Ubezpieczenie od śmierci żywiciela to ubezpieczenie na życie, które obejmuje dwóch właścicieli polisy i spłaca się przy drugiej śmierci.
Od dawna jest ono preferowane przez zamożne pary, które chcą zmniejszyć przyszłe obciążenia podatkowe dla swoich spadkobierców. I, jako narzędzie planowania majątku, może nadal dostarczać.
Ale takie polisy, zwane również ubezpieczeniami na życie od drugiej śmierci, mogą pomóc zaspokoić również inne potrzeby finansowe.
Polisy na wypadek śmierci, na przykład, mogą być idealne dla małżeństw z dzieckiem specjalnej troski lub dla partnerów biznesowych, którzy chcą zaplanować uporządkowane przejście własności.
Spojrzenie na to, jak działa ubezpieczenie na życie po śmierci żywiciela, kiedy może mieć sens, oraz kilka potencjalnych alternatyw może pomóc rzucić światło na to, czy takie ubezpieczenie może być dla nas odpowiednie.
Co to jest polisa na życie po śmierci żywiciela?
Polisy na życie po śmierci żywiciela zostały wprowadzone na początku lat 80-tych po zmianie w prawie podatkowym pozwalającej parze na odroczenie wszystkich podatków od majątku aż do śmierci ostatniego z nich. Są one zazwyczaj sprzedawane jako polisy na całe życie, uniwersalne polisy na życie lub zmienne uniwersalne polisy na życie. (Dowiedz się więcej: Rodzaje ubezpieczeń na życie)
Ponieważ nie wypłaca się do momentu śmierci obu właścicieli polisy, ubezpieczenie na życie po śmierci żywiciela zazwyczaj zapewnia znacznie większe świadczenie niż dwie indywidualne polisy, które byłyby w stanie za tę samą składkę, powiedział Steven Weisbart, starszy wiceprezes i główny ekonomista Insurance Information Institute.
Jak w przypadku większości polis na życie, wpływy z polisy po śmierci żywiciela są generalnie wolne od podatku dochodowego dla beneficjenta. (Dowiedz się więcej: 3 korzyści podatkowe z ubezpieczenia na życie)
Takie polisy nie są idealne dla par, w których pozostały przy życiu małżonek musi odebrać świadczenie ubezpieczeniowe, aby pomóc pokryć wydatki lub utrzymać standard życia po śmierci partnera, powiedział Weisbart.
Ale mogą być warte zbadania dla tych, którzy chcą odizolować przyszłe pokolenia od określonych form ryzyka finansowego, powiedział.
Planowanie majątku
Polisy dotyczące renty rodzinnej są najczęściej używane przez zamożne pary jako mechanizm zapewniający ich majątek z płynnymi aktywami i minimalizujący wpływ podatków od majątku na ich spadkobierców.
Małe tło może być przydatne. Zgodnie z obowiązującym prawem, małżeństwa nie muszą martwić się o podatki od nieruchomości po śmierci pierwszego małżonka, ponieważ odliczenie małżeńskie pozwala pierwszemu zmarłemu przekazać nieograniczone aktywa (cały majątek zawarty w ich majątku brutto) pozostałemu przy życiu małżonkowi bez podatku.
Podatki od nieruchomości, jednak, są należne po śmierci drugiego małżonka od aktywów, które przekraczają federalną kwotę zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, która wynosi $11,7 mln na osobę w 2021 roku. (Małżeństwa mogą osłonić $23.4 mln od federalnego podatku od nieruchomości i darowizn.)
Obecnie, górna stawka federalnego podatku od nieruchomości wynosi 37 procent, co może wziąć duży kęs z finansowego dziedzictwa bogatych rodzin zostawić za sobą. Na 21,4 mln dolarów majątku, na przykład, że 40 procent podatku zostanie zastosowany do 10 mln dolarów – kosztując spadkobierców 3,7 mln dolarów.
Zauważ, że niektóre stany (12, plus Dystrykt Kolumbii) pobierają swój własny podatek od nieruchomości, a sześć ma podatek od spadków, który często nakłada podatek na znacznie mniejsze majątki. 1
Więc gdzie polisy second-to-die wchodzą w grę? Potencjalnie mogą one zapewnić płynność finansową – lub natychmiastowo dostępny przepływ gotówki – aby zapłacić koszty administracyjne i podatki spadkowe należne od Twojego majątku, gdy zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek odejdziecie. Zakłada się oczywiście, że świadczenie na wypadek śmierci jest wystarczające, aby zapłacić to, co jest należne i że polisa nadal obowiązuje, gdy umiera drugi współmałżonek. (Related: How much life insurance do I need?)
Absentent a life insurance death benefit, their next of kin might otherwise be forced to sell their inheritance (art work, stock investments, real estate) at a fire-sale price to raise money quickly.
Wpływy z ubezpieczenia na życie przechodzą bezpośrednio na beneficjentów właścicieli polisy, unikając kosztów i opóźnień związanych z postępowaniem sądowym.
„Można również kupić oddzielne polisy na życie, a kiedy druga osoba umrze, świadczenie z tytułu śmierci zapłaci podatek od spadku, ale to oznacza, że zapłaciłeś dużo składek na polisę osoby, która zmarła jako pierwsza” – powiedział Weisbart. „Polisa second-to-die pozwala uniknąć tego marnotrawstwa.”
Emerytów, którzy chcą pozostawić po sobie finansowe dziedzictwo
Polisy na wypadek śmierci nie są zarezerwowane wyłącznie dla rodzin o wysokich dochodach, jednak. Emeryci mniej zamożni, którzy chcą pozostawić spuściznę finansową dla swoich spadkobierców (lub organizacji charytatywnej) mogą również znaleźć takie polisy dające im swobodę finansową, aby wydać swoje oszczędności na podróże lub przyszłe wydatki medyczne bez obawy o uszczuplenie majątku, powiedziała Marguerita Cheng, profesjonalista finansowy i dyrektor naczelny Blue Ocean Global Wealth w Rockville, Maryland. Osoby przechodzące na emeryturę mogą na przykład przeznaczyć część swoich oszczędności na zakup polisy na całe życie, która zagwarantuje ich dzieciom nieopodatkowane świadczenie w przypadku śmierci obojga z nich. (Uwaga: Dostęp do wartości pieniężnych poprzez pożyczenie lub częściowe zrzeczenie się zmniejsza wartość pieniężną polisy i świadczenie z tytułu śmierci, zwiększa szansę na wygaśnięcie polisy i może skutkować powstaniem zobowiązania podatkowego, jeśli polisa przestanie obowiązywać przed śmiercią ubezpieczonego. (Dowiedz się więcej: Traktuj wartość gotówkową z ostrożnością)
Pary z chorobą
Polisy na życie mogą mieć również sens dla par o dowolnej wartości netto, jeśli jeden z małżonków ma chorobę, która sprawiłaby, że uzyskanie pokrycia na własną rękę byłoby nieopłacalne – lub nawet niemożliwe, powiedział Cheng.
Ponieważ polisy te zapewniają pokrycie oparte na dwóch przewidywanych okresach życia, polisy typu „od drugiego do śmierci” zazwyczaj kosztują znacznie mniej niż polisy typu „od jednego życia” za tę samą kwotę pokrycia, powiedziała Cheng, zauważając, że zazwyczaj oferują one również bardziej korzystne – lub łagodniejsze – kryteria oceny, co potencjalnie ułatwia zakwalifikowanie się do pokrycia.
„W miarę jak klienci się starzeją, kryteria oceny lub koszt ubezpieczenia mogą stanowić problem”, powiedziała Cheng. „Posiadanie jednej polisy jest łatwiejsze i bardziej opłacalne.” Przystępne składki są ważne, powiedziała, ponieważ posiadacze polis muszą być w stanie dokonać płatności na czas, aby utrzymać polisę w mocy. (Related: What premium plan will work for you?)
Cheng said she also encourages clients with a medical condition to take advantage of group life insurance coverage that may be available through their job, as many employers do not require stringent underwriting.
Special needs planning
For most parents of a child with a disability, leaving that child in good hands after they are gone is their top financial priority. Świadczenie na wypadek śmierci z polisy „od drugiego do śmierci” jest jednym ze sposobów, aby potencjalnie pomóc zapewnić, że koszty związane z bieżącą opieką nad dzieckiem będą nadal opłacane.
Ken Shulman, prawnik zajmujący się planowaniem majątku z kancelarią Day Pitney LLP w Bostonie, Massachusetts, który pracuje głównie z rodzinami specjalnej troski, powiedział, że polisy na wypadek śmierci są często wykorzystywane do finansowania funduszu Special Needs Trust, przeznaczonego dla beneficjentów z niepełnosprawnością.
„Polisy na wypadek śmierci żywiciela działają bardzo dobrze dla rodzin o szczególnych potrzebach, ale nie są one jedynym mechanizmem finansowania funduszu Special Needs Trust”, powiedział, dodając słowo ostrożności. „Fundusze powiernicze nigdy nie powinny być używane w izolacji. Powinny być one zintegrowane z kompleksowym, efektywnym podatkowo planem majątkowym, który uwzględnia wszystkie potrzeby rodziny w zakresie planowania finansowego.”
Shulman powiedział również, że fundusze Special Needs Trusts powinny być skonstruowane w taki sposób, aby pomóc zachować prawo dziecka do Medicaid i innych programów rządowych opartych na potrzebach. „Prawo dotyczące świadczeń publicznych ciągle się zmienia, więc w tej sytuacji podkreślam, że rodziny powinny upewnić się, że skonsultują się z kimś, kto rozumie tę dziedzinę prawa” – powiedział. (Dowiedz się więcej: Porady finansowe dla rodzin o szczególnych potrzebach)
Planowanie zmian w biznesie
Często właścicielami polis na ocalałe ubezpieczenie na życie są małżeństwa, ale nie muszą być. Polisa na życie może obejmować dwie dowolne osoby, w tym rodzica i dziecko lub dwóch partnerów biznesowych.
Firmy rodzinne i firmy posiadane w równym stopniu przez dwóch niespokrewnionych partnerów czasami korzystają z polisy „od drugiego do śmierci”, aby zapewnić fundusze potrzebne do płynnego przeniesienia własności firmy po śmierci obu partnerów, powiedział Weisbart. Świadczenie z tytułu śmierci, które może być podzielone równo pomiędzy spadkobierców partnerów biznesowych, może pomóc zapewnić, że ci, którzy są zainteresowani przejęciem firmy będą mieli pozycję, aby to zrobić, podczas gdy spadkobiercy, którzy nie są zainteresowani otrzymają pieniądze zamiast.
Jako alternatywa, partnerzy biznesowi mogą być w stanie kupić polisę ubezpieczeniową na życie na siebie jako część umowy kupna-sprzedaży umowy prawnej, zapewniając świadczenie z tytułu śmierci, jeśli partner zmarł, aby pomóc zapewnić, że firma przetrwa. Żyjący partnerzy mogą również potencjalnie wykorzystać wpływy z ubezpieczenia na życie, aby wykupić udziały swojego zmarłego partnera od spadkobierców spadkodawcy. (Dowiedz się więcej: Planowanie sukcesji w biznesie)
Jednakże, w tym przypadku planowanie zmian w biznesie jest bardzo złożone – z dużą stawką. Weisbart zaleca partnerom ścisłą współpracę z prawnikiem lub specjalistą finansowym dobrze zorientowanym w tej dziedzinie.
Ubezpieczenie na życie po śmierci spadkodawcy nosi wiele kapeluszy. Oprócz roli narzędzia do planowania majątku, może ono również pomóc w zapewnieniu wsparcia finansowego niepełnosprawnemu dziecku lub dać małżonkom cierpiącym na schorzenia medyczne lepsze opcje pokrycia.
„Wiemy, że to nie jest kwestia tego, czy umrzemy, ale kiedy” – powiedział Cheng. „Wszyscy kiedyś odejdziemy z tego świata, a polisy na wypadek drugiej śmierci mogą pomóc w rozwiązaniu niektórych problemów finansowych, z którymi boryka się wiele osób”.
Zanim jednak wskoczysz do środka, rozważ wszystkie alternatywy i porozmawiaj z profesjonalistą finansowym lub prawnikiem o tym, czy takie pokrycie może mieć dla Ciebie sens.
Dowiedz się więcej od MassMutual…
Dziewięć pytań, które powinieneś zadać na temat ubezpieczenia na życie
Ochrona przed wahaniami rynku w okresie emerytalnym
Potrzebujesz porady finansowej? Skontaktuj się z nami
Ten artykuł został pierwotnie opublikowany w marcu, 2017 roku. Został on zaktualizowany.
1 Tax Foundation, „Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?” April 5, 2018.
- Ubezpieczenie na życie
- Rodzina
- Małżeństwo
- Planowanie majątku
- Akty wzajemności
.