawkę milową IRS – 57,5 centa za milę w 2020 r.

Czy to załatwiasz sprawy swoim własnym samochodem, czy też dostarczasz towar swoją furgonetką z piekarni, śledź przebieg i przeprowadź kilka obliczeń, aby sprawdzić, która metoda daje wyższe odliczenie. Jeśli przejeżdżasz dużo mil każdego roku, bardziej opłaca się skorzystać ze standardowego odliczenia milowego przy wypełnianiu zeznania podatkowego. Jednakże, jeśli masz starszy pojazd, który regularnie potrzebuje konserwacji, lub nie jest wydajny, możesz być w stanie uzyskać większe odliczenie przy użyciu rzeczywistych wydatków vs. stawka milowa IRS.

W każdym razie, wszyscy wiemy, że gaz, naprawy, parkowanie i kilometry sumują się, więc skorzystanie ze standardowej stawki milowej, lub odliczenie rzeczywistych wydatków, jest bezmyślnym sposobem, aby umieścić niektóre z tych pieniędzy z powrotem do kieszeni. Tylko upewnij się, że prowadzisz rejestry sumiennie, aby uniknąć mieszania wydatków osobistych z biznesowymi.

Biuro domowe.

Czy prowadzisz część swojego małego biznesu z domu, może robiąc księgi wieczorami po zaparkowaniu swojej ciężarówki z jedzeniem na noc? A może prowadzisz całkowicie domowy biznes. Dla wielu osób samozatrudnionych i prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą standardem jest posiadanie w domu przestrzeni przeznaczonej do pracy. Kluczem jest tu słowo poświęcona. Czasami praca przy stole w kuchni, podczas gdy dzieci odrabiają lekcje, nie jest uważana za domowe biuro. Musisz mieć konkretny pokój, który jest przeznaczony na biuro, aby można było odliczyć go od podatku.

Obliczanie wielkości twojego odliczenia jest przede wszystkim związane z ilością twojego domu, który jest używany jako biuro. Na przykład:

Total square footage of your home / podzielony square footage używany jako biuro = procent bezpośrednich i pośrednich wydatków (czynsz, media, ubezpieczenie, naprawy, etc.), które mogą być odliczone.

Bardzo zalecamy, abyś przeczytał wytyczne IRS na temat tego odliczenia, i/lub porozmawiał z profesjonalistą podatkowym przed złożeniem zeznania podatkowego z tym odliczeniem. Jest to jedno z bardziej skomplikowanych odliczeń dostępnych dla właścicieli małych firm. Jeśli masz do czynienia z potencjalnym kosztownym audytem, opłaca się być bezpiecznym, konsultując się z profesjonalnym doradcą podatkowym.

Amortyzacja bonusowa.

Jeśli kupisz nowy sprzęt, taki jak nowy piec do pizzerii, możesz skorzystać z ulgi amortyzacyjnej, która pozwala na odliczenie 100% kosztów przy zakupie. Zgodnie z Tax Cuts and Jobs Act, amortyzacja dotyczy tylko sprzętu zakupionego i używanego między 27 września 2017 r. a 1 stycznia 2023 r. – o czym należy pamiętać, planując zakup nowego sprzętu w ciągu najbliższych kilku lat.

Ważne jest, aby pamiętać, że zgodnie z IRS, środek trwały, który kupujesz musi spełniać następujące trzy wymagania:

• Musi być używany w biznesie lub utrzymywany w celu wytworzenia dochodu w roku zakupu.
• Działalność użytkowa środka trwałego musi być większa niż jeden rok.
• Musi to być składnik aktywów, który się zużywa lub traci wartość w czasie.

Kilka rzeczy, które nie liczą się jako aktywa to:

• Ziemie.
• Zapasy.
• Klimatyzacja lub jednostki grzewcze.

Nie możesz również odliczyć kwoty, która jest większa niż twój dochód netto podlegający opodatkowaniu.

Usługi profesjonalne.

Jako mała firma, prawdopodobnie nie masz wewnętrznych księgowych lub prawników, ale to nie znaczy, że nie możesz odliczyć ich usług. Jeśli zatrudnisz konsultanta, który pomoże Ci rozwinąć zasięg Twojego sklepu, opłaty i ogólne wydatki poniesione za te usługi są kosztem uzyskania przychodu. Upewnij się, że opłaty, które ponosisz są rozsądne i konieczne do odliczenia, sprawdzając w odpowiedniej publikacji IRS lub u specjalisty podatkowego. Ale i tak byś to zrobił, prawda?

Wynagrodzenia i płace.

Jeśli jesteś właścicielem jednoosobowej działalności gospodarczej lub twoja firma jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, możesz nie być w stanie odliczyć remisów i dochodów, które bierzesz ze swojej firmy. Jednak pensje i wynagrodzenia, które płacisz tym wiernym pracownikom w niepełnym i pełnym wymiarze godzin za kasą są rzeczywiście możliwe do odliczenia.

Jednakże, to nie zatrzymuje się tylko na standardowych pensjach i wynagrodzeniach. Inne płatności, takie jak premie, posiłki, zakwaterowanie, diety, dodatki i niektóre podatki opłacane przez pracodawcę.

ZOBACZ RÓWNIEŻ: How to Hire and Keep the Best Employees for Your Business

Work Opportunity Tax Credit.

Czy zatrudniłeś weteranów wojskowych lub inne osoby długotrwale bezrobotne przed 1 stycznia 2021 roku? Jeśli tak, możesz być uprawniony do skorzystania z Work Opportunity Tax Credit. Sprawdź ten artykuł, aby uzyskać więcej informacji.

Office Supplies and Expenses.

Nawet jeśli Twoja firma nie posiada tradycyjnego biura, nadal możesz odliczyć tradycyjne materiały biznesowe i wydatki biurowe, pod warunkiem, że są one używane w ciągu roku, w którym zostały zakupione, więc załóż plik na rachunki. W wielu przypadkach można również odliczyć koszty opłat pocztowych, wysyłki i usług kurierskich, więc jeśli sprzedaż wysyłkowa jest częścią twojego biznesu, upewnij się, że śledzisz te koszty.

Rozrywka dla klientów i pracowników.

Tak, możesz wziąć małe odliczenia biznesowe za schmoozing swoich klientów, tak długo, jak rzeczywiście omawiasz z nimi interesy, i tak długo, jak posiłek ma miejsce w otoczeniu biznesowym i w celach biznesowych. W niektórych przypadkach nie można odliczyć pełnej kwoty wydatków na rozrywkę, ale każdy kawałek pomaga.
Oto kilka wskazówek, kiedy i co można odliczyć:

• W przypadku posiłków i rozrywki dla klientów, można zazwyczaj odliczyć do 50% kosztów pod warunkiem, że przynajmniej jeden pracownik był obecny, a posiłek nie był wystawny.
• Możesz również odliczyć posiłki i przekąski biurowe.

Praca niezależna/niezależny wykonawca.

Jeśli zatrudniasz niezależnych wykonawców, aby utrzymać linie kas w ruchu podczas wakacji lub aby stworzyć nowe materiały marketingowe dla swojego sklepu, możesz odliczyć swoje koszty. Upewnij się, że wystawiasz formularz 1099-MISC dla każdego, kto zarobił od Ciebie $600 lub więcej w ciągu roku podatkowego.

Meble i sprzęt.

Czy kupiłeś w tym roku nowe krzesła do swojej jadłodajni lub nowe blendery do soków do swojego baru? Masz wybór, jeśli chodzi o sposób odliczenia od podatku mebli i sprzętu dla małych firm. Możesz albo odliczyć cały koszt w roku podatkowym, w którym został on zakupiony, albo możesz amortyzować zakup. IRS ma konkretne przepisy, które regulują twoje wybory tutaj, więc upewnij się, że przestrzegasz zasad i dokonujesz właściwego wyboru między amortyzacją a pełnym odliczeniem.

Zasiłki dla pracowników.

Zasiłki, które firmy takie jak twoja oferują pracownikom robią więcej niż tylko przyciągają wysokiej jakości talenty do twojego zespołu. Przynoszą one również korzyści podatkowe. Śledź wszystkie składki, które przeznaczasz na plany zdrowotne swoich pracowników, ubezpieczenia na życie, emerytury, udziały w zyskach, programy zwrotu kosztów edukacji i inne. Wszystkie one podlegają odliczeniu od podatku.

Oprogramowanie komputerowe.

Możesz odliczyć pełny koszt oprogramowania biznesowego jako odliczenie podatkowe dla małych firm, jeśli zakupiłeś je w roku, za który składasz wniosek. Obejmuje to oprogramowanie POS oraz wszystkie programy, których używasz do prowadzenia biznesu.

Rent on Your Business Location.

Niewątpliwie płacisz czynsz za fizyczną przestrzeń swojego sklepu. Upewnij się, że go odliczasz.

Zobacz także: Can POS Software Save You Money on Your Taxes?

Startup Expenses.

Jeśli właśnie otworzyłeś swój sklep z upominkami lub sklep convenience, możesz być w stanie odliczyć do $5,000 w kosztach początkowych i wydatkach, które poniosłeś przed otwarciem drzwi dla biznesu. Mogą to być koszty marketingu i reklamy, koszty zatrudnienia oraz koszty założenia podmiotu prawnego.

Utilities.

Nie przegap odliczeń podatkowych dla małych firm za elektryczność, telefon komórkowy i inne media.

Podatki.

Odliczanie podatków jest trochę skomplikowane, ponieważ odliczenia dla małych firm zależą od rodzaju podatku. Należy odliczyć wszystkie podatki od licencji, jak również podatki od nieruchomości, których właścicielem jest firma. Należy również odliczyć wszystkie podatki od sprzedaży za zakupy dokonane dla firmy. Jeśli masz pracowników, możesz odliczyć biznesową część podatków od wynagrodzeń.

Prowizje.

Jeśli masz sprzedawców pracujących na prowizji, te płatności są odliczane od podatku. Zobacz ten artykuł, aby uzyskać więcej szczegółów na temat tego, jak to zrobić.

Wynajem maszyn i sprzętu.

Czasami wynajem sprzętu do kawiarni lub stoiska z koncesjami jest świetnym rozwiązaniem, ponieważ możesz odliczyć te wydatki biznesowe w roku ich poniesienia bez amortyzacji.

Odsetki od kredytów.

Jeśli weźmiesz biznesową linię kredytową, zapłacone odsetki można odliczyć jako odliczenie podatkowe dla małych firm. Jeśli jednak weźmiesz osobistą pożyczkę i przelejesz część wpływów do swojego biznesu, wniosek podatkowy staje się nieco bardziej skomplikowany.

Złe długi.

Czy wypłaciłeś zaliczkę pracownikowi lub sprzedawcy, a następnie nie otrzymałeś zwrotu pieniędzy lub towarów czy usług, na które myślałeś, że się umawiasz? Jeśli tak, możesz być w stanie potraktować ten nieściągalny dług biznesowy jako odliczenie dla małych firm.

Odsetki hipoteczne.

Jeśli Twoja firma posiada własny budynek, nawet jeśli jest to tylko budka z hot dogami, możesz odliczyć wszystkie odsetki hipoteczne. Jeśli prowadzisz działalność w domu, możesz również być w stanie odliczyć część odsetek od kredytu hipotecznego w zależności od wielkości biura w domu.

Opłaty bankowe.

Nie zapomnij odliczyć opłat pobieranych przez bank za konta biznesowe, takich jak roczne opłaty za obsługę lub karty kredytowe.

Straty z tytułu klęsk żywiołowych i kradzieży.

Jeśli Twoja firma ma pecha paść ofiarą kradzieży lub klęski żywiołowej w ciągu roku, możesz być w stanie odliczyć straty, których nie pokryła firma ubezpieczeniowa.

Odliczenia z lat ubiegłych.

Niektóre odliczenia podatkowe dla małych firm przechodzą z roku na rok. Na przykład, jeśli miałeś stratę kapitałową w poprzednim roku, możesz być w stanie wykorzystać ją w bieżącym roku. Szczegóły często zmieniają się z roku na rok, więc upewnij się, że jesteś na bieżąco z najnowszymi przepisami IRS.

Ubezpieczenie biznesowe.

Niektóre składki ubezpieczeniowe, które płacisz za ubezpieczenie swojego biznesu są odliczane od podatku. Może to obejmować pokrycie dla:

• Majątku
• Odpowiedzialności
• Wypadkowości
• Kradzieży pracownika
• Pojazdów będących własnością firmy
• Błędów w sztuce lekarskiej.

Jest kilka rodzajów ubezpieczeń, których nie możesz odliczyć. Jeśli nie jesteś pewien czy możesz odliczyć dany rodzaj ubezpieczenia, a odliczenie to jest ważnym czynnikiem w twojej decyzji, porozmawiaj z profesjonalistą podatkowym.

Home Renovations and Insurance.

Czy brałeś już odliczenie na domowe biuro? Jeśli tak, wydatki biznesowe związane z remontami tej części domu również podlegają odliczeniu, podobnie jak procent ubezpieczenia domu, który obejmuje tę część domu. Pamiętaj, że wszystkie małe odliczenia biznesowe związane z domowymi biurami mają zastosowanie tylko wtedy, gdy używasz części domu wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej.

Narzędzia.

IRS rozróżnia narzędzia i sprzęt. Podczas gdy możesz być zmuszony do kapitalizacji sprzętu zamiast odliczania go w jednym roku, możesz odliczyć narzędzia, które nie są drogie lub których okres użytkowania wynosi tylko rok lub mniej. I dla IRS, „narzędzia” nie odnoszą się tylko do młotków lub śrubokrętów; Twoje szpatułki i blachy do ciastek są również narzędziami.

Niezapłacone faktury.

Jeśli Twoja firma świadczy usługi lub korzystała z faktur, aby obciążyć jakiekolwiek wydatki w 2020 roku, możesz je odliczyć, jeśli korzystasz z rachunkowości memoriałowej.

Edukacja.

Czy uczestniczyłeś w seminariach, warsztatach lub zajęciach w ubiegłym roku, które zostały zaprojektowane, aby pomóc Ci poprawić swoje umiejętności zawodowe? Wydatki na edukację związaną z pracą mogą stanowić koszt uzyskania przychodu, zwłaszcza jeśli są one wymagane do utrzymania lub odnowienia licencji zawodowej. Pamiętaj, że muszą one być związane z pracą. Jeśli jesteś właścicielem kawiarni, nie będziesz mógł odliczyć lekcji jazdy na nartach.

Reklama i marketing.

Dolary na reklamę i marketing mogą się szybko sumować, ale na szczęście wszystkie są odliczane od podatku.
To świetna wiadomość, ponieważ reklama i marketing są często największymi wydatkami biznesowymi, z którymi muszą sobie radzić małe firmy, gdy zaczynają swoją działalność. Bądź spokojny, możesz odliczyć wszystko, od ulotek do nowej strony internetowej. Reklama polityczna jest największym wyjątkiem od tej reguły. Te wydatki nie podlegają odliczeniu.

Odliczenia charytatywne.

Donacje na cele charytatywne były bardzo potrzebne w 2020 roku. Jeśli twoja mała firma przekazała dostawy, pieniądze lub nieruchomości do uznanej organizacji charytatywnej, możesz być w stanie je odliczyć. Sprawdź w IRS przed dokonaniem odliczenia na cele charytatywne, aby upewnić się, że organizacja, którą chcesz wesprzeć, kwalifikuje się do odliczenia.

Cleaning and Janitorial Expenses.

Utrzymanie firmy w czystości, a pracownicy bezpieczni, było bardziej kluczowe w zeszłym roku niż kiedykolwiek wcześniej. Możesz odliczyć swoje wydatki na sprzątanie i środki ochrony osobistej od podatku.

ZOBACZ TAKŻE: Tax-saving POS Software Tips for Small Business Owners

Intangibles like Licenses, Trademarks, and other Intellectual Property.

Wydatki związane z rejestracją lub ochroną własności intelektualnej mogą stanowić koszt uzyskania przychodu. Jednak proces, w którym to robisz, może się różnić w zależności od tego, co chcesz odliczyć. Niektóre koszty muszą być amortyzowane przez wiele lat, podczas gdy inne mogą być w pełni odliczone w roku, w którym zostały poniesione. Zalecamy współpracę z profesjonalistą podatkowym, aby upewnić się, że jesteś w zgodzie z przepisami regulującymi Twoją konkretną sytuację. Sprawdź to źródło, aby uzyskać więcej szczegółowych informacji.

The Bottom Line

Czy składasz swoje podatki kwartalnie, czy też wstrzymujesz się do następnego rocznego terminu, powinieneś zacząć przygotowywać się do swoich podatków poprzez prowadzenie ewidencji swoich wydatków od stycznia każdego roku. Upewnij się, że udokumentujesz każde z tych odliczeń podatkowych dla małych firm, zachowując paragony i zapisując powód biznesowy wydatku na paragonie, jak tylko go otrzymasz.

Z tą wyczerpującą listą odliczeń podatkowych dla małych firm, będziesz na dobrej drodze do oszczędzania na podatkach w tym roku. Jednak odliczenia mogą być skomplikowane, zawsze najlepiej jest skonsultować się z ekspertem podatkowym w przypadku jakichkolwiek pytań, które mogą się pojawić, aby upewnić się, że przestrzegasz wszystkich przepisów i unikasz kar.

.