L’Internal Revenue Service a publié des règles qui pourraient éventuellement réduire les paiements de pension pour certains employés retraités de l’État du Connecticut, ou obliger d’autres à rembourser de l’argent au système de retraite de l’État, selon un mémorandum du Bureau du contrôleur de l’État.
Dans certains cas, le retraité peut voir une augmentation de son paiement de pension, y compris des augmentations rétroactives.
Dans le cadre du nouveau programme de conformité volontaire, mis en œuvre en avril 2020, le SERS devra ajuster un nombre inconnu de paiements de pension de retraités.
Les nouvelles règles mettront fin à un conflit de longue date entre l’IRS et le Connecticut State Employee Retirement System, qui payait des pensions bien supérieures à la limite de 230 000 $ décrite par le gouvernement fédéral.
Mais à qui les nouvelles règles s’appliquent dépendra d’une formule plus compliquée basée sur l’âge du retraité, le moment où il est entré dans le système SERS, le moment où il a pris sa retraite, combien il a été payé pendant son service dans l’État et combien il reçoit de sa pension.
« La mise en œuvre des corrections qui sont requises en vertu de l’approbation du PCV imposera un lourd fardeau à certains membres du SERS », a écrit John W. Herrington, directeur de la division des services de retraite du Bureau du contrôleur d’État.
La mise en œuvre des corrections qui sont requises en vertu de l’approbation du PCV imposera un lourd fardeau à certains membres du SERS.
John W. Herrington, directeur de la division des services de retraite
« L’Internal Revenue Service a statué que le SERS doit prendre certaines mesures pour être en conformité avec ces règles », écrit Herrington. « Dans certains cas, cette décision entraînera une réduction des prestations futures d’un retraité du SERS. Dans d’autres, les prestations du membre seront augmentées – à la fois prospectivement, et rétroactivement.
« Dans un très petit nombre de cas, il est possible qu’un retraité à la fois verra ses prestations futures réduites et sera également responsable du remboursement à SERS des trop-perçus passés », a écrit Herrington.
Le Bureau du contrôleur dit qu’il n’a pas encore identifié qui sera affecté par les changements ou comment leurs paiements pourraient être ajustés.
Le système SERS avait, depuis 2011, attendu des directives de l’IRS sur la façon de traiter les paiements de pension qui dépassaient les limites fédérales afin de maintenir son statut qualifié.
Les plafonds des revenus de retraite sont également liés à l’âge de l’employé et « au montant du salaire gagné pendant l’une des années de travail de l’employé qui peut être pris en compte lors du calcul du montant de la pension de l’employé », selon le mémorandum de Herrington.
Les limites ne s’appliqueront pas aux employés en service dangereux comme les policiers et les pompiers de l’État.
La limite sur le montant qu’une personne peut recevoir d’une pension ne s’appliquera pas aux employés de l’État qui ont pris leur retraite avant 1990, et la limite sur le salaire qui peut être calculé pour une pension ne s’appliquera pas à ceux qui ont pris leur retraite avant 1996.
Pour ceux qui ont pris leur retraite avant 2011, les limites seront appliquées à l’avenir.
Le Connecticut compte neuf retraités qui recevront plus de 230 000 $ par an du système de retraite de l’État en 2020, selon les informations fournies par le Bureau du contrôleur, mais comme le site Web Open Data de l’État n’indique pas les dates d’embauche ou de retraite, il n’est pas encore possible de déterminer qui pourrait être affecté par le changement.
Cependant, les changements ne toucheront pas seulement les principaux bénéficiaires de la pension du Connecticut, car les limites sont basées sur l’âge et le revenu ouvrant droit à pension reçu alors qu’ils travaillaient encore.
Certains membres qui ont été soumis à des limitations antérieures recevront des paiements supplémentaires parce que, selon les nouvelles règles, ils auraient dû être exemptés des limites imposées précédemment. D’autres ne verront aucun changement parce qu’ils bénéficient de droits acquis et certains verront leurs pensions réduites.
En tout cas, certains membres qui ont pris leur retraite après 2011 pourraient avoir à rembourser des paiements en trop, bien que le Bureau du contrôleur n’ait pas encore identifié qui pourraient être ces membres.
Herrington a écrit qu’il est essentiel que les membres comprennent qu’il s’agit d’un changement fédéral et que l’État ne peut rien y faire.
« La conformité à cette loi fédérale est essentielle pour maintenir le statut de SERS en tant que régime qualifié – un statut qui confère des avantages importants à chaque membre », a écrit Herrington.