Co to jest Annuityzacja?
Key Takeaways
- Annuityzacja jest procesem przekształcania inwestycji rentowej w serię okresowych płatności dochodu.
- Renty mogą być annuitetyzowane na określony czas lub na całe życie rentobiorcy.
- Spłaty renty mogą być dokonywane wyłącznie na rzecz dożywotnika lub dożywotnika i żyjącego małżonka w umowie o wspólnym życiu.
- Dożywotnicy mogą zorganizować dla beneficjentów, aby otrzymać część salda renty po ich śmierci.
Zrozumienie renty dożywotniej
Koncepcja renty dożywotniej sięga wieków wstecz, ale firmy ubezpieczeniowe sformalizowały ją w kontrakt oferowany publicznie w 1800 roku.
Osoby fizyczne mogą zawrzeć umowę z firmą ubezpieczeniową, która obejmuje wymianę zryczałtowanej sumy kapitału na obietnicę dokonywania okresowych płatności przez określony czas lub do końca życia osoby, która jest rentobiorcą.
Jak działa renta dożywotnia
Po otrzymaniu zryczałtowanej sumy kapitału, ubezpieczyciel dokonuje obliczeń w celu określenia kwoty wypłaty renty dożywotniej. Kluczowymi czynnikami używanymi w obliczeniach są obecny wiek rentobiorcy, oczekiwana długość życia oraz przewidywana stopa procentowa, którą ubezpieczyciel zaliczy na poczet salda renty. Wynikający z tego wskaźnik wypłaty określa kwotę dochodu, jaką ubezpieczyciel wypłaci, dzięki czemu zwróci dożywotnikowi całe saldo renty dożywotniej wraz z odsetkami do końca okresu płatności.
Okres płatności może być określonym okresem lub oczekiwaną długością życia inwestora. Jeśli ubezpieczyciel ustali, że oczekiwana długość życia inwestora wynosi 25 lat, to właśnie ten okres staje się okresem płatności. Istotna różnica między zastosowaniem określonego okresu a okresem dożywotnim polega na tym, że jeśli dożywotnik żyje dłużej niż wynosi jego przewidywana długość życia, ubezpieczyciel musi kontynuować płatności aż do śmierci dożywotnika. Jest to aspekt ubezpieczeniowy renty dożywotniej, w którym ubezpieczyciel przyjmuje na siebie ryzyko przedłużonej długowieczności.
Płatności rentowe oparte na jednym życiu
Płatności rentowe oparte na jednym życiu ustają, gdy dożywotnik umiera, a ubezpieczyciel zachowuje pozostałe saldo renty. Gdy płatności są oparte na wspólnym życiu, płatności są kontynuowane do śmierci drugiego dożywotnika. Kiedy ubezpieczyciel pokrywa koszty wspólnego życia, kwota płatności renty dożywotniej jest zmniejszona w celu pokrycia ryzyka długowieczności dodatkowego życia.
Annuitenci mogą wyznaczyć beneficjenta, który otrzyma saldo renty dożywotniej poprzez opcję zwrotu. Dożywotnicy mogą wybrać opcje zwrotu na różne okresy czasu, w których, w przypadku śmierci, beneficjent otrzyma wpływy. Na przykład, jeżeli dożywotnik wybierze opcję zwrotu na pewien okres 10 lat, śmierć musi nastąpić w ciągu tego 10-letniego okresu, aby ubezpieczyciel wypłacił zwrot beneficjentowi. Dożywotnik może wybrać opcję zwrotu na całe życie, ale długość okresu zwrotu będzie miała wpływ na wysokość wypłaty. Im dłuższy jest okres zwrotu, tym niższa jest stopa wypłaty.
Zmiany w rentach na kontach emerytalnych
W 2019 roku Kongres Stanów Zjednoczonych uchwalił ustawę SECURE Act, która wprowadziła zmiany w planach emerytalnych, w tym tych zawierających renty. Dobrą wiadomością jest to, że nowe orzeczenie sprawia, że renty są bardziej przenośne. Na przykład, jeśli zmienisz pracę, Twoja renta dożywotnia 401(k) ze starej pracy może być przeniesiona do planu 401(k) w nowej pracy.
Jednakże, SECURE Act usunął niektóre z zagrożeń prawnych dla planów emerytalnych. Orzeczenie ogranicza zdolność posiadaczy kont do pozwania planu emerytalnego, jeśli nie płaci on płatności renty – jak w przypadku bankructwa. Należy zauważyć, że przepis „bezpiecznej przystani” ustawy SECURE zapobiega pozywaniu planów emerytalnych (a nie dostawców renty dożywotniej).
Ustawa SECURE wyeliminowała również przepis „stretch” dla tych beneficjentów, którzy dziedziczą IRA. W przeszłości, beneficjent IRA mógł rozłożyć wymaganą minimalną wypłatę z IRA na całe życie, co pomagało rozłożyć obciążenia podatkowe.
Zgodnie z nowym orzeczeniem, beneficjenci nie będący współmałżonkami muszą rozdzielić wszystkie fundusze z odziedziczonego IRA w ciągu 10 lat od śmierci właściciela. Istnieją jednak wyjątki od nowego prawa. Artykuł ten nie jest w żadnym wypadku wyczerpującym omówieniem ustawy SECURE. W związku z tym, ważne jest, aby inwestorzy skonsultowali się z profesjonalnym doradcą finansowym w celu zapoznania się z nowymi zmianami dotyczącymi kont emerytalnych, rent i ich wyznaczonych beneficjentów.
Key Takeaways
- Annuityzacja jest procesem przekształcania inwestycji rentowej w serię okresowych płatności dochodu.
- Renty mogą być annuitetyzowane na określony czas lub na całe życie rentobiorcy.
- Spłaty renty mogą być dokonywane wyłącznie na rzecz dożywotnika lub dożywotnika i żyjącego małżonka w umowie o wspólnym życiu.
- Dożywotnicy mogą zorganizować dla beneficjentów, aby otrzymać część salda renty po ich śmierci.
Zrozumienie renty dożywotniej
Koncepcja renty dożywotniej sięga wieków wstecz, ale firmy ubezpieczeniowe sformalizowały ją w kontrakt oferowany publicznie w 1800 roku.
Osoby fizyczne mogą zawrzeć umowę z firmą ubezpieczeniową, która obejmuje wymianę zryczałtowanej sumy kapitału na obietnicę dokonywania okresowych płatności przez określony czas lub do końca życia osoby, która jest rentobiorcą.
Jak działa renta dożywotnia
Po otrzymaniu zryczałtowanej sumy kapitału, ubezpieczyciel dokonuje obliczeń w celu określenia kwoty wypłaty renty dożywotniej. Kluczowymi czynnikami używanymi w obliczeniach są obecny wiek rentobiorcy, oczekiwana długość życia oraz przewidywana stopa procentowa, którą ubezpieczyciel zaliczy na poczet salda renty. Wynikający z tego wskaźnik wypłaty określa kwotę dochodu, jaką ubezpieczyciel wypłaci, dzięki czemu zwróci dożywotnikowi całe saldo renty dożywotniej wraz z odsetkami do końca okresu płatności.
Okres płatności może być określonym okresem lub oczekiwaną długością życia inwestora. Jeśli ubezpieczyciel ustali, że oczekiwana długość życia inwestora wynosi 25 lat, to właśnie ten okres staje się okresem płatności. Istotna różnica między zastosowaniem określonego okresu a okresem dożywotnim polega na tym, że jeśli dożywotnik żyje dłużej niż wynosi jego przewidywana długość życia, ubezpieczyciel musi kontynuować płatności aż do śmierci dożywotnika. Jest to aspekt ubezpieczeniowy renty dożywotniej, w którym ubezpieczyciel przyjmuje na siebie ryzyko przedłużonej długowieczności.
Płatności rentowe oparte na jednym życiu
Płatności rentowe oparte na jednym życiu ustają, gdy dożywotnik umiera, a ubezpieczyciel zachowuje pozostałe saldo renty. Gdy płatności są oparte na wspólnym życiu, płatności są kontynuowane do śmierci drugiego dożywotnika. Kiedy ubezpieczyciel pokrywa koszty wspólnego życia, kwota płatności renty dożywotniej jest zmniejszona w celu pokrycia ryzyka długowieczności dodatkowego życia.
Annuitenci mogą wyznaczyć beneficjenta, który otrzyma saldo renty dożywotniej poprzez opcję zwrotu. Dożywotnicy mogą wybrać opcje zwrotu na różne okresy czasu, w których, w przypadku śmierci, beneficjent otrzyma wpływy. Na przykład, jeżeli dożywotnik wybierze opcję zwrotu na pewien okres 10 lat, śmierć musi nastąpić w ciągu tego 10-letniego okresu, aby ubezpieczyciel wypłacił zwrot beneficjentowi. Dożywotnik może wybrać opcję zwrotu na całe życie, ale długość okresu zwrotu będzie miała wpływ na wysokość wypłaty. Im dłuższy jest okres zwrotu, tym niższa jest stopa wypłaty.
Zmiany w rentach na kontach emerytalnych
W 2019 roku Kongres Stanów Zjednoczonych uchwalił ustawę SECURE Act, która wprowadziła zmiany w planach emerytalnych, w tym tych zawierających renty. Dobrą wiadomością jest to, że nowe orzeczenie sprawia, że renty są bardziej przenośne. Na przykład, jeśli zmienisz pracę, Twoja renta dożywotnia 401(k) ze starej pracy może być przeniesiona do planu 401(k) w nowej pracy.
Jednakże, SECURE Act usunął niektóre z zagrożeń prawnych dla planów emerytalnych. Orzeczenie ogranicza zdolność posiadaczy kont do pozwania planu emerytalnego, jeśli nie płaci on płatności renty – jak w przypadku bankructwa. Należy zauważyć, że przepis „bezpiecznej przystani” ustawy SECURE zapobiega pozywaniu planów emerytalnych (a nie dostawców renty dożywotniej).
Ustawa SECURE wyeliminowała również przepis „stretch” dla tych beneficjentów, którzy dziedziczą IRA. W przeszłości, beneficjent IRA mógł rozłożyć wymaganą minimalną wypłatę z IRA na całe życie, co pomagało rozłożyć obciążenia podatkowe.
Zgodnie z nowym orzeczeniem, beneficjenci nie będący współmałżonkami muszą rozdzielić wszystkie fundusze z odziedziczonego IRA w ciągu 10 lat od śmierci właściciela. Istnieją jednak wyjątki od nowego prawa. Artykuł ten nie jest w żadnym wypadku wyczerpującym omówieniem ustawy SECURE. W związku z tym, ważne jest, aby inwestorzy skonsultowali się z profesjonalnym doradcą finansowym w celu zapoznania się z nowymi zmianami dotyczącymi kont emerytalnych, rent i ich wyznaczonych beneficjentów.