With the new limitation on deductions for state and local taxes, more NJ residents than ever are contemplating a move to lower-tax jurisdictions. Najbardziej popularnym kierunkiem jest Floryda, która oprócz cieplejszego klimatu, ma również tę zaletę, że jest jednym z niewielu stanów bez stanowego podatku dochodowego.
Jeśli rozważasz przeprowadzkę, jest kilka ważnych rzeczy, o których należy pamiętać w przypadku, gdy czeka Cię audyt rezydencji w New Jersey. W New Jersey, rezydencja zależy od tego, gdzie masz miejsce zamieszkania i gdzie utrzymywałeś stałe miejsce zamieszkania podczas roku podatkowego.
Aby być nierezydentem, New Jersey nie może być Twoim miejscem zamieszkania i musisz spędzić tutaj mniej niż 183 dni. Możesz być również uznany za nierezydenta, jeśli New Jersey nie jest Twoim miejscem zamieszkania i spędziłeś tu 183 dni, ale nie posiadasz tu stałego miejsca zamieszkania.
Co należy wiedzieć o kontroli rezydencji w New Jersey:
- Co to jest domicyl w kontekście kontroli rezydencji?
- Co to jest stałe miejsce zamieszkania w kontekście kontroli rezydencji?
- Czego można się spodziewać podczas kontroli rezydencji
- Częste błędy popełniane przez podatników
- Czerwone flagi kontroli rezydencji
- New Jersey Residency Audit FAQs
Co to jest domicyl dla celów kontroli rezydencji w NJ?
Domicyl to twój prawdziwy dom. Jest to miejsce, do którego zamierza się wrócić, pomimo nieobecności w stanie. Można mieć tylko jedno miejsce zamieszkania w tym samym czasie, nawet jeśli posiada się domy w wielu stanach. Oto kilka czynników, na które NJ zwraca uwagę przy określaniu miejsca zamieszkania:
- Twoje zamiary,
- Gdzie się rejestrujesz do głosowania,
- Twoje prawo jazdy,
- Twoja rejestracja pojazdu,
- Gdzie masz więzi rodzinne,
- Jeśli w federalnym zeznaniu podatkowym jako adres zamieszkania podano NJ,
- Lokalizacja kont bankowych,
- Gdzie ubiegałeś się o zasiłek Homestead,
- Gdzie twoje dzieci chodzą do szkoły,
- Czy wynajmujesz lub sprzedałeś swoją nieruchomość w NJ,
- Twoja działalność biznesowa w NJ,
- Czas spędzony w NJ,
- Gdzie trzymasz przedmioty „bliskie i drogie sercu”
- I prawie wszystko inne, co NJ może wykorzystać do ustanowienia miejsca zamieszkania w tym stanie.
Jeśli okaże się, że jesteś zameldowany w NJ, cała nadzieja nie jest stracona. Jeśli spełniasz wszystkie poniższe 3 warunki, nadal będziesz uważany za nierezydenta dla celów podatkowych:
- Nie utrzymywałeś stałego domu w New Jersey,
- Utrzymywałeś stały dom poza New Jersey, i
- Nie spędzałeś więcej niż 30 dni w New Jersey.
Jeśli nie wszystkie 3 warunki mają zastosowanie, jesteś zameldowany w NJ. Zauważ, że dwa z czynników mówią o posiadaniu „stałego miejsca zamieszkania.”
Co to jest stałe miejsce zamieszkania dla celów kontroli rezydencji w NJ?
Stałe miejsce zamieszkania to rezydencja – w zasadzie każde miejsce, w którym dana osoba może mieszkać – którą stale utrzymuje jako swoje gospodarstwo domowe. Nie trzeba być jego właścicielem, aby był stałym miejscem zamieszkania. Ponadto, może to być miejsce zamieszkania, którego współmałżonek jest właścicielem lub które wynajmuje. Domy wakacyjne nie są stałymi miejscami zamieszkania. Jeśli dostajesz tymczasową pracę w danym stanie, miejsce, w którym mieszkasz również nie jest stałym domem (ponieważ praca jest tymczasowa).
Nawet jeśli nie mieszkasz w NJ, nadal możesz być uważany za pełnoletniego mieszkańca stanu. Jeśli masz tu stałe miejsce zamieszkania i spędziłeś w New Jersey więcej niż 183 dni, jesteś uznawany za pełnoletniego rezydenta. Prawo podatkowe NJ określa to mianem „rezydenta ustawowego”. Jeśli jesteś uznany za ustawowego rezydenta, będziesz opodatkowany od wszystkich swoich dochodów, nawet jeśli pochodzą one ze źródeł spoza stanu.
Czego możesz się spodziewać podczas kontroli rezydencji w NJ?
Kontrole rezydencji są jednymi z najbardziej dokładnych kontroli przeprowadzanych przez NJ. Sprawdzają takie rzeczy jak bilingi telefonów komórkowych, wyciągi bankowe, rejestry E-Z pass, bilety lotnicze i tym podobne. Zbadają twoje wyciągi bankowe, aby zobaczyć gdzie występują transakcje.
Gdzie podatnicy popełniają błędy
Moja rada dla podatników rozważających zmianę rezydencji jest zawsze taka sama. Po pierwsze, nie próbuj grać w system – przegrasz. Jeśli naprawdę zamierzasz wyprowadzić się ze stanu, przeprowadź się ze stanu. Jeśli jednak zamierzasz „wyprowadzić się ze stanu” (wink-wink), aby uniknąć podatków NJ – nie rób tego.
Jeśli twoim zamiarem jest naprawdę wyprowadzenie się ze stanu, spójrz na czynniki decydujące o miejscu zamieszkania i upewnij się, że wszystkie, lub jak najwięcej, są na twoją korzyść. Jeśli będziesz utrzymywał drugi dom w stanie, upewnij się, że prowadzisz dziennik liczenia dni – dziennik dni w stanie i poza stanem. Aplikacje na telefon komórkowy takie jak TaxDay są niezwykle pomocne w prowadzeniu dziennika. Pamiętaj, że nawet jeśli przebywasz w New Jersey przez część dnia, jesteś traktowany jako osoba przebywająca tu przez cały dzień. Zdarzają się wyjątki, ale nie licz na nie.
Podatnicy często przychodzą do mnie zniechęceni, gdy spotykają się z audytem rezydencji. „Niech udowodnią, że jestem rezydentem” – mówią. Ale to nie tak działa – to na podatniku spoczywa ciężar wykazania zmiany miejsca zamieszkania.
Czerwone flagi audytu rezydencji w ZJ
Istnieją pewne wydarzenia, które mogą zwiększyć prawdopodobieństwo audytu rezydencji:
- Złożenie deklaracji nierezydenta, gdy masz stały dom w stanie,
- Nie złożenie deklaracji, gdy istnieje jakiś związek ze stanem, oraz
- Złożenie deklaracji nierezydenta, gdy złożyłeś deklaracje rezydenta w latach wcześniejszych
Powinieneś być szczególnie ostrożny w swoich wypełnieniach, jeśli którykolwiek z powyższych scenariuszy ma zastosowanie.
New Jersey Residency Audit Faqs
Why Does New Jersey Perform Residency Audits?
W porównaniu do innych stanów, New Jersey ma stosunkowo wysokie stawki podatku dochodowego. Z nowymi ograniczeniami w odliczeniach od podatków stanowych i lokalnych, niektórzy mieszkańcy New Jersey rozważają przeniesienie się do stanu z niższymi lub żadnymi stanowymi podatkami dochodowymi. Stan przeprowadza kontrole rezydencji, aby upewnić się, że osoby, które twierdzą, że wyprowadziły się z New Jersey naprawdę to zrobiły – a nie tylko próbują oszukać system i uniknąć płacenia podatków. Celem kontroli rezydencji jest zapewnienie, że ludzie, którzy mieszkają w New Jersey płacą swój sprawiedliwy udział w podatkach.
Kto jest uważany za rezydenta New Jersey dla celów podatkowych?
Dla podatków dochodowych, rezydencja New Jersey jest oparta na takich czynnikach jak miejsce zamieszkania, ile dni spędzasz w New Jersey, oraz czy masz tutaj stały dom. Osoba może być zameldowana tylko w jednym stanie; jej domicyl jest uważany za jej prawdziwy dom. Jeśli jesteś zameldowany w New Jersey, generalnie będziesz uważany za rezydenta stanu dla celów podatkowych (z kilkoma wyjątkami).
Kiedy dom w New Jersey jest uważany za stały dla kontroli rezydencji?
Dla celów kontroli rezydencji w New Jersey, dom jest uważany za stały, jeśli utrzymujesz go na stałe jako swoje gospodarstwo domowe. Nie ma znaczenia, czy dom jest własnością czy jest wynajmowany; chodzi o to, czy jest on ustawiony jako stałe miejsce zamieszkania. Dla celów kontroli rezydencji, domy na plaży lub domy wakacyjne nie są uważane za domy stałe. To pojęcie jest ważne, gdy chodzi o określenie miejsca zamieszkania, ponieważ osoba posiadająca stałe miejsce zamieszkania w New Jersey może być zobowiązana do płacenia podatków.
Rozważ wynajęcie adwokata podatkowego
Kontrole rezydencji w New Jersey są czasochłonne, trudne i wyczerpujące. Jeśli czeka Cię audyt rezydencki, rozważ wynajęcie adwokata podatkowego, który pomoże Ci w tym procesie. Brad Paladini posiada tytuł magistra prawa w dziedzinie podatków uzyskany na University of San Diego School of Law. Adwokat Paladini pracował dla największych i najlepszych firm zajmujących się kontrowersjami podatkowymi w Kalifornii zanim rozpoczął własną praktykę. Pomagał on mieszkańcom całego New Jersey chronić ich majątek i redukować zobowiązania podatkowe. Adwokat Paladini może porozumieć się z New Jersey Division of Taxation w Twoim imieniu, aby zapewnić jak najlepszy rezultat. Skontaktuj się z Paladini Law aby umówić się na wstępną konsultację dzwoniąc pod numer (201) 381-4472 lub wypełniając formularz kontaktowy.